单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,,,*,建设银行基层支行风险内控管理组织结构设计,,武汉大学商学院金融系 刘思跃 博士,syliu@,,tel:(027)87684856,,一、内部控制概念,及与,风险内控管理组织结构和,岗责体系的关系,,二、,现代商业银行基层支行风险内控管理组织结构设计的基本原则,,,三、现代商业银行基层支行风险内控管理组织结构设置模式,,,四,.,建设银行风险内控管理组织结构设计方案,,,,,一、,内部控制概念,及与,风险内控管理组织结构和,岗责体系的关系,[一] 内部控制的概念,,1、内部控制概念的演进,,内部控制，在内部牵制的基础上，由企业管理人员在经营管理实践中创造,;,并由审计人员进行理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系在其漫长的产生和发展过程中，大体经历了萌芽期、发展期和成熟期三个历史阶段1）,、萌芽期一一内部牵制,,内部控制，作为一个专用名词和完整概念，直到上世纪,30,年代才被人们提出、认识和接受但在此前的人类社会发展史中，早已存在着内部控制的基本思想和初级形式，这就是内部牵制,(Internal check),。
纵观该时期的内部牵制，它基本是以查错防弊为目的，以职务分离和账目核对为手法，以钱、账、物等会计事项为主要控制对象其概念基本如《柯氏会计辞典》,(Kohler‘s Dictionary for Accountant),的定义，即,",为提供有效的组织和经营，并防止错误和其它非法业务发生而制定的业务流程其主要特点是以任何个人或部门不能单独控制任何一项或一部分业务权利的方式进行组织上的责任分工，每项业务通过正常发挥其它个人或部门的功能进行交叉检查或交叉控制,",2,）,、发展期一一内部会计控制与内部管理控制,,,1934,年美国《证券交易法》，首先提出了,“,内部会计控制,” (Internal accounting control system),的概念第一个具有权威性的定义 为了赋予内部控制一个准确完整的定义，审计程序委员会下属的内部控制专门委员会经过两年研究，于1949年发表了题为《内部控制、协调系统诸要素及其对管理部门和注册会计师的重要性》的专题报告，对内部控制首次做出了如下权威定义：“,内部控制是企业所制定的旨在保护资产、保证会计资料可靠性和准确性、提高经营效率，推动管理部门所制定的各项政策得以贯彻执行的组织计划和相互配套的各种方法及措施”。
定义的第一次修正,：美国,1953,年,10,月，审计程序委员会,(CAP),又发布了《审计程序公告第,19,号》（,SAP No.19,），对内部控制作了如下划分：,“广义地说，内部控制按其热点可以划分为会计控制和管理控制;1）会计控制由组织计划和所有保护资产、保护会计记录可靠性或与此有关的方法和程序构成;会计控制包括授权与批准制度;记账、编制财务报表、保管财务资产等职务的分离;财产的实物控制以及内部审计等控制2）管理控制由组织计划和所有为提高经营效率、保证管理部门所制定的各项政策得到贯彻执行或与此直接有关的方法和程序构成管理控制的方法和程序通常只与财务记录发生间接的关系，包括统计分析、动态研究、经营报告、雇员培训计划和质量控制等”,定义的第二次修正：1972年美国注册会计师协会(AICPA)对会计控制又提出并通过了一个较为严格的定义：,“会计控制是组织计划和所有与下面直接有关的方法和程序：1）保护资产，即在业务处理和资产处置过程中，保护资产遭过失错误、故意致错或舞弊造成的损失2)保证对外界报告的财务资料的可靠性定义的第三次修正,在第,1,号公告,(SAS No.1),中，对管理控制和会计控制提出新定义：,,（,1,）,*,内部会计控制。
会计控制由组织计划以及与保护资产和保证财务资料可靠性有关的程序和记录构成会计控制旨在保证：经济业务的执行符合管理部门的一般授权或特殊授权的要求,;,经济业务的记录必须有利于按照一般公认会计原则或其它有关标准编制财务报表，以及落实资产责任,;,只有在得到管理部门批准的情况下，才能接触资产；按照适当的间隔期限，将资产的账面记录与实物资产进行对比，一经发现差异，应采取相应的补救措施2)*,内部管理控制管理控制包括但不限于组织计划以及与管理部门授权办理经济业务的决策过程有关的程序及其记录这种授权活动是管理部门的职责，它直接与管理部门执行该组织的经营目标有关，是对经济业务进行会计控制的起点3,）,、成熟期,--,内部控制结构和内部控制整体架构,,（,1,）,*.,内部控制结构,(Internal Control Structure),,1988,年,4,月美国注册会计师协会发布的《审计准则公告第,55,号,(SAS N0.55),，规定从,1990,年,1,月起以该文告取代,1972,年发布的《审计准则公告第,1,号》该文告首次以内部控制结构,(Internal Control Structure),一词取代原有的,",内部控制,",一词，而且文告提出的内部控制内容比以前更为实在，条理更加清楚。
该文告的颁布和实施可视为内部控制理论研究的一个新的突破性成果2,）*,.,内部控制整体架构,(Internal Control,一,Integrated Framework),,1992,午，美国,“,反对虚假财务报告委员会,”(National Commission on Fraudulent Reporting),，所属的内部控制专门研究委员会,(Committee of Sponsoring Organizations of the Tread-way Commission,，简称,COSO,委员会,),，在进行专门研究后提出专题报告：《内部控制一一整体架构,(Internal Control,一,Integrated Framework),》，也称,COSO,报告COSO,报告指出,:,内部控制是一个过程，受企业董事会、管理当局和其他员工影响，旨在保证财务报告的可靠性、经营的效果和效率以及现行法规的遵循它认为内部控制整体架构主要由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五项要素构成2、内部控制的概念,,内部控制是为合理保证单位经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性，而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统。
其贯穿于经营活动的全部过程，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通，监督等要素，并受企业董事会、管理阶层及其他人员影晌3、内部控制的要素,COSO报告提出的内容控制五项要素，具有较强的理论可取性和实践可行性，下面我们简要阐述内部控制的要素及其结构：,（1）控制环境 控制环境提供企业的纪律与架构，塑造企业文化，并影响企业员工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础控制环境的因素具体包括: 诚信的原则和道德价值观；评定员工的能力 ；董事会和审计委员会 ；管理哲学和经营风格 ；组织结构；责任的分配与授权 ；人力资源政策及实务 2）风险评估 每个企业都面临来自内部和外部的不同风险，这些风险都必须加以评估风险评估就是分析和辨认实现所定目标可能发生的风险3）控制活动 企业管理阶层辩识风险，继之应针对这种风险发出必要的指令控制活动，是确保管理阶层的指令得以执行的政策及程序，如核准、授权、验证、调节、复核营业绩效、保障资产安全及职务分工等4）信息与沟通 企业在其经营过程中，需按某种形式辨识、取得确切的信息，并进行沟通，以使员工能够履行其责任企业所有员工必须从最高管理阶层清楚地获取承担控制责任的信息，而且必须有向上级部门沟通重要信息的方法，并对外界顾客、供应商、政府主管机关和股东等做有效的沟通。
5）,监督,,内部控制系统需被监督监督是由适当的人员，在适当及时的基础下，评估控制的设计和运作情况的过程监督活动由持续监督、个别评估所组成，其可确保企业内部控制能持续有效的运作[,二,],商业银行内部控制,与,风险内控管理组织结构和,岗责体系的关系,1、,风险内控管理组织结构是商业银行内部控制体系一个很重要的内容；,2、而岗责体系是又是商业银行风险内控组织结构的一个不可或缺的重要部分3、所有这些都是为形成一套有效的商业银行内部控制制度运行机制服务的4、我们认为，一个商业银行的制度环境是否有效，主要取决于以下因素：,ü,,明确的组织结构,ü,,各部门明确的分工,ü,,各岗位明确的职位说明,ü,,规范行为标准的人事管理制度,ü,,公平竞争的考核制度,ü,,激励性的薪资制度,ü,,明确的升迁调降制度,ü,,与员工分享的福利制度,,,二、,现代商业银行基层支行风险内控管理组织结构设计的基本原则,[,一],.,相互牵制原则,,,相互牵制原则，是指一项完整的经济业务活动，必须分配给具有互相制约关系的两个或两个以上的职位，分别完成即在横向关系上，至少要由彼此独立的两个部门或人员办理以使该部门或人员的工作接受另一个部门或人员的检查和制约,;,在纵向关系上，至少要经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。
其理论根据是在相互牵制的关系下，几个人发生同一错弊而不被发现的概率，是每个人发生该项错弊的概率的连乘积，因而将降低误差率需要分离的职责，主要是,:,授权、执行、记录、保管、核对[二]协调配合原则,,协调配合原则，是指在各项经营管理活动中，各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续需要紧密街接，从而避免扯皮和脱节现象，减少矛盾和内耗，以保证经营管理活动的连续性和有效性协调配合原则，是对相互牵制原则的深化和补充贯彻这一原则，必须做到既相互牵制又相互协调，从而在保证质量提高效率的前提下完成经营任务[三],程式定位原则,,程式定位原则，是指商业银行应该根据各岗位业务性质和人员要求，相应地赋予作业任务和职责权限，规定操作规程和处理手续，明确纪律规则和检查标准，以使职、责、权、利相结合岗位工作程式化，要求做到事事有人管，人人有专职，办事有标准，工作有检查，以此定奖罚，以增加每个人的事业心和责任感，提高工作质量和效率[四],成本效,益,益原则,贯彻成,本,本效益,原,原则，,即,即要求,银,银行力,争,争以最,小,小的控,制,制成本,取,取得最大的控,制,制效果,因此,，,，在实,行,行内部,控,控制花,费,费的成,本,本和由,此,此而产,生,生的经,济,济效益,之,之间要,保,保持适,当,当的比,例,例，也,就,就是说,，,，因实,行,行内部,控,控制所,花,花费的,代,代价不,能,能超过,由,由此而,获,获得的,效,效益，,否,否则应,舍,舍弃该,控,控制措,施,施。
[五],整体结,构,构原则,银行内,部,部控制,系,系统，,必,必须包,括,括控制,环,环境、,风,风险评,估,估、控,制,制活动,、,、信息,与,与沟通,、,、监督,五,五项要,素,素，并,覆,覆盖各,项,项业务,和,和部门,换言,之,之，各,项,项控制,要,要素、,各,各业务,循,循环或,部,部门的,子,子控制,系,系统，,必,必须有,机,机构成,为,为企业,内,内部控,制,制的整,体,体架构,这就,要,要求，,各,各子系,统,统的具,体,体控制,目,目标，,必,必须对,应,应整体,控,控制系,统,统的一,般,般目标,[,六],“以,客,客户,为,为中,心,心，,以,以市,场,场为,导,导向,”,”的,原,原则,相对,于,于上,级,级行,，,，基,层,层支,行,行的,重,重要,职,职能,之,之一,就,就是,营,营销,在,岗,岗位,设,设置,上,上要,充,充分,体,体现,“,“以,客,客户,为,为中,心,心，,以,以市,场,场为,导,导向,”,”的,原,原则,基,层,层行,应,应根,据,据本,行,行的,层,层级,职,职能,定,定位,，,，在,机,机构,岗,岗位,设,设置,中,中有,所,所侧,重,重，,摒,摒弃,传,传统,的,的上,下,下对,口,口设,置,置原,则,则。
应,应将,重,重点,放,放在,贷,贷款,的,的审,批,批，,市,市场,开,开拓,，,，客,户,户群,培,培养,，,，业,务,务管,理,理等,职,职能,方,方面,，,，强,化,化职,能,能部,门,门设,置,置的,市,市场,导,导向,和,和客,户,户金,融,融需,求,求标,准,准营,营销,部,部门,应,应直,接,接面,向,向客,户,户营,销,销贷,款,款、,存,存款,和,和中,间,间业,务,务产,品,品对,对于,最,最基,层,层的,分,分理,处,处，,主,主要,可,可围,绕,绕客,户,户经,理,理部,门,门和,市,市场,发,发展,部,部门,来,来设,置,置相,应,应部,门,门三、,现,现代,商,商业,银,银行,基,基层,支,支行,风,风险,内,内控,管,管理,组,组织,结,结构,设,设置,模,模式,（一,）,）、,国,国外,商,商业,银,银行,基,基层,支,支行,风,风险,内,内控,管,管理,组,组织,结,结构,模,模式,目前,，,，全,球,球范,围,围内,商,商业,银,银行,基,基层,支,支行,风,风险,管,管理,组,组织,模,模式,主,主要,采,采取,两,两种,模,模式,：,：分,行,行集,中,中管,理,理型,和,和支,行,行稽,核,核部,门,门占,据,据主,导,导作,用,用型,。
1、,分,分行,集,集中,管,管理,型,型,分行,集,集中,管,管理,型,型模,式,式的,特,特点,是,是支,行,行授,信,信的,权,权力,集,集中,在,在分,行,行，,分,分行,实,实行,风,风险,与,与内,控,控的,高,高度,集,集中,化,化管,理,理这种,模,模式,的,的优,点,点是,支,支行,授,授信,决,决策,性,性风,险,险很,小,小，,分,分行,集,集中,所,所属,分,分支,机,机构,的,的风,险,险与,内,内控,管,管理,，,，分,行,行能,够,够对,风,风险,状,状况,进,进行,及,及时,的,的了,解,解和,评,评估,，,，能,够,够进,行,行非,常,常严,格,格的,风,风险,控,控制,其缺,点,点是,增,增加,了,了业,务,务流,程,程，,使,使业,务,务反,应,应变,慢,慢，,同,同时,对,对于,业,业务,量,量巨,大,大的,支,支行,，,，会,面,面临,支,支行,风,风险,控,控制,人,人手,不,不足,的,的局,面,面，,不,不适,用,用于,业,业务,量,量很,大,大的,支,支行,\..\..\jiangyi\图1：,分,分行,集,集中,管,管理,型,型基,层,层支,行,行风,险,险内,控,控管,理,理组,织,织结,构,构模,式,式图.doc,,2.,支,支行,稽,稽核,部,部门,占,占主,导,导类,型,型,稽核,部,部门,占,占主,导,导类,型,型的,特,特点,是,是所,有,有的,风,风险,与,与内,控,控职,能,能由,稽,稽核,部,部门,承,承担,，,，稽,核,核部,门,门权,力,力很,大,大同,时,时监,管,管任,务,务繁,重,重。
该,该模,式,式的,优,优点,是,是稽,核,核部,门,门权,力,力很,大,大，,方,方便,行,行使,监,监管,和,和稽,核,核的,职,职责,其,缺,缺点,是,是稽,核,核部,门,门承,担,担的,监,监管,责,责任,太,太重,，,，可,能,能会,导,导致,无,无法,全,全面,或,或者,及,及时,地,地行,使,使监,管,管；,同,同时,稽,稽核,监,监管,是,是一,种,种事,后,后的,监,监管,，,，在,对,对风,险,险的,事,事前,、,、事,中,中控,制,制方,面,面往,往,往显,得,得无,能,能为,力,力\..\..\jiangyi\图2,：,：支,行,行稽,核,核部,门,门占,主,主导,型,型支,行,行风,险,险内,控,控管,理,理组,织,织结,构,构模,式,式图.doc,,,（二,）,）国,内,内银,行,行基,层,层支,行,行风,险,险内,控,控管,理,理组,织,织结,构,构模,式,式,1.,国,国有,商,商业,银,银行,支,支行,组,组织,结,结构,分,分析,具体,表,表现,为,为国有,商,商业,银,银行,分,分行,和,和支,行,行职,能,能划,分,分不,清,清，,支,支行,和,和分,行,行的,区,区别,体,体现,于,于管,辖,辖的,地,地域,大,大小,。
而,具,具体,的,的职,能,能基,本,本重,复,复，,这,这样,就,就造,成,成了,机,机构,重,重叠,，,，管,理,理层,次,次增,多,多，,随,随之,产,产生,管,管理,效,效率,低,低下,，,，在,信,信息,传,传递,过,过程,中,中容,易,易产,生,生操,作,作风,险,险在,在支,行,行的,部,部门,设,设置,上,上，,尽,尽管,支,支行,业,业务,种,种类,有,有限,，,，但,是,是“,麻,麻雀,虽,虽小,，,，五,脏,脏俱,全,全”,，,，机,构,构设,置,置和,分,分行,雷,雷同,，,，充,当,当的,是,是分,行,行的,延,延伸,，,，没,有,有凸显,出,出支,行,行的,具,具体,职,职能,以,中,中国,银,银行,为,为例,，,，中,行,行支,行,行设,为,为六,部,部一,室,室，,具,具体,结,结构如下,图,图,..\..\..\jiangyi\图3：,中,中国,银,银行,支,支行,组,组织,结,结构,图,图.doc,,,2.,国,国内,股,股份,制,制商,业,业银,行,行支,行,行组,织,织结,构,构分,析,析,（1,）,）中,信,信实,业,业银,行,行,支行,按,按业,务,务种,类,类分,为,为批,发,发业,务,务部,、,、零,售,售业,务,务部,、,、会,计,计部,和,和办,公,公室,。
在,贷,贷款,业,业务,模,模式,上,上采,用,用双,人,人负,责,责制,，,，即,一,一个,主,主承,办,办人,，,，一,个,个辅,助,助承,办,办人,主,承,承办,人,人负,责,责项,目,目的,运,运作,，,，辅,助,助承,办,办人,对,对项,目,目进,行,行独,立,立的,评,评估,两,人,人意,见,见相,互,互独,立,立并,且,且在,意,意见,传,传递,过,过程,中,中实,现,现信,息,息化,处,处理,，,，即,辅,辅承,办,办人,的,的项,目,目评,价,价意,见,见直,接,接传,递,递至,上,上级,风,风险,控,控制,人,人员,（,（这,里,里是,行,行长,）,），,而,而主,承,承办,人,人无,法,法看,到,到辅,承,承办,人,人的,评,评价,汇,总,总的,评,评价,传,传递,到,到支,行,行行,长,长，,由,由行,长,长依,据,据自,己,己的,授,授信,级,级别,做,做出,决,决策,，,，同,时,时信,息,息自,动,动传,递,递至,分,分行,风,风控,部,部\..\..\jiangyi\图4：,中,中信,实,实业,银,银行,支,支行,风,风险,内,内控,组,组织,结,结构,组,组.doc,,（2,）,）交,通,通银,行,行,交通,银,银行,风,风险管理,模,模式的一,个,个显,著,著特,点,点就,是,是用,机,机器,控,控制,代,代替,人,人控,，,，实,现,现管,理,理的,信,信息,化,化。
信,信息,化,化的,优,优点,是,是减,少,少了,人,人为,差,差错,的,的可,能,能性,；,；同,时,时因,为,为信,息,息化,改,改造,后,后信,息,息在,控,控制,链,链上,是,是透,明,明的,，,，有,利,利于,减,减少,信,信息,传,传递,过,过程,中,中的,道,道德,风,风险,，,，减,少,少故,意,意瞒,报,报、,错,错报,的,的可,能,能性,另,一,一个,明,明显,的,的特,点,点是,高,高度,集,集中,的,的授,权,权管,理,理分,分行,对,对于,基,基层,支,支行,的,的业,务,务有,明,明确,的,的授,权,权授,授权,范,范围,包,包括,所,所有,的,的业,务,务种,类,类，,从,从贷,款,款、,保,保理,到,到结,算,算都,有,有明,确,确的,授,授权,对,人,人员,级,级别,以,以及,能,能操,作,作的,业,业务,项,项目,以,以及,金,金额,也,也有,授,授权,规,规定,，,，从,初,初级,行,行员,到,到支,行,行行,长,长都,有,有明,确,确的,授,授权,而,支,支行,的,的总,授,授权,额,额度,由,由分,行,行规,定,定，,分,分行,负,负责,分,分解,授,授权,。
这,种,种集,中,中化,的,的授,权,权管,理,理模,式,式降,低,低了,决,决策,风,风险,3,）,）民,生,生银,行,行,民生,银,银行,借,借助,网,网络,管,管理,等,等信,息,息化,手,手段,实,实现,了,了扁,平,平式,管,管理,支,行,行没,有,有授,信,信的,权,权力,，,，授,信,信由,分,分行,进,进行,，,，所,以,以支,行,行在,决,决策,层,层面,上,上是,零,零风,险,险的,在风险控制,上,上有,综,综合,员,员和,授,授信,经,经理,两,两个,层,层面,，,，综,合,合员,负,负责,对,对业,务,务过,程,程手,续,续合,规,规性,和,和资,料,料的,完,完整,性,性负,责,责，,承,承担,由,由于,资,资料,的,的真,实,实性,导,导致,的,的风,险,险授,授信,经,经理,从,从事,项,项目,评,评估,，,，控,制,制资,产,产风,险,险，,承,承担,风,风险,管,管理,中,中的,连,连带,责,责任,由,于,于授,信,信经,理,理属,于,于分,行,行员,工,工，,所,所以,最,最终,贷,贷款,权,权在,分,分行,的,的手,上,上组,组织,机,机构,有,有会,计,计科,、,、办,公,公室,和,和营,销,销科,。
通过以上,分,分析，我,们,们可以得,出,出目前我,国,国股份制,商,商业银行,在,在风险内,控,控的组织,结,结构设计,方,方面具有,以,以下特点,：,：,（1）分,行,行风险管,理,理部对支,行,行授信，,支,支行行长,在,在授信范,围,围内经营,业,业务2）业,务,务部门在,授,授信范围,内,内采用双,经,经理制执,行,行业务，,并,并且信息,传,传递计算,机,机化对,手,手续合规,性,性和资料,真,真实性负,责,责3）支,行,行行长获,知,知双经理,的,的评价后,对,对项目进,行,行决策或,交,交由分行,风,风险部的,授,授信经理,评,评估，对,项,项目的评,价,价风险承,担,担连带责,任,任四.建设,银,银行风险,内,内控管理,组,组织结构,设,设计方案,,[一]、,对,对建设银,行,行基层支,行,行现有风,险,险内控管,理,理组织结,构,构的评估,1、中国,建,建设银行,基,基层支行,组,组织结构,图,图,..\..\..\jiangyi\图5：,中,中国建设,银,银行基层,支,支行组织,结,结构图.doc,2.中国,建,建设银行,基,基层支行,现,现有风险,内,内控管理,组,组织结构,的,的特征分,析,析,中国建设,银,银行基层,支,支行现有,的,的风险内,控,控部门主,要,要是信贷,管,管理部和,稽,稽核督导,部,部，信贷,管,管理部主,要,要负责信,贷,贷业务风,险,险的控制,与,与管理，,稽,稽核督导,部,部主要是,对,对会计核,算,算风险的,管,管理。
但,是,是，这样,的,的风险内,控,控体系缺,乏,乏全面、,集,集中、及,时,时、独立,管,管理的特,点,点，导致,不,不能对全,行,行风险实,行,行有效的,控,控制具,体,体来说，,现,现有风险,内,内控岗责,体,体系的弊,端,端表现在,以,以下几个,方,方面：,,(1)在,风,风险内控,岗,岗责体系,的,的总体架,构,构上，尚,未,未形成现,代,代意义上,独,独立的风,险,险管理部,门,门和管理,体,体系2)在,风,风险管理,组,组织机构,的,的具体设,置,置上，缺,乏,乏一个集,中,中统一的,风,风险管理,部,部门3)在风险控,制,制功能的,实,实施上，,主,主要是事,后,后管理，,缺,缺乏事前,防,防范和事,中,中监控4)在组织管,理,理上，权,力,力和地位,不,不够突出,5)在,人,人员的配,置,置上，缺,乏,乏专业性,和,和针对性,二）基,层,层支行风,险,险内控管,理,理组织结,构,构设计,1.基层,支,支行风险,与,与内控管,理,理组织结,构,构设计方,案,案,针对建设,银,银行基层,支,支行风险,内,内控管理,体,体制的现,状,状以及基,层,层支行主,要,要为业务,经,经营行的,特,特点，在,满,满足商业,银,银行风险,与,与内控管,理,理组织结,构,构安排的,效,效率与协,调,调、全面,、,、集中、,独,独立、程,序,序性等基,本,本原则的,前,前提下，,结,结合总行,及,及分行风,险,险与内控,管,管理组织,结,结构设计,方,方案，我,们,们对建设,银,银行基层,分,分行风险,与,与内控组,织,织结构的,设,设计提出,如,如下安排,：,：,（1）在,基,基层支行,设,设立统辖,全,全行风险,与,与内控管,理,理的风险,管,管理部，,将,将现有信,贷,贷管理部,的,的职能归,并,并至风险,管,管理部。
风险管理,部,部为基层,支,支行风险,与,与内控管,理,理的职能,部,部门，其,在,在行政上,对,对支行行,长,长负责,，业务上,接,接受分行,风,风险管理,部,部的指导,，,，并定期,向,向支行行,长,长和分行,风,风险管理,部,部提供风,险,险与内控,报,报告2）在,各,各业务管,理,理部门内,部,部设立风,险,险管理岗,，,，实行业,务,务操作和,风,风险管理,的,的平行作,业,业，采用,矩,矩阵式报,告,告线路，,即,即部门负,责,责风险管,理,理人员既,要,要向风险,管,管理部负,责,责和报告,，,，同时又,要,要向所在,业,业务部门,负,负责人汇,报,报工作具,具体为在,现,现有的公,司,司业务部,、,、零售业,务,务部、国,际,际业务部,、,、房地产,信,信贷部、,计,计划财务,部,部、会计,出,出纳部等,部,部门内部,设,设立风险,管,管理岗（,稽,稽核督导,部,部、保卫,部,部、办公,室,室、政务,部,部等管理,职,职能部门,内,内部在试,点,点阶段可,考,考虑暂时,不,不设相应,的,的风险管,理,理岗）3,）,.,设计方案,中,中所反映,的,的基层支,行,行风险与,内,内控管理,组,组织结构,如,如下图,6,：,..\..\..\jiangyi\控制线,路,路.doc,,,2、基层,支,支行风险,内,内控管理,组,组织结构,各,各部门岗,责,责体系说,明,明,（,1,）要按照,业,业务发展,的,的要求，,建,建立健全,分,分支机构,的,的内控组,织,织体系，,使,使每项业,务,务的开展,都,都有相应,的,的内控部,门,门监督制,约,约；,（,2,）严格岗,位,位分工，,切,切实根据,业,业务运作,的,的实际要,求,求，因事,设,设岗，因,岗,岗定人，,尽,尽量做到,分,分工合理,，,，并实行,定,定期轮岗,、,、适时交,流,流和员工,休,休假制度,等,等，使每,位,位员工和,每,每项业务,都,都处于被,监,监督、被,检,检查范围,之,之内；,（,3,）按照每,一,一项业务,至,至少有两,个,个岗位或,两,两人以上,参,参与记录,、,、核算和,管,管理的要,求,求，明确,各,各个业务,工,工作环节,的,的操作规,则,则，强化,运,运作程序,和,和各项具,体,体要求，,建,建立岗位,责,责任追究,制,制和内部,自,自律控制,机,机制；明,确,确各岗位,或,或员工在,业,业务操作,中,中的责权,划,划分，按,各,各自的工,作,作性质、,权,权限承担,相,相应的工,作,作责任；,建,建立分支,机,机构有力,的,的风控组,织,织保障和,制,制约机制,。
4,）加强业,务,务操作的,事,事后检查,和,和案件多,发,发部位的,随,随时突查,；,；,（,5,）要做好,各,各部门之,间,间的协调,和,和相互促,进,进工作建,建立明确,的,的岗位职,责,责范围，,并,并实行个,人,人负责制,，,，将具体,职,职责范围,落,落实到人,，,，做到岗,位,位到人，,责,责任到人,，,，互相监,督,督，互相,制,制约，形,成,成一个团,结,结协作、,相,相互牵制,的,的整体\..\..\jiangyi\附件1,：,：基层支,行,行风险内,控,控管理岗,位,位职责说,明,明.doc,,谢谢！,,。