账务处理模块的功能和流程：一、账务处理模块的功能账务处理是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享企业所有的核算最终在总账中体现本系统主要功能有：ü 多重辅助核算ü 提供科目预算控制ü 强大的账簿报表查询ü 多币别核算的处理ü 现金流量表的制作ü 往来业务的核算处理，精确计算账龄ü 与购销存系统无缝链接ü 对购销存系统生成的凭证提供明细管理功能ü 自动转账设置ü 期末调汇的处理ü 期末损益结转1． 多重辅助核算：在总账系统中，可对科目设置最多4个核算项目进行多重辅助核算并且提供丰富的核算项目账簿和报表，满足企业对多种辅助核算信息的项目管理2.提供科目预算控制：可进行科目预算，科目预算可在会计科目中设置，从而在凭证录入时可根据需要进行各种控制3.强大的账簿报表查询：查询账簿报表时，可追查至明细账直至凭证，同时可查询到核算项目信息有跨期查询功能，可以在本期未结账的情况下查询以后期间的数据。
提供多种核算项目报表的查询，可进行多核算项目类别的组合查询具体提供的账簿包括：总分类账、明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏式明细账、核算项目分类总账、核算项目明细账等；具体提供的报表包括：科目余额表、试算平衡表、科目日报表、核算项目余额表、核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项目组合表、调汇历史信息表等4.多币别核算的处理：期末自动进行调汇的处理而通过调汇历史信息表可方便查询到各种币别的变动过程5.实现现金流量表的制作：在凭证录入时即可指定现金流量项目，也可通过T形账户，批量指定现金流量项目，生成现金流量表的主表与附表同时现金流量表可进行多级次多币别的查询6.实现往来业务的核算处理，精确计算账龄：提供基于凭证的往来业务核销，可按数量与金额两种核销方式，准确计算数量金额的往来业务计算分段准确计算账龄，利于资金控制以及账款催收，加强财务管理7.与购销存系统无缝链接：购销存系统可直接自动生成凭证到总账中，在总账可直接查询到购销存系统生成的凭证业务单据与凭证间可相互联查8.对购销存系统生成的凭证提供明细管理功能：在系统参数中提供“不允许修改/删除业务系统凭证”的参数选项，当选择了该参数，则不允许修改或删除购销存系统机制凭证，反之则可以修改和删除。
9.自动转账设置：系统提供自动转账设置模板，期末时可由系统自动生成转账凭证，无须人工录入10.期末调汇的处理：本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表11.期末损益结转：期末损益自动结转，方便快捷核算经营成果二、账务处理模块与其它系统的接口1.与固定资产系统的接口固定资产初始余额可以传递到总账初始余额；固定资产新增、变动、清理，折旧计提与费用分摊均可生成凭证，并传递到总账系统2. 与出纳管理系统的接口出纳管理系统的现金日记账和银行存款日记账可以从总账系统中引入3.与工资系统的接口如果工资管理系统与KIS专业版账务处理系统联用时，其基本设置中的部门、职员与币别信息既可独立建立、也可由基础资料中导入，减少相应的工作量，月末工资数据可以根据费用分配的设定，直接产生费用分配凭证传到总账系统4.与报表系统的接口报表系统可以通过ACCT、ACCTCASH、ACCTEXT等取数函数来实现从总账系统中取数5.与业务系统的接口业务系统生成的凭证传递到账务处理系统，并可实现业务系统与总账系统的对账功能 三、系统总体业务流程图四、主要业务流程及规范（一）凭证处理业务1．凭证处理业务流程说明目 标实现凭证的生成、审核、过账和修改所有的操作业务背 景用户在实现初始化之后，系统已成功启用。
财务人员需要以凭证的方式记录公司发生的实际经济业务同时，按照实际的工作要求，对凭证进行审核、过账，发现错误进行修改适用范 围1. 1、各种方式产生的凭证，包括手工凭证、系统生成凭证、模式凭证、自动转账凭证、外部引入凭证、凭证冲销等6种方式产生的凭证2. 2、凭证的所有处理业务，凭证的生成、审核、过账、修改和删除序 号 责任部门责任人1新增凭证——手工录入、引入或者系统产生的凭证财务部会计2凭证查询——查询符合条件的凭证财务部财务人员3凭证审核——会计主管审核系统内的凭证财务部总账会计4凭证反审核——发现已审核的凭证错误，将其反审核，进入可修改状态财务部主管会计5凭证过账——将符合条件的凭证登记到账簿财务部主管会计6凭证反过账——发现已过账的凭证错误，将其反过账，进入可修改状态财务部主管会计2． 凭证录入与审核流程说明规程目标确保原始数据以凭证形式变为软件数据，并通过审核得以确认 业务背景1. 已建立会计制度；2. 原始凭据真实、合法、完整； 规程适用范 围1. 直接由普通原始凭据制作凭证；2. 由软件的业务数据生成凭证或由手工录入此类凭证；序号处理说明责任部门责任人1根据已审核过的原始凭据，在KIS系统\账务处理\凭证录入中录入凭证并自检，检查由系统自动生成凭证的准确性。
财务部总账会计2要求当天的业务凭据，当天生成或录入总账凭证财务部总账会计3原始凭据真实、合法、有效财务部总账会计4会计记账凭证的编制期不能早于实际业务的发生期财务部总账会计5审核录入凭证是否信息完整准确财务部主管会计6如凭证录入有问题，则通知制单人依据原始凭据检查和修改凭证，此工作要求在1个工作日内完成财务部主管会计7如凭证录入无问题，则在KIS系统\凭证管理功能中对已录入凭证进行审核，此工作要求在凭证检查无误后1个工作日内完成财务部主管会计3．凭证反审核业务流程图流程说明规程目标对发现问题的已审核凭证进行反审核，使之返回至未审核状态以便于改正业务背景已审核的凭证在账簿生成或报表生成等后续处理过程中发现有误；问题凭证为已审核凭证或已过账凭证；规程适用范围3. 审核与反审核必须为同一人；4. 如果此凭证已过账，则需先反过账后再反审核；5. 适用于本会计期间修改或跨会计期间修改；序号处理说明责任部门责任人1发现问题凭证后申请反审核凭证以便以修改 a由主管会计检查问题原因，并对是否反审核凭证做判断财务部主管会计2不同意反审核凭证，则通过红字冲销或蓝字更正凭证财务部总账会计3同意反审核凭证，则检查此凭证是否在当前会计期间，是否需要反过账或反结账财务部主管会计a需反过账或反结账时，则先进行反过账或反结账后，再反审核凭证财务部主管会计4不需反过账或反结账时，则直接进行反审核凭证财务部主管会计说明：审核与反审核必须由同一人完成4．凭证过账与对账业务凭证过账与对账业务流程图流程说明规程目标对已审核凭证进行过账与及账簿查询，做结账前准备。
业务背景凭证已审核 规程适用范围待过账凭证 序号处理说明责任部门责任人1检查待过账凭证，是否具备过账条件，如是否已审核，是否业务单据已生成凭证财务部总账会计2如果检查未通过，则通知相关人员查找原因，并要求及时改正财务部总账会计a此工作要求在0.5个工作日内完成财务部总账会计3检查通过后，对所有应过账凭证进行过账财务部总账会计4核对总账与明细账财务部总账会计a总账与明细账一致，基本可以确认过账正确财务部主管会计5总账与明细账不一致，则需检查原因，并反过账，及时改正财务部主管会计a反过账一般不允许使用，以保证过账的严肃性与准确性财务部主管会计b总账与明细账不符，需尽快查找原因，此工作需在1个工作日完成财务部主管会计c反过账后凭证需再反审核后才可修改财务部主管会计（二）往来管理业务1.往来管理业务流程图往来管理业务流程说明目 标实现往来业务的对账、核销管理业务背景往来业务管理在企业的财务管理的重要环节往来业务要求及时、准确入账、及时对账，以保证往来资料正确和比较良好的客户关系适用范围往来对账单的生成、往来核销和往来对账序号 责任部门责任人1录入往来凭证——设置往来科目的基础上，录入凭证财务部会计2往来核销——将应收实收、应付实付款项按一定的规则逐比进行核销，反馈未收、未付和未匹配款项情况财务部会计3查询往来对账单——系统生成每个客户的往来对账单财务部会计4查询账龄分析表——自定义分析公司应收、应付、其他往来等的账龄财务部会计（三）现金流量表业务1．现金流量表流程图现金流量表流程说明目 标编制现金流量表的主表和附表业务背景按照《企业会计准则--现金流量表》的要求，企业必须对外报送现金流量表（包括主表和附表），它集中反应企业资金资源的流动和配置，是企业对外报送的三大报表之一。
常用的方法是T型账户法和工作底稿法用手工编制现金流量是一个烦琐和技术复杂的工程，系统针对此难题提供了解决方法适用范围1. 现金流量表适合所有用账务系统的用户提供了财务通常现金流量编制的方法：T型账户法和附表项目指定法，系统还提供了一种特别方法：凭证指定法，通过指定每张凭证的现金流量，最后汇总得出现金流量表序号 责任部门责任人1定义现金流量项目——在系统内定义现金流量项目财务部会计2凭证指定现金流量——指定每张凭证的主表和附表现金流量项目财务部会计3T型账户指定主表项目——通过T型账户指定主表项目，可以和凭证指定法结合使用财务部会计4指定附表项目——指定调整科目的附表项目，分析填列，可以和凭证指定法结合使用财务部会计5出具现金流量表——在指定现金流量项目的基础上，系统自动生成某期间（或期间段）的现金流量表财务部会计（四）期末处理业务1．总账期末处理业务流程图流程说明规程目标完成本期所有凭证处理，并结账至下一个会计期间业务背景为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账所有会计事项均已生成凭证且过账的情况下，我们就可以进行月底结账规程适用范围结账转入下一个会计期间序号处理说明责任部门责任人1 期末处理条件检查财务部总账会计 a基本业务凭证（除损益外）都已过账财务部总账会计2 期末调汇——根据系统设置，有外币企业处理汇兑损益，并通过审核和过账财务部总账会计3 自动转账——根据系统设置，相关处理包括自动生成转账凭证，并通过审核和过账财务部主管会计4 结转损益——生成损益凭证，并审核。