商商业银业银业银业银 行行业务业务业务业务（第二版）（第二版）2目录录v项项目一 初识识商业银业银 行 v项项目二 办办理商业银业银 行负债业务负债业务v项项目三 办办理商业银业银 行资产业务资产业务v项项目四 办办理商业银业银 行中间业务间业务v项项目五 办办理商业银业银 行国际业务际业务v项项目六 商业银业银 行风险风险 管理与业务评业务评 价办理商业银行资产业务项目三任务1 贷款业务认知任务2 办理个人贷款业务任务3 办理单位贷款业务任务4 现金资产业务认知任务5 商业银行投资业务办理商业银行资产业务项目三【项目准备】存、贷、汇三大业务是现代商业银行经营活动的重要组成部分其中，吸收存款是手段，办理结算是纽带，发放贷款取得收入是目的商业银行的生存与发展，必须以利润的取得和积累为前提在我国现阶段，对银行利润起决定作用的是贷款利息收入因此，要提高银行的利润水平，就必须重视贷款业务的经营管理，明确贷款业务经营管理的目标资产是银行过去的交易或者事项形成的、由银行拥有或者控制、预期会给银行带来经济利益的资源商业银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类贷款是商业银行最主要的资产，也是其最主要的资金运用。
本项目对商业银行资产业务的介绍主要针对贷款业务、现金资产业务、债券投资业务任务3.1 贷款业务认知能力目标u 1.在充分理解商业银行贷款业务基本知识的基础上，学会客户分类与贷款分级u2.能够掌握贷款利息计算的方法u3掌握不同担保方式贷款的特点学习目标任务3.1贷款业务认知知识目标 u1.理解商业银行资产业务基本构成u2.掌握贷款定价的方法u3.熟悉银行贷款业务办理基本程序学习目标贷款，指经国务院银行业监督管理机构批准的金融机构，以社会公众为服务对象，以还本付息为条件，出借的货币资金贷款业务，指经国务院银行业监督管理机构批准的金融机构所从事的以还本付息为条件出借货币资金使用权的营业活动贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用商业银行贷款业务基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五大阶段任务引入】任务3.1 贷款业务认知任务3.1.1 贷款种类、期限与利率一、贷款业务的分类1.按货币种类人民币贷款外币贷款2.按客户类型单位（公司）贷款个人贷款短期贷款3.按贷款期限中期贷款长期贷款固定资产贷款流动资金贷款4.按贷款用途并购贷款房地产贷款项目融资自营贷款5.按贷款经营模式委托贷款特定贷款银团贷款6.按贷款偿还方式一次还清贷款分期偿还贷款7.按贷款利率固定利率贷款浮动利率贷款抵押贷款质押贷款8.按贷款担保方式保证贷款信用贷款票据贴现二、贷款业务的期限及利率贷款期限由借贷双方根据贷款用途、资金状况、资产转换周期等自主协商后确定。
借款人申请贷款展期，应当在贷款到期日前提出，经贷款人同意，可以展期提前还贷应在借款合同中约定，并按合同约定执行事先未约定的，应征得贷款人同意贷款利率水平及计结息方式按照中国人民银行利率管理规定及其他有关规定执行三、不同担保方式贷款的特点 1.信用贷款 2.保证贷款 3.抵押贷款 4.质押贷款 5.票据贴现任务3.1.2 贷款定价一、贷款定价的基本理论贷款定价是商业银行根据自身的资金成本、贷款费用、贷款风险和盈利目标，结合借贷市场资金供求状况和客户合作关系等因素，综合确定贷款利率从宏观角度分析，除借贷资金供求关系外，影响利率水平的因素： 一是平均利润率 二是预期通货膨胀率 三是货币政策 四是国际利率水平 五是历史利率水平 从微观角度分析，贷款利率(P)由资金成本(C1)、风险成本(C2)、交易成本(贷款费用C3)、机会成本(无风险利率C4)、银行贷款的目标收益率(R1)、借款人拟投资项目的预期收益率(R2)等多因素决定，基本模型：PC1+C2+C3PR1PC4PR2二、西方商业银行贷款定价的主要模式成本加成贷款定价法(Cost-Plus Loan Pricing)一种较为传统的定价模式，认为任何贷款的利率都应包括以下四部分：银行筹集可放贷资金的成本、银行的非资金性经营成本、贷款的风险溢价和预期利润水平。
计算公式如下：贷款利率=资金成本+非资金性经营成本+风险成本+目标利润 价格先导定价方法(Price Leadership Loan Pricing)国际银行广泛采用的一种定价模式计算公式如下：贷款利率=基准利率+风险溢价点数或，贷款利率=基准利率风险溢价乘数客户盈利分析模式(Customer Profitability Analysis Loan Pricing)这种定价方法首先为客户设定一个目标利润，然后比较银行为该客户提供所有服务的总成本、总收入及银行的目标利润，以此来衡量定价水平银行为客户付出的总成本包括：(1)存款账户的管理费用、贷款的管理费用；(2)贷款资金的利息成本；(3)贷款的违约成本银行从客户获得的总收入包括：(1)客户存款的投资收入；(2)各种中间业务(服务费)收入；(3)贷款的利息收入计算公式如下：贷款利率=银行的目标利润率+(为该客户提供的所有服务的总成本-为该客户提供所有服务中除贷款利息以外的其他收入)贷款额三、适合我国商业银行的贷款定价模型现阶段我国商业银行贷款定价应以成本加成法为基础，结合客户综合贡献和市场竞争因素的调整基本公式为：贷款价格=基本贷款利率+调整值=(资金成本+经营成本+风险成本+预期收益)EAD(1-营业税率)+(客户综合贡献调整值+市场竞争调整值) 具体计算方法如下：资金成本 经营成本风险成本 预期收益 客户综合贡献调整值 市场竞争调整值任务3.1.3 贷款利息计算一、基本规定贷款利息分类贷款利息分为正常息、罚息和复利三种。
贷款的提前归还、展期和逾期首期还款额的特殊约定对于分期还款方式的贷款，首期还款额根据信贷部门提供的还款计划表第一期应还款总金额输入；对于非分期还款方式下的贷款的首期还款额则遵守以下约定：A.定期结息首期还款额贷款本金首月利息；首月利息贷款本金贷款执行日利率30天B.利随本清和还本付息首期还款额全部贷款本金到期全部付息额C.助学贷款毕业前按季结息，毕业后分期还款方式首期还款额为：贷款本金+首月利息（1贴息比）二、贷款利率类型固定利率分段利率浮动利率分期特定利率三、公司贷款利息计算公司贷款利息计算分为定期结息、利随本清和还本付息三种结息方式定期结息A.计算公式贷款利息贷款本金贷款日利率累计天数B.还息规则a.自动结计自动扣收b.自动结计手工扣收利随本清A.计算公式贷款利息贷款还款金额贷款日利率累计天数B.还息规则归还的利息金额必须与归还的贷款本金相匹配还本付息A.计算公式贷款利息贷款剩余本金贷款利率累计天数B.还息规则归还的利息金额必须与本次还款日前的剩余贷款本金相匹配四、个人贷款利息计算利息计算方式A.定期结息B.利随本清C.还本付息D.等额本息E.等本递减F.等比递增（减）G.等额递增（减）。
计息规则A.非分期一般个人贷款包括定期结息、利随本清、还本付息按照实际天数计息；B.分期贷款中，定日还款的首、末期按照实际天数计息，其它整期还款仍按照每月30天计息；C.超期还款按照实际天数计息D.提前还款（包括停还）按照实际天数计息处理按实际天数计算利息本金实际天数日利率日利率执行利率（年利率）/360利息计算公式A.非分期个人贷款还款非分期个人贷款还款时，利息计算公式与公司贷款计算公式相同其中：满足整期的计息天数按360天换算计息，不足整期按实际天数计息B.分期还款分期还款公式代码定义如下：P为贷款额，A为首期还款额，G为国家公布基准年利率，H为上浮比率，Z为还款周期，Y为贷款期总月数，R为还款变化率，B为还款变化额，X为调整间隔期次，M为当前还款期次，K为还款期所处间隔期数，日利率G/360（1H）；I为执行利率G/12Z（1H）；T为还款期数Y/Z，L为调整间隔期利率（1+I）X1，N为贷款期所包含的调整间隔期个数T/Xa.等额本息b.等本递减c.等比递增/递减d.等额递增/递减五、贴现/转贴现利息计算贴现A.计息天数贴现计息天数按贴现之日起至汇票到期日的前一天止的实际天数计算。
异地票据，可加计三天的划款邮程B.计算公式贴现利息贴现票据票面金额贴现利率贴现日至贴现票据到期日前一日的累计天数转贴现A.计息天数转贴现期限按转贴现之日起至汇票到期日的前一天止的实际天数计算买断方式的异地票据，可加计三天的划款邮程B.利息计算方式转贴现利息转贴现票据票面金额转贴现利率转贴现日至转贴现票据到期日前一日的累计天数六、银行卡透支贷记卡透支息计算银行记账日至到期还款日为免息还款期，免息期最短为25天，最长为56天刷卡消费日为银行记账日，每月10日为银行出账日，次月6日为还款日持卡人在免息还款期内偿还全部透支款的，无须支付非现金交易透支的利息发卡银行均按月对上述所有透支利息计收复利，日利率为万分之五发卡银行对贷记卡账户的超额还款不计付利息准贷记卡透支息计算准贷记卡透支利息的计算以起透日起按日利率为万分之五计算组织负责内容董事会及其专门委员会 董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，负责审批风险管理的战略政策，确定商业银行可以承受的总体风险水平，确保商业银行能够有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险 董事会通常下设风险政策委员会，审定风险管理战略，审查重大风险活动，对管理层和职能部门履行风险管理和内部控制职责的情况进行定期评估，并提出改进要求。
监事会 监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作 监事会通过加强与董事会及内部审计、风险管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系，全面了解商业银行的风险管理状况，监督董事会和高级管理层做好相关工作高级管理层高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各项风险信贷业务前中后台部门 一般而言，信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”，如公司业务部门、个人贷款业务部门；信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，如信贷管理部门、风险管理部门、合规部门、授信执行部门等；信贷后台部门负责信贷业务的配套支持和保障，如财务会计部门、稽核部门、IT部门等 按照贷款新规的要求，商业银行应确保其前、中、后台各部门的独立性，前、中、后台均应设立“防火墙”，确保操作过程的独立性任务3.14 商业银行信贷业务经营管理组织架构任务3.1.5贷款业务基本程序贷款业务基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五大阶段第一阶段：受理。
自客户向银行提出信贷申请，就进入受理阶段在此阶段，受理人员对客户进行资格审查、要求客户提交有关材料、对客户提交的材料进行初步审查等第二阶段：调查评价受理客户申请后，经初步审查合格进入调查评价阶段则进行初步调查工作若初步调查不合格，则退回客户；若初步调查合格，再进行全面深入的调查评价第三阶段：审批在审批阶段要对申报材料进行合规性审查并根据合规的申报材料对客户申请的信贷业务进行审批任务3.1.5贷款业务基本程序第四阶段：发放对审批决策意见为同意的信贷业务，如果需要落实贷前条件，则与客户协商落实后签定各类信贷业务有关合同如贷款条件无法落实，确需变更条件的，有权申请复议人员可按规定程序申请复议第五阶段:贷后管理贷后管理包括对信贷资产的检查、回收、展期、重组及不良信贷资产经营管理等内容在贷款到期之前，经检查认定为不良贷款的，进入不良信贷资产经营管理阶段对其进行不良信贷资产经营管理贷款到期，如客户未能及时履约，则决定是否同意办理展期若不予办理展期，则进入不良信贷资产经营管理阶段若决定对其办理展期，则按展期有关规定办理有关信贷业务经办人员在办。