第一章 总 则第一条 目的为了保证集团财务报表报送的及时性、准确性、规范性，满足报表使用者制定决策、编制预算、规划战略等多方信息需求，制定本制度第二条 定义本制度所称财务报表包括各核算主体的单体报表、合并报表以及根据管理需要临时提供的报表等第三条 适用范围 中技集团范围各核算主体，包括总部、分公司、子公司、生产基地与销售处第二章 种类及内容第四条 财务报表种类及内容一、 各核算主体单体报表包括：1、 月度分析报表:2、 月度财务报表3、 月度审计报表二、 合并报表包括：1、 母公司合并报表2、 集团合并报表三、 临时报表包括：根据管理需要制作的各种报表及资料第五条 财务报表内容一、 月度分析报表包括：1、 月会分析报表2、 分析用利润表3、 销售\成本\毛利明细表4、 分析用费用表5、 成本计算表（不考虑研发费)6、 财务内控指标表7、 其他二、 月度财务报表包括:1、 资产负债表2、 损益表3、 现金流量表4、 银行存款明细表5、 资产类往来清单6、 负债类往来清单7、 存货明细表8、 固定资产和折旧明细表9、 其他收入支出\营业外支出\营业税金及附加明细表10、 费用明细表11、 成本计算表（考虑研发费）12、 往来重分类底稿（应付账款—暂估参与重分类后)13、 其他三、 月度审计报表包括:1、 收入成本开票明细表2、 内部交易明细表3、 收入成本汇总表（内部交易同时列示）4、 月度报表及往来清单（应付账款－暂估参与重分类前）5、 往来重分类工作底稿(应付账款—暂估参与重分类前)6、 其他四、 母公司合并报表包括:1、 母公司合并资产负债表2、 母公司合并利润表3、 母公司往来合并清单4、 其他五、 集团合并报表包括:1、 集团合并资产负债表2、 集团合并利润表3、 集团往来合并清单4、 其他六、 临时报表包括:根据内外部管理需要制定,由总部财务部设计或统一下发表格、填制说明、报送时间等各种临时资料。
第三章 报送时间的规定第六条 总体要求：本制度所指各种报表应在规定日期前以OA形式提交给相关人员，报送时间以OA流程收到时间为准.总部财务部对本制度中所指报表报送时间另有规定的从其规定.第七条 具体报送时间:一、 各核算主体单体报表：1、 月度分析报表报送时间为每月7号上午8：30前；2、 月度财务报表报送时间为每月8号上午8:30前；3、 月度审计报表报送时间为每月10号上午8:30前；二、 合并报表：1、 母公司合并报表报送时间为每月10号上午12：00前;2、 集团合并报表报送时间为每月12号上午12：00前；三、 临时报表：规定时间内提交第八条 具体规定一、 一套报表有多张表时，原则上此套报表中所有表应作为一个整体一起提交；特殊情况下有先后提交的，以最后一张表提交时间为此套报表的提交时间；二、 各核算主体单体报表与临时报表延迟提交的要求：1、 报表延迟提交的日期通常不应超过一个工作日；2、 报表需要延迟提交的,应在报表规定截止日前一个工作日在OA上申请，经财务总监\副总监批准后，延迟提交生效，报表报送日期为经批准的日期；三、 合并报表延迟提交的要求： 1、 分公司报表经批准延迟提交时，集团合并报表顺延2天；2、 子公司报表经批准延迟提交时,集团合并报表顺延1天;3、 分子公司报表未经批准延迟提交时，其财务负责人承担合并报表延迟责任。
第四章 报表质量的要求第九条 财务报表应该按照财务制度的规定和其他相关规定编制，以保证报表的合法性、准确性与完整性，各核算主体财务负责人对报表的准确性与完整性负责;第十条 财务负责人应做好报表质量审核工作.报表报送前，必须对报表勾稽关系、数量平衡关系等进行审核，发现异常情况及时查找原因，进行改正. 第五章 报表格式的要求第十一条 各核算主体应严格按照总部财务部规定的格式填制报表及其他资料，不得擅自更改格式.如需改动，应通知总部财务部相关人员进行统一调整;第十二条 当报表格式或标准发生变更时，严格按照新的要求执行变更后的报表由总部财务部以OA工作联系形式发给各公司财务人员，相关人员应在规定的时间及时更新，财务负责人监督执行；未按要求更新的，受理人员不予受理，并要求相关人员按要求重新填制，由此造成报表延期提交的，由财务负责人负责第十三条 各分子公司财务人员对报表的内容、格式等有异议或者建议,可以向总部财务部提出，总部财务部综合评价后，根据情况可以采用或不采用 第六章 报表评分第十四条 总体原则:一、 财务报表评分分为四部分：第一部分报送时间,第二部分报表质量，第三部分报表格式,第四部分其他。
二、 前三部分总分满分100分，扣完为止；第四部分满分20分.第十五条 具体标准：一、 时间评分标准：1、 以半天为考核单位，中午12点及以前,按半天计算；超过中午12点，按一天计算；2、 每延迟半天扣4分;3、 此部分考核满分40分，扣完为止；二、 质量评分标准1、 数据准确、清晰：每一处差错扣05分；2、 数据填写完整：每一处未填写或未填写完整的扣05分；3、 报表项目与总账核对无误：报表项目与总账对不上的，每一处报表项目不符扣05分；4、 报表延续性：除有审计调整外，各月发生额之和应与当月累计数相等，若有不等，每一项报表项目扣05分;5、 勾稽关系:主表之间、主表与附表、附表之间勾稽关系对不上，每一处扣05分；6、 内部往来核对：内部往来不平的，双方都扣0.5分；7、 其他差错，每一处扣05分；8、 此部分质量差错，从报表第一次提交至最终受理累计计算；9、 此部分考核满分40分，扣完为止；三、 格式评分标准1、 严格按照总部统一下发的格式填制，擅自更改格式的，每次扣2分；2、 报表中各项目应按照填制说明填写：未按要求填写的，每一处扣2分；3、 报表格式更新时，不及时采用新格式，每次扣2分；4、 此部分考核满分20分，扣完为止；四、 其他评分标准1、 报表每提前半天且无差错的加2分，每月加分最高为8分；2、 报表质量连续两个月无差错的,在次月考核中加4分;3、 各分子公司财务人员对财务报表提出的改进意见或方法，经总部财务部采用并推广使用后,在采用当月视重要性给予5—10分的奖励；4、 此部分分值上限为20分,未满20分的据实计算,超过20分的按20分计算。
第十六条 总部财务部合并组每月据实将各核算主体报表评分记录到《财务报表考核统计表》中，每月进行排名并公布第十七条 涉及到《事业部财务经理考核指标》中关于财务报表指标部分的评分，按照财务部合并组每月提供的《财务报表考核统计表》中的总分的相应比例折算 第七章 罚则第十八条 总部财务部在复核过程中发现财务报表疑问或问题，应及时通知分子公司相关财务人员，被通知人员应在半天内给予反馈，若需要修改报表,报表报送时间按照本制度第三章第八条执行;被通知人员超过半天未反馈的,在其当月报表评分中扣2分，同时总部财务部应通知其财务负责人.第十九条 各核算主体延迟提交财务报表造成合并报表延迟的，合并报表每延迟半天在其当月报表评分中扣5分.第八章 附则第二十条 本制度解释权归上海中技桩业股份有限公司总部财务部.第二十一条 本制度自颁布之日生效。