1公司挂牌操作实务一、公司股权在齐鲁股权托管交易中心挂牌交易应当具备以下基本条件：（一）符合国家产业政策，工业万元增加值综合能耗低于当地同行业平均水平；依法设立且持续经营二年以上的股份有限公司，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算；股本总额不少于 500 万元；最近一期末不存在未弥补亏损，且符合以下条件之一：1、最近二年连续盈利，合计净利润不少于 300 万元，且持续增长2、最近一年净利润不少于 100 万元，营业收入不低于 2000 万元，且最近一年营业收入增长率不低于 20%二）对国家重点鼓励发展行业中的创新型、高成长企业及高新技术企业，可参照上述条件适当放宽二、公司股权在齐鲁股权托管交易中心挂牌交易的好处1、为企业建立了直接融资的平台，有利于提高企业的自有资本的比例，改进企业的资本结构，提高企业自身抗风险的能力，增强企业的发展后劲2、有利于建立现代企业制度，规范法人治理结构，提高企业管理水平，降低经营风险23、有利于建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度，增强企业创业和创新的动力4、有利于企业树立品牌，提高企业形象，更有效地开拓市场，降低融资与交易成本。
5、有利于完善激励机制，吸引和留住人才6、有利于企业进行资产并购与重组等资本运作7、有利于股权的增值并增强流动性三、公司股权在齐鲁股权托管交易中心挂牌交易的基本程序非上市股份有限公司到齐鲁股权托管交易中心（以下简称“交易中心” ）挂牌分为启动、整体变更及私募、挂牌文件制作、审核及备案、挂牌五个阶段，具体挂牌程序如下：（一）启动1、 经齐鲁股权备案的中介机构进驻企业做尽职调查，并写出《尽职调查报告》 ，分别报齐鲁股权和企业所在区县金融办或外市主管部门2、挂牌服务部收到《尽职调查报告》后，根据工作安排，组织相关人员到企业实地考察3、挂牌服务部根据初步考察情况，完成考察报告及初步意见，提交齐鲁股权企业挂牌评议小组（以下简称“评议组” ） 评议组同意启动挂牌程序后，方可启动挂牌程序4、评议组同意启动挂牌程序后，区县金融办或外市主管部门向齐鲁股权提交《关于启动××公司到齐鲁股权托管交易中心挂牌工3作的函》 ，并抄报（送）淄博市金融办二）整体变更及私募1、中介机构在区县金融办或外市主管部门的监督和指导下，完成拟挂牌公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司的工作2、股份有限公司完成股权私募工作三）挂牌文件制作1、各中介机构按要求制作挂牌文件。
2、区县金融办或外市主管部门向齐鲁股权出具《关于××公司到齐鲁股权托管交易中心挂牌的推荐函》 四）审核及备案1、齐鲁股权挂牌服务部对挂牌申报材料进行内审2、专家审核委员会对挂牌申报材料进行审核并聆讯挂牌企业3、齐鲁股权将挂牌文件报淄博市金融办备案，淄博市金融办同时将挂牌文件报省金融办备案4、齐鲁股权向企业下发《关于核准××公司股权挂牌交易的函》 ，并通知相关区县金融办或外市主管部门五）挂牌1、 企业股权到齐鲁股权托管2、 齐鲁股权网站披露企业挂牌信息3、 举行挂牌仪式六)说明1、区县金融办：指淄博市相关区县金融办主要是指淄博市内4的公司挂牌时须通过所在区县金融办推荐2、 外市主管部门：指山东省除淄博市外其他地级市金融办或发改委等主管部门主要是山东省内除淄博市以外各市公司挂牌时须通过所在市主管部门推荐四、公司股权在齐鲁股权托管交易中心挂牌交易需要聘请以下中介机构：1、做市商及保荐机构；2、会计师事务所；3、律师事务所；4、资产评估机构（如需要评估） 五、保荐机构在企业挂牌过程中主要负责以下工作：1、协助企业拟定改制重组方案和股权定向私募方案；2、根据《保荐人尽职调查工作提纲》 ，对公司进行尽职调查；3、对公司主要股东、董事、监事和高级管理人员等进行和专业培训，帮助其了解与股权挂牌有关的法律法规，知悉挂牌公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任；4、帮助公司完善组织结构和内部管理，规范企业行为，明确业务发展目标和募集资金投向等；5、根据《公司股权挂牌交易申报文件目录》和《公司股权定向私募材料目录》制作挂牌申请文件和定向私募文件；6、与企业共同组织推介、询价和定价工作；7、在公司股权挂牌后，持续督导公司履行规范运作、信守承诺、5信息披露等持续督导义务。
六、公司股权挂牌过程中会计师事务所和注册会计师主要负责以下工作：1、负责企业财务报表审计，并出具二年一期的审计报告；2、负责企业资本验证，并出具有关验资报告；3、负责企业盈利预测报告审核， ； 4、负责企业内部控制鉴证，并出具内部控制鉴证报告；5、负责核验企业的非经常性损益明细项目和金额；6、对企业主要税种纳税情况出具专项意见；7、提供与挂牌有关的财务会计咨询服务七、公司股权挂牌过程中律师事务所和律师主要负责以下工作：1、对公司的历史沿革、股权结构、资产、组织机构运作、独立性、税务等公司全面的法律事项的合法性进行判断；2、对改制重组方案和股份公司的设立以及股权挂牌的各种文件的合法性进行判断；3、协助和指导公司起草公司章程；4、出具法律意见书；5、出具律师工作报告；6、对有关申请文件提供鉴证意见；7、对企业股权挂牌涉及的法律事项进行审查并协助企业规范、调整和完善八、公司股权挂牌的四个阶段61、尽职调查阶段；2、有限公司整体变更股份公司阶段；3、股权定向私募阶段；4、挂牌材料制作阶段。
