精品文档F-02 记账时对某一科目单一反记账首先，我们看一个例子，例如，小强退回多余的现金 100 元，财务记账借：现金 100 贷：管理费用 100根据国内的报表取数逻辑， 对于费用类的科目，一般都是取借方发生额， 但此时，管理费用为贷方转出数， 未冲减借方发生额，这样也不符合国内的科目核算定义如果，财务记账借：管理费用 -100 贷：现金 -100该种处理方式解决了报表取数的问题， 但是对于现金收入用红字表示， 总感觉别扭如果，财务记账借：管理费用 -100 借：现金 100该种处理方式同时解决了上述的两个方式，但是，有借必有贷，借贷必相等，不知道用户看了会怎么想，凭证打印后又有几人能看懂 ~~~~ 如果能实现借：现金 100 贷：管理费用 100贷方的金额能反映在借方的负数，那么问题岂不是解决了！好，我们来看看该业务在 SAP中如何手工进行反记账【附】 sap 的反记账功能sap 的反记账功能类似于通常说的红冲，以红字的方式显示，但是在凭证制作时是不能指定红字的精品文档精品文档SAP系统对于总帐凭证的借贷方金额是通过借方使用正数， 贷方使用负数的方式在数据库中存储， 凭证的每个行项目都会有一个记账码， 这个记账码又对应一个借贷方向，所以凭证的行项目又会同时记录一个借贷方向，这些可以直接通过BSEG表查看，例如：正常的业务凭证：借： 1001 现金 4000贷： 1002 银行存款 4000在 SAP系统中存储的数据为：记账码 借贷标识 科目 金额40 S 1001 400050 H 1002 4000如果用户需要制作一张反记账凭证， 例如需要制作一张上面的凭证的反记账凭证，需要在凭证制作时指定为反记账，具体如图所示：在该图中需要通过“其他数据”调出反记账选项框。
在后台保存的数据为：记账码 借贷标识 科目 金额 反记账 (XNEGP)40 S 1002 4000 X50 H 1001 4000 X使用 FB08制作反记账的凭证时也是产生这样的会计凭证反记账的凭证， 在余额显示时就会作为红字的方式来显示， 也就是说上述的反记账凭证等同于凭证：借： 1001 现金 -4000贷： 1002 银行存款 -4000基于以上，可以看出， SAP对于显示出来的凭证可以采用以下逻辑进行推出：借贷方向满足公式 S（正 1） =H（负 1）* 反记账（是为负 1，不是为正 1），也就是说，正常显示是根据借贷标识，如果有反记账，刚好相反列示的金额 =借贷标识（借方为正 1，贷方为负 1）*（存储的金额数字） * 反记账（是为负 1，不是为正 1）[ 原创 ] 玩转 SAP中的凭证冲销SAP中的凭证冲销是一个比较常用的功能，但是它却不提供负数的概念，也就是说，所有的都是正数，并不能想财务软件一样输入 -100.反记帐功能 : 凭证借方 +反记帐 = 科目贷方余额减少；凭证的贷方 +反记帐= 科目借方余额减少 .精品文档精品文档一、自动冲销功能（ T-code：FB08）01 红字冲销 只能记账到本期 02 可以记账到前期 03 蓝字冲销4 蓝字可以记账到前期。
实际上国内的应用是要求不可以用蓝字冲销的，因为蓝字冲销会影响到报表，正是因为有的时候报表取数的逻辑是来源于借方合计数的情况蓝字冲销 -~~~~查看余额变化 ~~~精品文档精品文档同样，我们用红字冲销就会发现，借贷方是都没有数字的至此，我们解析完了冲销，至于替换只是控制了是否可以对前期冲销二、手工冲销通过反记账按钮，我们可以实现冲销的手工记账系统描述为：精品文档精品文档标识 : 反记帐指出要冲销此凭证行项目的交易数字使用如果设置此标识，那么就更改此科目的交易数字的更新方法，也就是，当做一个借方记帐时，降低科目的借方使用如果指定的冲销原因使反记帐有必要进行，那么使用此标识 系统随后对冲销的凭证导致的所有交易数字更新进行冲销精品文档精品文档另外，当输入凭证时，同样可以将单个凭证行项目标记为反记帐，前提是这针对相关的凭证类型是许可的步骤要冲销交易数字，就在输入凭证行项目时设置此标识小结： 我们通过系统的冲销功能是可以更改凭证的，当然在实际操作中还是有些技巧 ~~~比如某行输错，可以把金额改成 0，保存后这些就自动作废掉 ~~~~学习 SAP就是需要多多练习 ~~精品文档。
