信用社(银行)稽核处罚暂行规定第一章 总 则第一条 为严格执行国家法律、法规、金融规章和农村信用社各项规章制度，强化内部控制，维护正常的经营管理秩序，保证农村信用社资产安全和稳健经营，根据有关国家法律、法规、金融规章以及《农村信用社稽核工作暂行办法》、《农村信用社员工违反规章制度处罚暂行办法》，特制定本规定第二条 本规定适用于农村信用社各级稽核审计机构对所辖的单位和员工在业务经营和管理中，违反国家法律、法规、金融规章制度和农村信用社各项规章、制度行为（以下简称违规行为）的处罚、处理依照《农村信用社员工违反规章制度处罚暂行办法》等规定，由其他职能部门移送稽核部门对相关单位及员工违规行为的经济处罚，适用本规定第三条 对被稽核检查单位和员工的违法违规行为，分别给予下列稽核处罚和处理：（一）对单位的处罚 1.责令限期纠正违规事项；2.收缴违规所得；3.罚款；4.通报批评；5.建议撤销有关荣誉称号；6.建议对违规单位给予停止或上收审批权限的处理；7.建议更换单位负责人二）对责任人的处罚 1.赔偿损失；2.没收非法所得或给予罚款，收回不应得的奖金；3.建议撤销荣誉称号；4.建议给予纪律处分，移送监察部门处理；5.建议缓期评聘或解聘专业技术职务，调换和调离工作岗位，移送人事部门处理；6.建议移交司法机关处理，通过司法部门挽回经济损失；7.其他应当给予处理。
以上稽核处罚处理可以并处但对于应当给予纪律处分的，不得以罚款代替第四条 本规定由各级联社（含办事处、合作银行）稽核部门具体执行，在实施稽核处罚处理时，必须客观、公正，结论准确、处理适当第二章 违规行为处罚及处理第五条 授权业务违规行为处罚及处理一）未按规定进行授权或转授权的，对有关责任人处以300元—1000元罚款，并建议给予纪律处分二）未经特别授权，从事超过或变相超过基本授权范围经营管理活动的，对单位处以5000元—10000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分第六条 资金计划违规行为处罚及处理一）违反利率管理规定，造成本社利息少收的，对单位按少收利息的20%—100%处以罚款，并分别以下情节对有关责任人进行处理：1.损失金额在10000元人民币（含10000元）以下的，给予有关责任人200元—1000元罚款；2.损失金额在10000元人民币以上至50000元人民币（含50000万元）以下的，对有关责任人处以500元—2000元罚款，并建议给予纪律处分；3.损失金额在50000元人民币以上的，对有关责任人处以10000元罚款，并建议给予纪律处分二）在上报信贷计划执行情况考核报表中，弄虚作假编造数字、假报表的，对单位处以2000元—10000元罚款，对有关责任人处以500元—1000元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分。
三）有下列行为之一的，对单位处以10000元—50000元罚款，对有关责任人处以300元—2000元罚款，并建议给予纪律处分： 1.违反资金管理规定，造成资金不能按时入账的；2.违反资金调度业务审批程序，调度资金的；3.未经授权和超越权限或者违反规定进行同业拆借、债券交易、回购等债券融资业务的四）擅自提高法定利率或变相提高法定利率吸收存款的，对单位按违规金额的1%—5%处以不低于5000元的罚款，对有关责任人建议给予纪律处分五）有下列行为之一的，责令限期收回，所得收入全额收缴，对单位处以20000元—100000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分：1.账外发放贷款的；2.挪用信贷资金炒股票、有价证券、房地产业务的；3.违反规定利用信用社资金为券商、企业或个人垫交证券交割清算资金的六）不执行大额现金审批制度的，对有关责任人处以100元—500元罚款第七条 信贷业务违规行为处罚及处理一）有下列行为之一的，建议上收该单位的信贷审批权限，对有关责任人建议给予纪律处分：1.未按规定建立信贷审查委员会的；2.未按规定实行审贷部门（岗位）分离的；3.未按规定执行信贷部门负责人业务任职资格认定的；4.未按规定实行信贷业务报备制度的。
二）信贷调查过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人500元—3000元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分：1.未按规定对客户所提供的资料完整性、真实性、有效性进行调查核实的；2.未按规定对中长期项目贷款由有权审批机构规定程序和要求组织评估或委托社会有资质的专业评估机构评估的；3.帮助客户编造虚假材料的； 4.对发现重大问题故意隐瞒、误导贷款审查的；5.对信贷业务的合法性、安全性、盈利性等情况调查严重失实的；6.未按规定核实抵押物、质物、质押权权利及保证人情况，造成担保合同无效或保证人、抵（质）押物、质押权利不具备担保条件的三）不按信贷操作规程办理相关手续的，对责任人每项罚款200元—1000元，形成风险的，建议给予纪律处分四）未按规定对客户测定信用等级、最高综合授信额度的，未坚持“先授信、后用信”原则的，对单位处以5000元—20000元罚款，对有关责任人处以500元—3000元罚款，并建议给予纪律处分五）信贷审查过程中，有下列行为之一的，对有关责任人建议给予纪律处分：1.隐瞒审查中发现重大问题的；2.不坚持独立审查原则，按照他人授意进行审查的；3.未经审查程序进行审查并提交正式审查报告的；4.审查通过明显不符合国家产业政策、信贷政策、信贷投向的信贷调查报告和评估报告的。
六）信贷审查过程中，有下列行为之一的，对有关责任人处以500元—3000元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分：1.未根据审查结果，提出贷与不贷以及贷款金额、期限、用途、方式、利率和限制性条款等建议的；2.对不同意的报备项目未按规定反馈报备审查意见的；3.未对客户部门送交的信贷资料、调查材料的完整性进行审查的；4.审查通过调查经办责任人、主责任人不明确的信贷业务的七）信贷审查过程中，有下列行为之一的，对单位处以5000元—20000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分：1.召开贷审会会议贷审会委员未达到规定人数的；2.违反贷审会复议制度规定，对信贷事项进行复议的八）信贷审查过程中，有下列行为之一的，对单位处以2000元—10000元罚款，对有关责任人处以300元—2000元罚款，并建议给予纪律处分：1.贷款审查委员会未实行例会制度的；2.投票表决后贷审会主任委员未在审议表上明确签署意见的；3.贷审会未按要求设立专用会议记录本，未设专人负责对贷审会审议的信贷事项进行记录的；4.贷审会议后未形成会议纪要，或会议纪要不符合规定九）信贷审批过程中，有下列行为之一的，对单位处以1万元一3万元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分：1.向关系人审批发放信用贷款或以优于其他借款人的条件向关系人发放担保贷款的；2.审批发放需经贷审会审议而未审议的信贷业务的；3.审批发放贷审会审议未通过的信贷业务的；4.越权或变相越权审批信贷业务的；5.逆程序或变相逆程序审批信贷业务的；6.审批发放明显不符合信贷政策和贷款条件的信贷业务的。
十）违规办理票据承兑、贴现业务、信用证业务或担保业务的，对有关责任人处以300元—2000元罚款造成到期后垫付直至损失的，对有关责任人处以500元—3000元罚款直至终身赔偿，同时建议给予纪律处分审批办理没有真实贸易背景的票据承兑、贴现业务或信用证业务的，对有关责任人建议给予纪律处分十一）信贷审批过程中，有下列行为之一的，对单位处以5000元—20000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分：1.违规审批发放异地贷款的；2.向国家明令禁止的行业或企业发放贷款的；3.未经特别授权，超过核定的客户最高授信额度审批发放贷款的十二）信贷审批过程中，有下列行为之一的，有关责任人处以300元—2000元罚款，并建议给予纪律处分：1.审批发放没有明确调查、审查、经营管理主责任人和经办责任人的信贷业务的；2.审批信贷业务未明确签署意见的；3.贷款批复文件未明确信贷业务种类、担保方式、限制性条款等贷款要素或与审批结果不符的；4.违反规定泄露贷审会审议的事项及结果的；5.未严格执行信贷业务报备的十三）信贷经营管理过程中，有下列行为之一的，对有关责任人处以500元—3000元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分：1.未按规定测算抵（质）押物最高可抵（质）押贷款额度，超过规定抵（质）押比例发放贷款的；2.未按规定办理抵押物的评估、登记和保险的，未对抵（质）押物的价值和保管情况进行检查和确认的。
十四）信贷经营管理过程中，有下列行为之一的，对有关责任人处以300元—2000元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分：1.未按规定对贷款形态及时进行认定、调整、登记的；2.在贷款发放后未按规定进行信贷跟踪检查，或无书面检查报告的；3.到期不按时发出催收通知书进行催收的； 4.未按规定对固定资产项目资金到位情况、项目贷款使用情况、项目工程进展情况进行检查的；5.未按规定执行经营管理责任人移交制度的十五）信贷经营管理过程中，有下列行为之一的，对单位处以5000元—20000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分：1.对已发现的风险预警信号（如产权变动、企业转制、改制、抵（质）押物价值减损、法定代表人变更、逃废债务、诉讼案件等）未及时报告或未按照上级管理部门指示及时处理，造成贷款损失的；2.未按审批内容办理信贷业务，对审批时所附的相关限制性条件不落实的；3.发放贷款用于收回借款人所欠利息的；4.违反规定办理借新还旧业务、发放贷款用于收回银行承兑汇票或信用证垫款的；5.不良贷款认定过程中弄虚作假，不如实反映贷款质量的十六）擅自对借款人实行贷款挂账停息，豁免或减收利息的，责令责任人限期追回减免部分，并处以300元—2000元罚款，建议同时给予纪律处分。
十七）未按规定办理贷款展期的，对有关责任人处以200元—l000元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分十八）信贷经营管理过程中，有下列行为之一的，建议给予有关责任人纪律处分：1.私自销毁、隐匿、篡改信贷资料、数据或凭证的；2.擅自转移银行承兑汇票保证金或其他保证金的，动用质押存款的；3.未按规定及时向借款人、担保人主张权利，导致借款、担保合同超过诉讼时效的十九）在贷款利息以外收费用于个人牟利或集体私分的，没收所得收入，并对有关责任人处以500元—3000元罚款，建议同时给予纪律处分 （二十）对企业贷款放松管理、失察，造成企业挪用贷款炒做股票、期货或挪作其他用途的，对有关责任人处以500元—3000元罚款，建议同时给予纪律处分二十一）有下列行为之一的，对单位处以2000元—10000元罚款，对有关责任人处以500元—3000元罚款，建议同时给予纪律处分：1.不执行贷款质量监测、分类、考核制度的，信贷统计报表不实的；2.由于虚放虚收，任意改变贷款形态造成少收利息的；3.假、冒、顶名贷款，信贷员自批自贷，互批互贷，内勤人员自行决定放款的；4.贷款被挤占挪用三个月内，信贷员未发现或发现未做处理的；5.违规出具书面经济担保的，限期撤回担保，造成经济损失的。
第八条 风险资产管理违规行为处罚及处理一）有下列行为之一的，对有关责任人处以l00元—500元罚款，情节严重的，建议同时给予纪律处分：1.不良贷款收回后，未及时登记注销贷款账、应收利息及利息收入账的；2.实施以资抵债后，未及时登记注销贷款账、应收利息及利息收入账的。