企业授信业务发展的瓶颈和破解途径■张彦平张延芳王少华小企业在我国经济进展中的重要性是勿庸置疑的，在经济进展中具有不可替代的作用为支持小企业进展和拓展小企业授信业务，各家商业银行都在主动探究推出创新产品和特色服务为了有效解决贷款集中度，分散贷款风险，寻求新的利润增长点，主动进展小企业授信业务是建行的战略选择建设银行针对小企业客户推出了“速贷通”和“成长之路”产品，使得小企业授信业务得到了一定程度的进展，但离进展目标还有专门大差距面对现实的区域、经济、法律和政策环境，以及小企业客户自身所固有的缺陷，应深入分析阻碍小企业客户授信业务进展的痼疾，主动寻求有效的解决途径和方法一、信息不对称是制约小企业授信业务进展的瓶颈银行与企业的信息不对称咨询题是客观存在的，但小企业与大中型企业相比，银企信息不对称对小企业客户授信业务的阻碍尤为突出，成为制约小企业授信业务进展的瓶颈，这种阻碍要紧表现在两个方面：一是阻碍客户经理发觉和选择优质的目标客户；二是阻碍审批人对申报项目做出准确、及时的决策银企信息不对称是指借款企业对其自身有关信息（包括风险状况在内）的了解比贷款银行多，因而阻碍贷款银行做出准确决策关于银行来讲，与大中型企业相比，小企业信息的可得量少、透亮度低和可信度差，是阻碍我行对小企业客户授信决策的要紧缘故。
同时，由于我国资产变现市场及环境不完善，抵押物处置变现难度和缺失较大，因此小企业授信产品不能仅仅依靠第二还款来源，必须有充分的决策信息支持对小企业第一还款来源的可靠性做出判定小企业信息缺失，造成授信决策时银企信息严峻不对称的缘故要紧表现在以下几方面：（一）信息透亮度低1、小企业的私密性小企业的信息不透亮源于其自身的经营特点和竞争需要，其核心生存和竞争力，往往取决于一些特定的销售渠道、专有技术、甚至是某种技巧，这些竞争优势门槛较低，一旦公布，专门容易被竞争对手复制或仿照，也能够讲，小企业信息不透亮是其保持竞争优势的一个重要条件，信息披露可能对企业经营造成负面阻碍，专门是对劳动密集型企业，产品技术含量不高，公布披露信息容易暴露有关的产品信息和经销渠道，丧失企业的核心竞争力2、提升信息透亮度需要付出成本大中型企业较小企业信息透亮，是因为大中型企业具有相对完善的组织架构、专业人员、制约机制等，这些都需要企业付出较高的成本例如美国发生安稳事件以后要求上市公司对财务真实性予以保证，这大大增加了上市公司的成本，有的成本甚至高达几百万美元而关于小企业来讲，由于其规模较小，难以承担高额的信息披露成本，导致生产经营记录不完整，有的甚至扭曲，且没有能力同意权威的外部审计。
3、存在资本“原罪”等不阳光的信息（二）财务信息欠规范许多小企业内部治理不规范，没有正式的会计核算制度，更谈不上成本核算、能耗核算和财务治理民营小企业多数受某个自然人操纵，个人财产与企业财产是企业主的左右口袋，专门难分清财务报表虚假、报表账册不全、一厂多套报表等现象普遍存在甚至日常就没有报表，现用现编，为贷款的可得性服务正因为财务核算的不规范和资产边界的模糊，我行在实际授信决策时，要尽力处理好“和尚”和“庙”的关系，实现有限责任向无限责任转变，按照小企业性质和股本结构，把小企业贷款与企业法定代表人、实际操纵人、大股东“挂钩”，提供保证或个人资产作抵押担保，把企业的有限责任转为法定代表人、实际操纵人、大股东的无限责任，使企业的所有者、经营者与企业共存亡、共进展，防止“富了和尚穷了庙”的情形发生三）可取得的“软信息”量少银行做出是否向小企业贷款的决策，要紧基于两类信息：即硬信息和软信息硬信息要紧是一种数码式信息，是指以财务报表为代表的，以数据形式表现出来的各种信息，能够依据企业的财务报表及有关账目猎取的财务信息；软信息要紧是意会信息，是指在硬信息以外的各种不是以标准化数据形式表现出来的信息，是通过走访企业的上下游客户、探访企业要紧有关部门，询咨询企业经营者、股东等渠道搜集到的，并据以判定、分析的各种非财务信息，例如：企业车间治理情形，产品销售渠道，工资发放情形，要紧上下游客户，用电量、纳税记录，企业主素养、品行、口碑、关系网、个人信用、偏好、财宝等等。
在当前小企业硬信息缺失严峻的客观情形下，授信决策更多的是依据企业的软信息，如果不能提供充足的软信息作决策支持，势必会阻碍小企业授信业务的决策效率和质量四）软信息在传递过程中容易衰减和失真有关于软信息来讲，硬信息属于可量化的标准化信息，容易传递，而软信息属于定性信息，难以量化和传递，得到的软信息需要归纳、梳理、总结、分析建行实行严格的审贷分离和审批人不见客制度，决策人员完全依据申报材料反应的信息，运用把握的风险识别技术，对授信做出决策那么审批决策所依据的信息就有一个从调查人员传递到审批决策人员的过程，如果处理不行，传递过程中软信息就会显现衰减、失真、扭曲现象提升申报审批材料组织撰写人员的文字表述能力是提升信息传递质量的最好方法，不能“哑吧吃饺子，有数讲不出”，要将调查到的信息准确完整地表述出来，传递给决策人员要尽量减少信息的传递环节，现场调查人员要作为申报项目汇报人和申报材料的撰写人二、实施关系型贷款是破解小企业授信业务的关键在有效缓解金融交易中的信息不对称咨询题方面，银行采纳了基于不同种类信息做出决策的多种贷款技术，有财务报表型贷款、资产保证型贷款、信用评分贷款和关系型贷款在对小企业授信风险的识别和操纵方面，前三类贷款都不适用。
财务报表型贷款要紧适用于信息透亮度高的大中型企业，小企业大多难以满足这类贷款所需的信息条件资产保证型贷款由于小企业可供抵押的资产少，且我国处置变现抵押物的市场不完善，完全依据抵押物做出决策可行性差信用评分贷款由于该项技术较复杂，对信息系统和数据积存的要求较高，其应用范畴受到限制，我行已在个人信贷业务方面逐步推广应用关系型贷款专家学者从银行的角度将大企业由规范财务报表体系披露的易于量化和传递的信息称作“硬信息”，而将那些缺少规范信息披露的中小企业的模糊信息称作“软信息”，并在此基础上提出了“关系型融资假讲”该假讲认为，企业固定地与少数银行打交道，银行通过长期和多种渠道的接触能够获得贷款企业及其业主的有关信息，从而有效缓解信息不对称状况，达到对不同类型的借款人进行甄别并减少道德风险的目的关系型贷款下的银行贷款决策要紧基于通过长期和多种渠道的接触所积存的关于借款企业及其业主的有关信息而做出这些信息的来源有三个渠道：通过平常办理企业的存贷款、结算和咨询业务而直截了当获得；从企业的利益有关者（股东、债权人、职员、供应商和顾客等）获得；从企业所在地点的有关部门获得，如：工商、税务、海关、金融机构、中介机构等治理和服务部门获得。
这些信息中不仅涉及企业的财务和经营状况，还包含了许多有关企业行为、信誉和业主个运气行的信息从我国小企业的实际情形来看，小企业财务报表的可信度差、“专门难看”、硬信息量少，依据财务报表这些硬信息做出决策的难度较大，关系型贷款技术是解决小企业贷款咨询题行之有效的方法，如工行上海分行推出的“小企业供应链融资”、“钢贸通”、“油贸通”等产品，有些人总结出的小企业客户决策采纳“没有报表看电表、关心企业做报表”的信息收集方式，差不多上基于企业的非财务软信息做出的决策从建行推出的“速贷通”和“成长之路”产品的申报材料要求及申报书内容来看，部分内容也体现了关系型贷款技术的应用关系型贷款能够有效解决小企业客户授信决策咨询题，要紧是基于以下几点：（一）关系型贷款决策依据的软信息猎取具有可能性关系型贷款取决于调查人员与企业、企业主、地点有关部门及银行内部多维度联系积存的软信息，有部分信息来自于企业外部在财务报表不可信和“专门难看”的情形下，便于解决银行与小企业初次合作的咨询题二）关系型贷款银企双方的长期合作倾向，便于银企双方的信息交换，降低了银企之间的信息不对称程度，使得小企业信息的私密性咨询题得到解决，有利于银行做出决策。
在关系型贷款中，银行倾向与小企业建立长期关系，从而有着共同的长期利益，小企业有动力向银行披露更多的信息，而银行要充当长久的主贷款人角色，基于自身利益的考虑，是可不能透露这些信息的同时通过长期的合作关系，银行对小企业经营状况的了解程度逐步增强，由此减少了银企之间的信息不对称三）关系型贷款关于银行而言，便于及早发觉和解决企业存在的咨询题，提升贷款的安全性，幸免陷入危机之中财务报表等硬信息更多的是反应企业的过去，而软信息才是企业的以后，软信息往往较硬信息更早发出预警信号三、申报审批信息的选取原则及具体应用通过有效实施关系型贷款治理技术，客户经理会从与客户的接触、访谈中猎取众多信息，最初获得的信息纷繁多样、鱼目混杂，要从看到、听到、感知的众多信息中提炼出有用的、可用的信息，为客户经理分析判定是否为我行的目标客户找准着眼点，为审批人审批分析提供决策依据和支持，佐证各种决策信息的可靠性和可用性对选取的信息应遵循以下几点原则：（一）信息指标与企业经营状况有关性强选取的信息指标要与企业经营状况呈明显正有关或负有关，才能从信息指标的变化中折射出企业的差不多面情形按照企业所处的行业、产品、工艺、成本费用占比等的不同，选取不同的信息指标。
具体掌据要点：1、产品成本费用中占比较高的指标例如：高耗能行业中的企业选用能耗量信息，包括电耗、煤耗、水耗等；建筑安装企业选用人工费用变动信息2、对企业经营状况反应敏锐，有弹性能够讲明信息指标与企业经营状况间的变动方向，但并不一定显示出变动的幅度，弹性是指信息指标变化引起经营指标变化的敏锐程度例如：用电量较大的制造行业选用企业用电量指标，按照企业用电量的变化研判企业经营及产量情形，产品产量增加，相应用电量上升；产量下降，用电量减少，反之也然运输费用占比较高的流通企业选用运输费用指标，营业额增加，运输费用上升；营业额下降，运输费用减少，如果指标比例失衡，或是出现不同方向变化，就应引起关注3、单项有关性明显即某信息指标的存在与否，是反应企业经营治理特点、进展趋势的决定性因素例如：企业为职工交纳养老保险、医疗保险情形直截了当映射企业的治理特点，及经营的持久性二）信息来源可信度高有关于大中型企业，小企业客户外部信息量少，可信度低，最好是取得现场第一手资料，绝不可想所以凭空撰造如果信息来源不可靠，就会显现信息失真，最终误导审批决策人员，使审批决策结果显现偏差，甚至做出与真实情形完全相反的决策意见。
深入企业，进行现场调查，核实账物，通过数字分析，是提升信息来源可信度的最好方法三）信息的收集具有可行性由于小企业规章制度的遵守不严格，经营不规范，信息的取得往往受到专门多因素的限制，选取的信息指标数据的取得要有可行性，如支付发票、交费单据、信用记录、所有权证件等，加大与当地工商、税务、等部门和人民银行、各商业银行、中介机构及建行系统内的信息沟通与交流，增加取得信息数据的渠道按照以上原则选择的信息，在实际应用中从硬信息和软信息两方面进行整理和分析：（一）充分利用《增值税纳税申报表》这一硬信息在我行小企业授信业务申报审批的实际工作中，小企业硬信息要紧来自企业提供的近一年及当期的资产负债表、缺失表和现金流量表，除些之外，申报审批材料中没有其他可量化的标准信息为了提升财务数据硬信息的质量，申报资料中可增加提供《增值税纳税申报表》连续稳固的销售收入是研判客户经营是否正常、连续和盈利的前提，作为小企业融资主体的小型私营企业的特点是以盈利为目的，连续亏损的经营。