LOGO第五章 存款性金融机构Contentsl概述l商业银行l政策性银行 l信用合作社Company name存款性金融机构v吸收存款资金主要来源的金融机构包括：中央银行、商业银行、专业银行、信用合作社、财务公司等Company name第一节 概述 一、分类及其相互关系（一）分类1.按业务活动目标：管理性、商业性和政策性v管理性：中央银行v商业性：商业银行、专业银行、财务公司等利润最大化v政策性：政策银行为国家产业政策服务Company name 2.按业务范围：国际性、全国性和地方性v国际性：国际货币基金组织、世界银行v全国性：如我国的工农中建四大银行v地方性：社区银行、城市信用社、农村信用社等 Company name（二）关系各种存款性金融机构之间既有区别也有交叉，体现在：1.通过提供不同的金融服务，形成在功能上互补的有机体系2.规模、服务区域、对象不同，需依据市场需求进行市场定位，提供差异化的产品、服务满足各种客户的不同需求 3.通过相互竞争，在优胜劣汰中不断发展 Company name二、存款性金融机构的运作原理 基本业务：资产、负债和表外业务自有资本低，所需资金主要依靠外部负债获得，负债的主要形式是存款和借入资金。
在开展资产、负债业务的同时，还承担提供金融便利的表外业务收取手续费、服务费 原理存款性金融机构通过吸收存款和借入资金形成资金来源，再通过各类贷款与证券投资运用资金，成为资金供求者之间的信用中介Company name（一）业务运作特点公众性：资金来源主要通过吸收公众存款和发行货币性金融工具获得，多是短期被动的、波动性大，自身必须讲究信用，对公众负责，才能获得公众的信任，保持存款性金融机构正常运营的基础 风险性：它与客户之间是一种以借贷为核心的信用关系，存在信用风险、经营风险、竞争风险、市场风险、操作风险等诸多风险服务性：资产负债业务中的中介服务、表外业务提供各种服务便利Company name（二）职能充当信用中介，实现对全社会的资源配置 充当支付中介，对经济稳定和增长发挥重要作用 创造存款货币，在宏观经济调控中扮演重要角色 转移与管理风险，实现金融、经济的安全运行 提供服务便利，满足经济发展的各种金融服务需求 Company name存款性金融机构的业务运作可能存在负面作用，不可忽视:其发挥信用中介的积极作用是建立在市场化条件的基础上，倘若其对资金运用缺乏有效的市场选择，不仅自身出现不良资产，而且导致社会资源配置失当。
因其自有资本低、负债经营，业务的开展遵循信用原则，在实现转移与管理风险的同时其自身也存在较大的风险Company name（三）业务运作的内在要求1.具有公信力：公信力是获得公众信任的能力只有公众对存款性金融机构有信心，存款性金融机构才能正常开展业务2.具有流动性：需要保持足够的可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及支付的需要 3.具有信息收集、辨识、筛选的能力：存款性金融机构通过收集、筛选潜在借款人的信息来确定他们还贷能力 Company namev讨论：谈谈你对以下银行的认识？Company name第二节 商业银行一、属性（一）含义v以经营工商业存贷款为主要业务，以利润为主要经营目标的金融企业二）性质特殊的金融企业1.是企业2.具有特殊性（与企业及其他金融机构相比）Company name商行是特殊的金融企业 自有资本 自主经营 追求利润经营对象活动领域特殊性特殊性(与一般企业比) (与其他金融机构比)企业服务对象业务范围信用创造Company name二、产生v先驱：货币经营业v早期的商业银行具有高利贷的性质v现代银行的形成1.由旧式高利贷性质的银行转变而来2.通过股份公司形式直接建立。
v1694年，英国建立了第一家股份制商业银行英格兰银行Company name1694年，英格兰银兰银 行成立最早的股份制商业银业银 行英国政府支持下由私人创创办办贴现贴现 率规规定为为4.5%-6%，大大低于早期银银行业贷业贷款利率18世纪纪末到19世纪纪初，西方各国纷纷纷纷建立起现现代银银行制度公认的最早的现代银行Company name公元前2000年的古巴比伦伦寺庙庙、公元前500年的古希腊寺庙庙，就有经营经营 金银银、发发放贷贷款、收取利息的业务业务 活动动中国南北朝时时期有寺庙经营庙经营 典当业业的记载记载经营经营 典当业业的质库质库 ；专门专门 代人保管钱财钱财 的柜坊打制金钱饰钱饰 物和经营经营 金银买卖银买卖 的金银铺银铺苏苏州出现现了“金银银行”中国唐代中国最早使用“银银行”是在太平天国时时期洪仁玕所著资资政新篇中（1895年）北方的山西 “票号”南方是浙江等地的“钱钱庄”从明清开始银钱业银钱业 有了大的发发展：有关早期银钱业的记载Company name中国现代银行制度的建立19世纪纪初旧的钱钱庄、票号纷纷纷纷 倒闭闭1845年中国出现现第一家新式外资银资银 行丽丽如银银行 一直到19世纪末，西方国家纷纷 在华设 立银行 整个19世纪，外资银 行在中国金融业处 于垄断地位我国第一家现现代银银行是1897年成立的中国通商银银行，官商合办办的股份制银银行，受控于官僚、买办买办 。
1904年成立官商合办办的户户部银银行 1908年改为大清银行 1912年改为中国银行私人银银行迅速发发展，19121927年间间成立了186家银银行Company name三、商业银行的组织制度v组织制度即商行存在形式，由于各国政治经济环境不同，商行的组织制度也不同1.单一银行制2.分支行制 3.银行持股公司制4.连锁银行制Company name1.单一银行制（单元银行制）：银行业务完全由一个独立的银行经营而不设立分支行美国v 优点：v 防止银行业的集中和垄断v 有利于协调地方政府与银行的关系，服务于当地区经济的发展v 独立性和自主性强，业务经营灵活性较大v 银行从业人员对当地情况比较熟悉、容易开展业务v 缺点：v 限制了业务的发展和金融创新v 削弱银行的竞争力、抵御风险能力较弱Company name2.总分行制：除总行外，还设立分支机构，分支机构由总行统一领导指挥优点：v 便于银行吸收更多资金，扩大经营规模，增强实力，实现规模经营v 放款分散于各分支行，利于分散风险，提高安全性v 总数少，便于央行的管理v 能在众多的分支机构间调度资金，提高资金使用效率缺点：v 容易形成垄断v 加大了银行内部控制的难度分支机构太多会给管理工作带来困难v 决定业务方针等重大问题时需逐级请示，经营不够灵活及时Company name3.连锁银行制：由某个人或某个集团购买若干家独立银行的多数股票控制这些银行4.银行持股公司制：某个人或个集团成立一个股份公司（持股公司），由该公司收购两家以上的银行的股票流行于美国东北部，为规避对开设分行的限制。
目前已成为银行制度中越来越重要的一种组织形式Company namev 银行持股公司制的优点： 回避开设分支行的限制，既不损害单元银行制的总格局，又能行分支行制之实； 能有效扩大银行资本总量，做到地区分散化、业务多样化，更好地进行风险管理和收益管理，增强银行实力，提高抵御风险和竞争力； 兼单元银行制和分支行制的优点于一身v 缺点：v 易形成银行业的集中和垄断，不利于自由竞争，阻碍银行业的发展 我国现有的部分银行控股公司母公司或银行持股公司被参股的银行中信控股光大集团海尔集团红塔集团招商局集团东方希望集团中信实业银行、中信嘉华银行光大银行青岛商业银行华夏银行招商银行光大银行、上海银行、民生银行、成都商业银行Company name四、商业银行业务 主要业务负债业务 存款负债其他银行资本资产业务现金资产贷款投资广义表外业务狭义的表外业务中间业务担保性业务承诺性业务衍生工具交易贴现Company name1.表内负债业务：形成商业银行资金来源的业务基础v 被动负债：通过吸收存款来筹集资金v 主动负债：通过发行各种金融工具主动吸收资金v 其他负债：借入款和临时资金占用资产业务：商业银行运用资金获取收益的项目，包括：现金资产、贷款、贴现、证券投资等，反映出银行资金的存在形态及其拥有的对外债权。
一）商业银行的业务类型按是否进入资产负债表Company name负债业务（基础）形成商行资金来源1.自有资本：银行为开展业务而自筹的可长期占用的资金v 包括：v 股本v 资本公积v 未分配利润v 损失准备：贷款损失准备金、投资损失准备金v 附属性债务：资本票据、资本债券v 自有资本功能：营业、保护、监管Company name2.存款负债被动负债活期存款支票存款v 可以签发支票并根据需要随时提款目的：获得支票借银行办理转账结算v 流动性大，存取频繁，手续复杂，风险较大，因此银行不付利息定期存款：流动性差，有固定期限，利率较高，提前支取会损失利息，多采用定期存单的形式储蓄存款：客户为积蓄货币和取得利息开立的存款，分为活期、定期、定活两便等种类Company namev 存款结构的变化：60年代后定期、储蓄存款的比重越来越大,使商行的存款长期化，稳定性提高，但成本上升Company name 2005年我国商业银行的存款种类与结构图 Company name同业借款向中央银行借款从国际金融市场借款临时资金占用发行金融债券3.其他负债主动负债Company name 资产业务：银行运用资金获取收益的业务1.现金资产：银行为应对客户提现而持有的流动性最强的资产流动性强、收益低包括：v 库存现金（银行金库中的现钞和硬币）v 在中央银行存款v 同业存款v 托收未达款称为一级准备，构成银行安全性的第一道防线Company name2.贴现v 银行应客户要求，买进未到期的票据扣除贴现息v 计算公式： 贴现息=票据面额贴现率未到期天数/360 贴现付款额=票据面额贴现利息v 例：某顾客持一张面额为10000元，还有90天才到期的票据申请贴现，年贴现率为8%，则贴现付款额10000（18%90/360）=9800（元）Company name3.贷款：最主要的收入来源1.按保障形式：信用贷款、抵押贷款、担保贷款2.按期限：短期、中期、长期贷款3.按贷款对象：工商业贷款、农业贷款、消费贷款、不动产抵押贷款4.按贷款的占用形态：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款（后三类为不良贷款）。
从2002年开始，我国采用贷款5级分类法，贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失等5种类型Company namev 逾期贷款：借款合同到期(含展期后到期)未归还的贷款(不含呆滞贷款和呆账贷款）银行要加收罚息v 呆滞贷款：逾期(含展期后到期)并超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款(不含呆账贷款)v 呆账贷款：借款人宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款，或借款人宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款，或借款人遭到重大自然灾害或意外事故，确实无力偿还的贷款，或贷款本金逾期两年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款等 Company namev 正常贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息v 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素v 次级贷款：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息v 可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失v 损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
Company name4.投资银行购买有价证券投资目的v 获取投资收益v 实现资产多样化以分散风险v 提高资产的流动性投资对象：政府债券、公司债券、公司股票我国商业银行只能投资于国债、政策性金融债券、央行票据和经批准在银行间市场发行的企业债券Company name2.表外业务：不列在银行资产负债表中，。