目录一、审计报告二、已审财务报表目录页 次1-2合并及母公司资产负债表合并及母公司利润表合并及母公司现金流量表合并及母公司所有者权益变动表三、财务报表附注3-67-89-1011-1415-80 深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼：（0755）8373 2888：（0755）8223 7549审 计 报 告深鹏所股审字[2012]0110 号深圳欧菲光科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳欧菲光科技股份有限公司（以下简称“欧菲光公司”）财务报表，包括 2011年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2011 年度合并及公司利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是欧菲光公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础1 三、审计意见我们认为，欧菲光公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欧菲光公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师中国 深圳2012 年 4 月 11 日侯立勋中国注册会计师薛海明2 12345678910-11合并资产负债表编制日期：2011 年 12 月 31 日编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司单位：元 币种：人民币资产附注五期末余额年初余额流动资产：货币资金应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产378,123,898.5049,350,322.85394,679,818.32194,146,457.744,181.06-7,725,208.10388,667,265.09--1,412,697,151.66---707,862,148.42227,285,127.19--9,271,927.50270,409,230.5228,734,576.46158,269,615.31385,321,331.66268,176.10-7,789,500.05164,997,229.51--1,015,789,659.61---239,642,881.1678,087,937.70--5,660,427.95开发支出10（2）14,210,760.72商誉长期待摊费用-8,437,061.37-11,229,452.04递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计12958,557.99-968,025,583.192,380,722,734.85147,685.42-334,768,384.271,350,558,043.88法定代表人：蔡荣军主管会计工作负责人： 宣利会计机构负责人：宣利3 1516171819202223--262728合并资产负债表（续）编制日期：2011 年 12 月 31 日编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司单位：元 币种：人民币负债和所有者权益（或股东权益）附注五期末余额年初余额流动负债：短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费711,048,925.1267,431,759.20327,011,505.023,165,124.9430,565,222.22-60,799,354.59177,444,380.4032,679,865.8594,467,778.373,749,590.7814,139,311.89-4,054,814.58应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计212,230,337.62-5,014,850.14--1,085,668,369.67319,887.03-5,168,579.38--323,914,579.12非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：24322,115,471.40----18,773.40322,134,244.801,407,802,614.4751,075,000.00----7,442,848.1758,517,848.17382,432,427.29股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计25192,000,000.00612,903,165.14--17,550,335.59-151,033,340.98-566,721.33972,920,120.38-972,920,120.382,380,722,734.8596,000,000.00708,903,165.14--16,802,068.83-146,432,948.97-12,566.35968,125,616.59-968,125,616.591,350,558,043.88法定代表人：蔡荣军主管会计工作负责人： 宣利会计机构负责人：宣利4 1-23-母公司资产负债表编制日期：2011 年 12 月 31 日编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司单位：元 币种：人民币资产附注十一期末余额年初余额流动资产：货币资金应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计157,264,075.5839,768,323.89299,584,734.2021,196,947.08-79,499,907.94170,568,969.82--767,882,958.51-618,420,849.17-194,443,737.651,882,554.04--5,359,779.991,218,438.81-8,437,061.37719,740.00-830,482,161.031,598,365,119.54167,814,410.9227,956,409.94146,865,492.9962,591,128.49190,609.72-42,644,616.61146,545,966.92--594,608,635.59-509,908,623.91-216,819,351.123,492,463.99--1,656,694.88-11,229,452.04130,474.57-743,237,060.511,337,845,696.10法定代表人：蔡荣军主管会计工作负责人： 宣利会计机构负责人：宣利5 母公司资产负债表（续）编制日期：2011 年 12 月 31 日编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司单位：元 币种：人民币负债和所有者权益（或股东权益）流动负债：短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计期末余额331,640,000.0017,287,689.48234,575,834.241,773,148.6010,563,463.383,703,244.45790,376.23-3,300,805.45--603,634,561.8339,531,000.00------39,531,000.00643,165,561.83192,000,000.00612,903,165.14--17,550,335.59132,746,056.98955,199,557.711,598,365,119.54年初余额177,444,380.4031,743,086.3283,429,681.923,749,590.7811,179,208.67-437,339.31319,887.03-16,265,310.15--323,693,805.9651,075,000.00------51,075,000.00374,768,805.9696,000,000.00708,903,165.14--16,802,068.83141,371,656.17963,076,890.141,337,845,696.10法定代表人：蔡荣军主管会计工作负责人： 宣利会计机构负责人：宣利6 29293031323334353739合并利润表编制年度：2011 年度编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司单位：元 币种：人民币项目附注五本期金额上期金额一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损总额以“－”号填列）加：营业外收入1,245,198,774.601,245,198,774.601,234,386,732.931,073,625,048.024,562,212.5717,508,763.6793,460,439.8840,861,985.684,368,283.11----10,812,041.6714,943,439.90618,172,087.89618,172,087.89561,603,925.60478,160,088.69510,642.4312,404,827.2559,109,118.4011,223,587.68195,661.15----56,568,162.294,620,976.49减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“－”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益36225,211.2727,211.2025,530,270.304,821,611.5320,708,658.7720,708,658.77-27,444.4027,444.4061,161,694.389,072,940.0152,088,754.3752,088,754.37-六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额38380.110.11-554,154.9820,154,503.7920,154,503.79-0.320.32-14,304.2352,074,450.1452,074,450.14-法定代表人：蔡荣军主管会计工作负责人： 宣利会计机构负责人：宣利7 44母公司利润表编制年度：2011 年度编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司单位：元 币种：人民币项目附注十一本期金额上期金额一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损总额以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“－”号填列）六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额1,095,923,534.201,095,923,534.201,090,315,113.71986,544,042.513,999,711.9218,050,894.8750,992,362.1227,364,765.093,363,337.20----5,608,420.492,401,620.58115,211.2027,211.207,894,829.87412,162.307,482,667.57---7,482,667.57596,839,127.69596,839,127.69541,425,749.72468,834,213.71332,009.2311,131,305.7049,183,505.6711,806,697.68138,017.73----55,413,377.973,522,441.7327,444.4027,444.4058,908,375.308,275,402.4550,632,972.85---50,632,972.85法定代表人：蔡荣军主管会计工作负责人： 宣利会计机构负责人：宣利8 404041--414141合并现金流量表编制年度：2011 年度编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司单位：元 币种：人民币项目附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额820,980,693.548,837,178.9332,816,725.82862,634,598.29706,372,441.05278,648,234.2639,214,175.8544,925,421.011,069,160,272.17-206,525,673.88--10,500.00--10,500.00427,488,839.26----427,488,839.26-427,478,339.26-1,150,687,356.52--1,150,687,356.52345,495,403.0662,095,360.25-407,590,763.31743,096,593.21-1,377,912.09107,714,667.98270,409,230.52378,123,898.50363,076,196.87580,495.0214,614,629.99378,271,321.88299,030,745.59119,971,395.8524,044,509.3924,684,068.28467,730,719.11-89,459,397.23--11,100.00--11,100.00419,884,692.96----419,884,692.96-419,873,592.96678,000,000.00-257,880,000.00--935,880,000.00173,563,596.229,551,200.72-12,235,020.20195,349,817.14740,530,182.86-176,748.84231,020,443.8339,388,786.69270,409,230.52法定代表人：蔡荣军主管会计工作负责人： 宣利会计机构负责人：宣利9 5--555母公司现金流量表编制年度：2011 年度编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司单位：元 币种：人民币项目附注十一本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额770,787,978.037,651,297.935,120,557.77783,559,833.73531,024,994.50146,128,952.1828,668,858.4997,680,360.01803,503,165.18-19,943,331.45--31,519,195.38--31,519,195.3816,933,616.65108,512,225.26--125,445,841.91-93,926,646.53475,790,000.00-475,790,000.00332,829,793.0638,875,483.88371,705,276.94104,084,723.06-765,080.42-10,550,335.34167,814,410.92157,264,075.58323,412,086.78558,510.2464,796,623.24388,767,220.26270,733,960.49107,339,396.2018,348,484.7438,127,231.38434,549,072.81-45,781,852.55--1,100.00--1,100.00121,560,201.43441,460,000.00--563,020,201.43-563,019,101.43678,000,000.00257,880,000.00-935,880,000.00173,563,596.229,551,200.7212,235,020.20195,349,817.14740,530,182.86-362,586.45131,366,642.4336,447,768.49167,814,410.92法定代表人：蔡荣军主管会计工作负责人： 宣利会计机构负责人：宣利10 ------------------------------合并所有者权益变动表编制年度：2011 年度编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司2011 年度单位：元 币种：人民币项目股本资本公积减：库存股归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积未分配利润外币报表折算差额其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额96,000,000.00708,903,165.1416,802,068.83146,432,948.97-12,566.35968,125,616.59加：会计政策变更前期差错更正其他------------------------------二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）96,000,000.0096,000,000.00708,903,165.14-96,000,000.0016,802,068.83748,266.76146,432,948.974,600,392.01-12,566.35-554,154.98968,125,616.594,794,503.79（一）净利润（二）其他综合收益----------20,708,658.77---554,154.98----20,708,658.77-554,154.98上述（一）和（二）小计20,708,658.77-554,154.9820,154,503.79（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本------------------2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他--------------------（四）利润分配748,266.76-16,108,266.76-15,360,000.001、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对股东的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增股本2、盈余公积转增资股本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用3、其他----96,000,000.0096,000,000.00------------96,000,000.00-96,000,000.00---------------------------------748,266.76-------------748,266.76--15,360,000.00----------------------------------------------------15,360,000.00----------四、本年年末余额192,000,000.00612,903,165.1417,550,335.59151,033,340.98-566,721.33972,920,120.38法定代表人：蔡荣军主管会计工作负责人： 宣利会计机构负责人：宣利11 -------------------------------------合并所有者权益变动表（续）编制年度：2011 年度编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年度单位：元 币种：人民币项目股本资本公积减：库存股归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积未分配利润外币报表折算差额其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额72,000,000.0061,989,165.1412,097,968.3299,048,295.111,737.88245,137,166.45加：会计政策变更前期差错更正其他---------------359,196.78--359,196.78------------二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）72,000,000.0024,000,000.0061,989,165.14646,914,000.0011,738,771.545,063,297.2999,407,491.8947,025,457.081,737.88-14,304.23245,137,166.45722,988,450.14（一）净利润（二）其他综合收益----------52,088,754.37---14,304.23----52,088,754.37-14,304.23上述（一）和（二）小计52,088,754.37-14,304.2352,074,450.14（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本24,000,000.0024,000,000.00646,914,000.00646,914,000.00670,914,000.00670,914,000.002、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对股东的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增股本2、盈余公积转增资股本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用3、其他------------------------------------------------------------------5,063,297.295,063,297.29---------------5,063,297.29-5,063,297.29----------------------------------------------------------------------------四、本年年末余额96,000,000.00708,903,165.1416,802,068.83146,432,948.97-12,566.35968,125,616.59法定代表人：蔡荣军主管会计工作负责人： 宣利会计机构负责人：宣利12 ------------------------------------------母公司所有者权益变动表编制年度：2011 年度编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司2011 年度单位：元 币种：人民币一、上年年末余额项目股本96,000,000.00资本公积708,903,165.14归属于母公司所有者权益减：库存股 专项储备盈余公积16,802,068.83未分配利润141,371,656.17所有者权益合计963,076,890.14加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）---96,000,000.0096,000,000.00---708,903,165.14-96,000,000.00---------16,802,068.83748,266.76---141,371,656.17-8,625,599.19---963,076,890.14-7,877,332.43（一）净利润7,482,667.577,482,667.57（二）其他综合收益-------上述（一）和（二）小计7,482,667.577,482,667.57（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他----------------------------（四）利润分配1、提取盈余公积748,266.76748,266.76-16,108,266.76-748,266.76-15,360,000.002、提取一般风险准备-------3、对股东的分配-15,360,000.00-15,360,000.004、其他-------（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增股本96,000,000.0096,000,000.00-96,000,000.00-96,000,000.002、盈余公积转增资股本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用四、本年年末余额------192,000,000.00------612,903,165.14------------------17,550,335.59------132,746,056.98------955,199,557.71法定代表人：蔡荣军主管会计工作负责人： 宣利会计机构负责人：宣利13 --------------------------------母公司所有者权益变动表（续）编制年度：2011 年度编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司2010 年度单位：元 币种：人民币一、上年年末余额项目股本72,000,000.00资本公积61,989,165.14归属于母公司所有者权益减：库存股 专项储备盈余公积11,738,771.54未分配利润95,801,980.61所有者权益合计241,529,917.29加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）---72,000,000.0024,000,000.00---61,989,165.14646,914,000.00---------11,738,771.545,063,297.29---95,801,980.6145,569,675.56---241,529,917.29721,546,972.85（一）净利润50,632,972.8550,632,972.85（二）其他综合收益-------上述（一）和（二）小计50,632,972.8550,632,972.85（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本24,000,000.0024,000,000.00646,914,000.00646,914,000.00670,914,000.00670,914,000.002、股份支付计入所有者权益的金额3、其他--------------（四）利润分配1、提取盈余公积5,063,297.295,063,297.29-5,063,297.29-5,063,297.292、提取一般风险准备3、对股东的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增股本2、盈余公积转增资股本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用四、本年年末余额-----------96,000,000.00-----------708,903,165.14---------------------------------16,802,068.83-----------141,371,656.17-----------963,076,890.14法定代表人：蔡荣军主管会计工作负责人： 宣利会计机构负责人：宣利14 深圳欧菲光科技股份有限公司财务报表附注2011 年度一、公司基本情况（一）本公司基本情况1、中文名称：深圳欧菲光科技股份有限公司2、英文名称：Shenzhen O-film Tech. Co., Ltd.3、法定代表人：蔡荣军4、注册资本：人民币 19,200 万元5、成立日期：2001 年 3 月 12 日6、公司住所：广东省深圳市光明新区公明街道松白公路华发路段欧菲光科技园7、联系：0755-275459888、号码：0755-275455909、互联网地址：http://www.o-10、电子信箱：ofkj@o-（二）公司历史沿革公司为深圳欧菲光科技有限公司（前身为深圳欧菲光网络有限公司）整体变更设立的股份有限公司，于 2001 年 3 月 2 日根据深圳市原外商投资局“深外资复[2001]0187 号”文件批复，由深圳市智雄电子有限公司（以下简称智雄电子）与（香港）迅启有限公司（以下简称香港迅启）组建。
2007 年 9 月 27 日经中华人民共和国商务部批件商资批[2007]1642 号《商务部关于同意深圳欧菲光科技有限公司转制为股份有限公司的批复》批准，同意深圳欧菲光科技有限公司以账面净资产折股方式整体变更为股份有限公司根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]869 号”文《关于核准深圳欧菲光科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司于 2010 年 7 月 21 日向社会公开发行人民币普通股 2,400.00 万股（每股面值 1 元），并于 2010 年 8 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易15 根据本公司 2011 年 03 月 31 日召开的 2010 年度股东大会审议通过的《2010 年度利润分配预案》和修改后的章程规定，以本公司 2010 年末总股本 9,600 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10股，转增后公司总股本变更为 19,200 万股，变更后的注册资本为 192,000,000.00 元三）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务公司行业性质：光学、光电子元器件制造本公司主要经营范围为：开发、生产经营光电器件、光学零件及系统设备，光网络、光通讯零部件及系统设备、电子专用设备仪器，并提供相关的系统集成、技术开发和技术咨询服务。
主要产品及提供的劳务：红外截止滤光片及镜座组件、触摸屏、光纤头镀膜及其他精密光电薄膜元器件四）公司目前的组织架构薪酬与考核委监事会董事会秘书C股东大会董事会总经理员会提名委员会战略委员会审计委员会光学事业部TP事业部财务中心采购中心市场中心人事行政中心证券中心信息部研发中心品保部运营中心审计部（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日公司财务报告 2012 年 4 月 11 日经公司第二届董事会第十五次会议批准报出16 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011年 12 月 31 日的财务状况，以及 2011 年度经营成果和现金流量等有关信息3、会计期间、会计期间采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度4、记账本位币、记账本位币以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。
在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益对合17 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单独列示E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算（1）外币业务核算方法18 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益2）外币财务报表的折算方法公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示9、金融工具、金融工具（1）金融资产的分类：金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类2）金融资产的计量：A、初始确认金融资产按照公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但是，下列情况除外：a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量19 （3）金融资产公允价值的确定：A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格4）金融资产转移：本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产5）金融资产减值：在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：A、发行方或债务人发生严重财务困难；B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
6）金融资产减值损失的计量：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；C、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额20 账龄不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值10、应收款项、应收款项（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额人民币 100 万以上(含)且占应收款项账面余单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法额 5%以上的款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
2）按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据组合 1按组合计提坏账准备的计提方法组合 1相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：1 年以内（含 1 年）应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1-6 个月7-12 个月1－2 年2－3 年3 年以上3－4 年4－5 年5 年以上05102050801000510205080100计提坏账准备的说明在应收款项、其他应收款项中应收合并单位范围内的往来款，不计提坏账准备21 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法有确凿证据表明可收回性存在明显差异根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备11、存货、存货（1）存货的分类存货分为原材料、在产品、产成品、周转材料（含低值易耗品、包装物等）、自制半成品、委托加工物资等六大类2）发出存货的计价方法各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响4）存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存法5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销包装物包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销22 12、长期股权投资、长期股权投资（1）投资成本的确定A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定23 （2）后续计量及损益确认方法A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价追加或收回投资时调整长期股权投资的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4）减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额可收回金额的计量结果表明，长期股24 权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回13、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产以实际成本进行初始计量当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产2）各类固定资产的折旧方法类别房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备折旧年限（年）20105555残值率（%）101010101010年折旧率（%）4.5918181818（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于25 租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧14、在建工程、在建工程（1）在建工程的核算方法在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
2）在建工程减值准备资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回15、借款费用、借款费用（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益26 16、无形资产、无形资产（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等2）无形资产在取得时按照实际成本计价3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法公司无形资产具体摊销年限如下：资产类别土地使用权软件专利权专有技术摊销年限土地使用权年限3 年5 年3 年（4）开发支出：公司根据新产品、新技术、新工艺开发和产品改进项目开发管理的流程，将其内部研究开发项目划分研究阶段和开发阶段其中，项目策划阶段、项目立项阶段、项目计划阶段作为研究阶段；项目实施、执行阶段、项目验收阶段作为开发阶段研究阶段起点为新产品、新技术、新工艺开发的市场需求性分析，终点为项目产品评估申请经研发中心确认，表明公司研发中心判断该项目在技术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为研发中心开具项目样品申请资料，终点为项目从客户处得到书面关于产品的确认、属于专有技术项目取得项目验收报告、申请专利权的，取得国家专利机构颁发的专利权证书。
研究阶段的项目支出直接记入当期损益；进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，待最终项目从客户处得到书面关于产品的确认，停止资本化属于专有技术项目取得项目验收报告、申请专利权的，取得国家专利机构颁发的专利权证书后，才转入“无形资产”科目分项目进行明细核算5）无形资产减值准备期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但27 仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回17、长期待摊费用、长期待摊费用（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益18、预计负债、预计负债（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额19、收入、收入（1）销售商品收入企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量2）提供劳务收入对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
28 （3）让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定20、政府补助、政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益21、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债（1）递延所得税资产的确认A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产2）递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A、商誉的初始确认；B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）29 C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回22、经营租赁、融资租赁、经营租赁、融资租赁（1）租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁2）经营租赁的会计处理出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益3）融资租赁的会计处理出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用初始直接费用计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧30 23、主要会计政策、会计估计的变更、主要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更本期公司无会计政策变更事项2）会计估计变更本期公司无会计估计变更事项。
24、前期会计差错更正、前期会计差错更正本期公司无重要前期差错更正事项三、税项1、主要税种及税率、主要税种及税率增值税企业所得税利得税税种计税依据应计增值税的项目营业额应纳税所得额应纳税所得额税率17%15%、25%10%、16.5%、20%（1） 本公司以及本公司之全资子公司苏州欧菲光科技有限公司 2011 年度企业所得税税率为 15%；（2） 本公司之全资子公司南昌欧菲光科技有限公司 2011 年度企业所得税税率为 25%；（3）本公司之全资子公司欧菲光科技（香港）有限公司依照香港立法局颁布的《税务条例》，依据课税年度的应纳税所得额按 16.5％的税率缴纳利得税；（4）本公司之全资子公司韩国欧菲有限公司依照韩国法人税法课税标准，依据课税年度的应纳税所得额在 2 亿韩元以内按 10%税率，2 亿韩元以上按 20%税率缴纳利得税2、税收优惠及批文、税收优惠及批文根据深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于 2009 年 6 月 27日联合发布的深科信[2009]172 号《关于公示深圳市 2009 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，经公示后认定本公司为国家级高新技术企业（证书编号：GR200944200034）。
根据《高新技术企业认定管理办法》规定，高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年，根据《企业所得税法》对“国家需要重31 点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司自 2009 年至 2011 年三年间，可享受 15％的所得税优惠税率缴纳企业所得税根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组于 2010 年 12 月 10 日发布的苏高企协〔2010〕17 号《关于公示江苏省 2010 年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，经公示后认定本公司之全资子公司苏州欧菲光科技有限公司为省级高新技术企业（证书编号：GR201032000844）根据《高新技术企业认定管理办法》规定，高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年，根据《企业所得税法》对“国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税”的规定，该公司自 2010 年至 2012 年三年间，可享受 15％的所得税优惠税率缴纳企业所得税32 ---------------四、企业合并及合并财务报表1、子公司情况、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司单位：元 币种：人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额苏州欧菲光科技有限有限公司责任苏州制造人民币 30946 万元*人民币 30946 万元100100是欧菲光科技（香港）有 有限代理、限公司责任香港贸易美元 6.448 万**美元 6.448 万100100是南昌欧菲光科技有限有限公司责任南昌制造人民币 30000 万元***人民币 30000 万元100100是有限代理、韩国欧菲有限公司责任韩国贸易韩元 104,593 万****韩元 104,593 万100100是*新型电子元器件、光电子元器件、新型显示器件及其关键件的研发、生产、销售和技术服务；纳米材料研发、销售服务及相关设备的研发技术服务。
自营和代理各类商品及技术的进出口业务国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）**一般贸易和代理服务新型电子元器件、光电子元器件、新型显示器件及其关键件的研发、生产、销售和技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务以上项目国家有专项规定的除外）****批发、零售电子产品及通讯器材；电子产品及通讯器材的进出口业务；电子产品及通讯器材的相关业务33 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体□适用√不适用3、合并范围发生变更的说明、合并范围发生变更的说明本期新增合并单位韩国欧菲有限公司，根据《境外投资管理办法》（商务部 2009 年第 5 号令）有关规定，并已经商务部批准，取得《企业境外投资证书》，获准对韩国投资全资子公司的投资总额最高可达 100万美元于 2011 年 3 月设立韩国欧菲有限公司4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：单位：元 币种：人民币名称韩国欧菲有限公司期末净资产1,654,048.76本期净利润-4,079,070.875、境外经营实体主要报表项目的折算汇率、境外经营实体主要报表项目的折算汇率本公司子公司欧菲光科技（香港）有限公司主要报表项目折算汇率如下表：报表项目资产类项目负债类项目损益类项目所有者权益类项目（除“未分配利润”项目外）折算汇率0.810.810.820.88备注资产负债表日汇率资产负债表日汇率年平均汇率实际投入时汇率本公司子公司韩国欧菲有限公司主要报表项目折算汇率如下表：报表项目资产类项目负债类项目损益类项目所有者权益类项目（除“未分配利润”项目外）34折算汇率0.005480.005480.005650.00599备注资产负债表日汇率资产负债表日汇率年平均汇率实际投入时汇率 ----------------------------------五、合并财务报表项目注释1、货币资金、货币资金单位：元 币种：人民币项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：人民币288,342.16287,765.66368,432.73368,432.73港币------韩元银行存款：人民币105,200.00 0.00548576.50369,546,505.45351,523,153.41263,877,287.65261,966,021.16美元港币2,604,984.63478,133.176.30090.810716,413,747.66387,622.56288,592.624.856.62270.85091,911,262.364.13韩元其他货币资金：人民币合计222,989,383.00 0.005481,221,981.828,289,050.898,289,050.89378,123,898.506,163,510.146,163,510.14270,409,230.52其他货币资金为银行承兑汇票保证金 1,122,501.02 元，进口信用证保证金 6,713,399.87 元，关税保函保证金 453,150.00 元。
2、应收票据、应收票据（1）应收票据分类单位：元 币种：人民币银行承兑汇票商业承兑汇票种类合计期末数12,160,834.1537,189,488.7049,350,322.8535期初数17,288,728.8811,445,847.5828,734,576.46 （2）截至 2011 年 12 月 31 日本公司应收深圳市中兴康讯电子有限公司三张商业承兑汇票（汇票号码20199945、20095364、20011312）总金额为 22,562,033.58 元，交由深圳发展银行深圳长城支行代保管且到期代为收款，并取得应收账款保理借款 17,840,000.00 元除此之外本公司不存在质押的应收票据情况3）截至 2011 年 12 月 31 日公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 32,293,172.15 元，金额前五名情况如下：单位：元 币种：人民币出票单位深圳市金立通信设备有限公司河北新博志达商贸有限公司海宁市飞鹏经编有限公司深圳市朵唯志远科技有限公司郑州龙知信商贸有限公司出票日期2011/07/222011/07/252011/08/172011/11/032011/10/27到期日2012/03/082012/05/022012/04/172012/02/032012/04/27金额8,277,596.016,000,000.001,600,000.001,509,303.801,200,000.00备注银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票合计18,586,899.81（4）截至 2011 年 12 月 31 日公司无已贴现且未到期的商业承兑票据。
3、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款----按组合计提坏账准备的应收账款组合：以账龄为信用风险组合确认依据组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计395,243,502.12395,243,502.12483,670.00395,727,172.1299.8899.880.12100.00563,683.80563,683.80483,670.001,047,353.800.140.14100.000.2636 --单位：元 币种：人民币期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款----按组合计提坏账准备的应收账款组合：以账龄为信用风险组合确认依据组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计158,393,506.68158,393,506.68483,670.00158,877,176.6899.7099.700.30100.00123,891.37123,891.37483,670.00607,561.370.080.08100.000.38应收账款种类的说明：①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额 5%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的应收账款③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：√适用 □不适用单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)6 个月以内387,335,636.1998.00156,709,685.1898.947-12 个月1 年以内小计1 至 2 年6,103,924.32393,439,560.511,359,007.461.5499.540.34305,196.22305,196.22135,900.751,113,815.72157,823,500.90458,005.780.7099.640.2955,690.7955,690.7945,800.5837 ---期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)2 至 3 年332,934.150.0866,586.83112,000.000.0722,400.003 至 4 年112,000.000.0456,000.00合计395,243,502.12100.00563,683.80158,393,506.68100.00123,891.37期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：√适用 □不适用单位：元 币种：人民币应收账款内容瀜海光电股份有限公司账面余额483,670.00坏账准备483,670.00计提比例100.00%计提理由款项无法收回单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：本公司应收瀜海光电（深圳）有限公司（以下简称瀜海公司）货款 483,670.00 元，款项无法收回。
2008 年 9 月 10 日，深圳市宝安区人民法院下达（2008）深宝法民二初字第 1570 号《民事判决书》，判决瀜海公司于判决生效后三日内偿付本公司货款 483,670.00 元及其利息（按中国人民银行规定的同期贷款利率，自 2008 年 1 月 1 日起自清偿之日止）截止 2011 年 12 月 31 日，本公司仍未收到上述款项，本公司对此已全额计提坏账准备3）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况□适用√不适用（4）应收账款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称联想移动通信科技有限公司惠州比亚迪电子有限公司与本公司关系非关联方非关联方金额58,974,887.8542,535,677.07账龄6 个月以内6 个月以内占应收账款总额的比例(%)14.9010.7538 单位名称SAMSUNG ELECTRONICS Co.,Ltd.东莞宇龙通信科技有限公司东莞市金铭电子有限公司合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方金额33,087,844.3433,059,489.0624,103,549.90191,761,448.22账龄6 个月以内6 个月以内6 个月以内占应收账款总额的比例(%)8.368.356.0948.45（5）应收关联方账款情况截止本报告期末，本公司无持有应收关联方账款情况。
4、预付款项、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元 币种：人民币账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1-2 年合计134,211,714.9159,934,742.83194,146,457.7469.1330.87100.00384,104,388.901,216,942.76385,321,331.6699.680.32100.00（2）预付款项金额前五名单位情况截至 2011 年 12 月 31 日预付账款中金额前 5 名合计 129,300,975.31 元，占预付账款账面余额的 66.60%2011 年 12 月 31 日预付账款中金额较大的项目情况如下：单位：元 币种：人民币单位名称江苏中顺建设集团有限公司兰州瑞德设备制造有限公司湖南玉丰真空科学技术有限公司北京精雕科技有限公司深圳市永盛旺实业有限公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额42,150,360.7335,201,600.0022,517,000.0014,804,000.0014,628,014.58时间1 年以内、1-2 年1 年以内、1-2 年1 年以内1 年以内1 年以内未结算原因预付工程款预付设备款预付设备款预付设备款预付工程款合计39129,300,975.31 （3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况□适用√不适用5、应收利息、应收利息单位：元 币种：人民币项目定期存款利息期初数268,176.10本期增加16,309.68本期减少280,304.72期末数4,181.066、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计-8,065,846.55-8,065,846.55-100.00-100.00-340,638.45-340,638.45-4.22-4.22期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计-7,877,596.30-7,877,596.30-100.00-100.00-88,096.25-88,096.25-1.12-1.1240 -----其他应收款种类的说明：①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 5%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的其他应收款③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款2）按组合计提坏账准备的其他应收款：本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备，明细情况如下：单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1-6 月5,552,151.1768.847,143,495.3190.687-12 月1 年以内小计1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年470,621.696,022,772.861,648,573.69157,500.00229,500.005.8374.6720.441.952.8523,531.0823,531.08164,857.3731,500.00114,750.00261,676.997,405,172.3229,374.00231,500.0011,550.003.3294.002.912.940.1513,083.8513,083.8522,937.4046,300.005,775.004 至 5 年7,500.000.096,000.00合计8,065,846.55100.00340,638.457,877,596.30100.0088,096.25账龄超过 6 个月的款项系房屋押金和公司员工备用金。
3）本报告期无实际核销的其他应收款情况（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况□适用√不适用41 -------------（5）其他应收款金额前五名单位情况截至 2011 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前 5 名合计 2,984,155.61 元，占其他应收款账面余额的37.00%2011 年 12 月 31 日其他应收款中金额较大的欠款单位情况如下：单位：元 币种：人民币占其他应收款单位名称与本公司关系金额年限总额的比例(%)应收出口退税中华人民共和国深圳海关深圳市安元达电子有限公司日本清水产业株式会社张娟合计非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方1,184,496.72781,369.96440,098.93372,501.00205,689.002,984,155.616 个月以内6 个月以内7-12 个月、1-2 年6 个月以内6 个月以内6 个月以内14.699.695.454.622.5537.007、存货、存货（1）存货分类单位：元 币种：人民币项目期末数期初数原材料账面余额144,914,753.70跌价准备账面价值144,914,753.70账面余额49,717,478.36跌价准备账面价值49,717,478.36产成品半成品在产品周转材料100,134,272.38101,548,514.7525,882,303.2812,209,993.413,675,948.4896,458,323.90101,548,514.7525,882,303.2812,209,993.4192,468,877.331,320,404.8618,653,221.902,837,247.0692,468,877.331,320,404.8618,653,221.902,837,247.06委托加工物资7,653,376.057,653,376.05合计392,343,213.573,675,948.48388,667,265.09164,997,229.51164,997,229.5142 -----------------（2）存货跌价准备单位：元 币种：人民币本期减少存货种类产成品合计期初账面余额本期计提额3,675,948.483,675,948.48转回转销期末账面余额3,675,948.483,675,948.48存货跌价准备均是按其可变现净值低于存货成本的差额计提。
8、固定资产、固定资产（1）固定资产情况单位：元 币种：人民币项目一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备电子设备办公设备运输设备其他设备期初账面余额313,540,653.5466,860,821.56216,020,292.678,387,928.452,882,304.245,021,312.1814,367,994.44本期增加502,752,765.51142,775,164.69334,364,761.468,645,567.693,945,267.441,710,090.5611,311,913.67本期减少391,789.8511,268.17345,183.7227,605.187,732.78期末账面余额815,901,629.20209,635,986.25550,373,785.9616,688,312.426,799,966.506,731,402.7425,672,175.33本期新增本期计提二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备电子设备办公设备运输设备其他设备73,897,772.386,252,604.3758,508,931.233,679,009.17774,795.111,281,281.893,401,150.6134,315,345.433,109,055.9425,113,222.111,405,852.25640,583.88923,364.763,123,266.49173,637.033,834.96146,762.8220,720.652,318.60108,039,480.789,361,660.3183,618,318.384,938,098.601,394,658.342,204,646.656,522,098.5043 ----------------------------项目三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备电子设备办公设备运输设备其他设备四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备电子设备办公设备运输设备其他设备五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备电子设备办公设备运输设备其他设备期初账面余额239,642,881.1660,608,217.19157,511,361.444,708,919.282,107,509.133,740,030.2910,966,843.83-------239,642,881.1660,608,217.19157,511,361.444,708,919.282,107,509.133,740,030.2910,966,843.83本期增加-------本期减少-------期末账面余额707,862,148.42200,274,325.94466,755,467.5811,750,213.825,405,308.164,526,756.0919,150,076.83-------707,862,148.42200,274,325.94466,755,467.5811,750,213.825,405,308.164,526,756.0919,150,076.83本期折旧额 34,315,345.43 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 397,775,465.57 元2）未办妥产权证书的固定资产情况本公司之子公司南昌欧菲光科技有限公司现有土地系租赁取得，在该土地上新建的房屋建筑物尚未取得产权证书2010 年 10 月南昌经济技术开发区投资控股有限公司（南昌经济技术开发区管理委员会下属全资企业，44 ----------以下简称经开区控股公司）与本公司签订《租赁合同书》，约定：经开区控股公司将位于南昌经济技术开发区黄家湖路的工业用地及厂房，占地面积 301 亩，框架结构厂房 28,208 m²、轻钢结构厂房 10,500 m²、办公楼 11,674 m²、宿舍楼 6,096 m²及部分配套设施租赁给本公司，租赁期限从 2010 年 10 月 9 日起至 2012年 10 月 9 日止，月租金 282,390.00 元公司正在办理上述相关产权转让手续9、在建工程、在建工程（1）项目期末数单位：元 币种：人民币期初数厂房基建工程账面余额71,487,517.21减值准备账面净值71,487,517.21账面余额43,777,870.53减值准备账面净值43,777,870.53厂房改造工程17,704,848.1017,704,848.10设备安装合计155,797,609.98227,285,127.19155,797,609.98227,285,127.1916,605,219.0778,087,937.7016,605,219.0778,087,937.7045 -----------------------（2）重大在建工程项目变动情况单位：元 币种：人民币项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)工程进度（%）利息资本化累 其中：本期利息计金额 资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源期末数厂房基建工程198,784,050.5343,777,870.53111,297,493.4081,467,039.902,120,806.821,613,978.751,613,978.7571,487,517.21厂房基建工程 13,122,614.66419,558.162,120,806.82自筹1,421,366.00厂房基建工程 288,322,150.6740,655,255.8717,149,342.8819,724,087.5019.4290- 自筹、募集资金 38,080,511.25厂房基建工程 3 110,461,899.8693,728,592.3661,742,952.4084.85801,613,978.751,613,978.754.76 自筹、募集资金 31,985,639.96厂房改造工程104,666,071.5317,704,848.1040,906,641.9458,611,490.0451.211,306,801.411,306,801.414.76 自筹、募集资金设备安装16,605,219.07396,889,326.54 257,696,935.63- 10,516,793.7010,516,793.704.76 自筹、募集资金 155,797,609.98合计78,087,937.70549,093,461.88 397,775,465.572,120,806.82- 13,437,573.8613,437,573.86227,285,127.19在建工程项目变动情况的说明：1、厂房基建工程由以下三部分组成：1）厂房基建工程 1 系深圳厂房改造工程，截止 2011 年 12 月 31 日基本完工。
2）厂房基建工程 2 系苏州欧菲光科技有限公司的厂房基建工程，2010 年追加 42,128,824.67 元预算，截止 2011 年 12 月 31 日已基本完工3）厂房基建工程 3 系南昌欧菲光科技有限公司的厂房基建工程，截止 2011 年 12 月 31 日尚未全部完工2、厂房改造工程系南昌欧菲光科技有限公司的厂房改造工程，2010 年 11 月份开始动工，截止 2011 年 12 月 31 日尚未全部完工46 -----------------------------10、无形资产、无形资产（1）无形资产情况单位：元 币种：人民币项目一、账面原值合计软件专利权期初账面余额6,354,711.342,006,651.3450,960.00本期增加4,877,030.56499,829.0710,225.00本期减少期末账面余额11,231,741.902,506,480.4161,185.00土地使用权专有技术4,297,100.004,366,976.494,297,100.004,366,976.49二、累计摊销合计软件专利权土地使用权694,283.39371,296.8013,997.62308,988.971,265,531.01732,260.2512,357.8886,229.481,959,814.401,103,557.0526,355.50395,218.45专有技术三、无形资产账面净值合计软件专利权土地使用权5,660,427.951,635,354.5436,962.383,988,111.03434,683.40434,683.409,271,927.501,402,923.3634,829.503,901,881.55专有技术四、减值准备合计软件专利权土地使用权专有技术五、无形资产账面价值合计软件专利权土地使用权专有技术------5,660,427.951,635,354.5436,962.383,988,111.03---------------3,932,293.09-----9,271,927.501,402,923.3634,829.503,901,881.553,932,293.09本期摊销额 1,265,531.01 元。
47 ----------------------------------------无形资产的说明：公司无形资产除专利权、专有技术自创外，其他均为外购土地使用权情况如下：苏州欧菲光科技有限公司购入的位于苏州市相城区黄埭镇斜桥村的工业用土地，购入金额 4,297,100.00 元，面积 28,647.10 平方米，土地使用权证编号为相国用（2007）第 00294 号，使用期限 2007 年 6 月 26 日至 2057 年 3 月 9 日，剩余摊销期 543 个月2）公司开发项目支出单位：元 币种：人民币本期减少项目Film 电容式触摸屏ROLL TO ROLL 电容屏生产工艺激光镭射窄边框产品工艺一种产品插架一种单层导电玻璃的定位治具一种电容式触摸屏一种仿形治具一种控制液态光学胶贴合时溢胶的期初数本期增加2,547,672.641,819,303.851,218,438.811,836,814.33750,606.142,693,688.25982,056.05264,464.72计入当期损益确认为无形资产2,547,672.641,819,303.85期末数1,218,438.811,836,814.33750,606.142,693,688.25982,056.05264,464.72方法一种强化玻璃的定位台面一种用于电容式触摸屏的脱泡方法一种带有透明导电薄膜电路的触摸屏用强化玻璃film 电容式触摸屏的金手指其它研发项目205,226.67352,846.871,617,320.864,289,298.028,836,980.248,836,980.24205,226.67352,846.871,617,320.864,289,298.02合计27,414,717.458,836,980.244,366,976.4914,210,760.72本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 34.96%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例_42.79%48 --------11、长期待摊费用、长期待摊费用单位：元 币种：人民币项目外租厂房装修期初额11,229,452.04本期增加额2,664,841.82本期摊销额6,274,232.49其他减少额期末额7,620,061.37其他减少的原因办公室装修860,000.0043,000.00817,000.00合计11,229,452.043,524,841.826,317,232.498,437,061.3712、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债（1）明细情况单位：元 币种：人民币项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备折旧或摊销年限和税法有差异的资产825,816.68132,741.31111,232.9836,452.44小计958,557.99147,685.42递延所得税负债：未实现内部销售损益18,773.40小计18,773.40-（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细单位：元 币种：人民币项目应纳税差异项目未实现内部销售损益小 计可抵扣差异项目应收款项坏账准备存货跌价准备折旧或摊销年限和税法有差异的资产小 计49金额105,984.52105,984.521,387,992.253,675,948.48854,211.295,918,152.02 -------13、资产减值准备明细、资产减值准备明细单位：元 币种：人民币本期减少项目应收款项坏账准备存货跌价准备合计期初账面余额695,657.62695,657.62本期增加692,334.633,675,948.484,368,283.11转回转销期末账面余额1,387,992.253,675,948.485,063,940.7314、所有权受到限制的资产、所有权受到限制的资产本公司将部分资产用于向银行抵押，以取得银行借款，截至2011年12月31日，所有权受到限制的资产明细如下：单位：元 币种：人民币担保单位抵押权人抵押标的物抵押物账面原值抵押物账面净值担保借款余额借款到期日深圳欧菲光科技兴业银行深股份有限公司圳市分行机器设备75,194,228.1562,895,211.90133,000,000.002012.08.20深圳欧菲光科技中行深圳市股份有限公司分行机器设备46,209,347.8221,314,865.5360,800,000.002012.06.09苏州欧菲光科技中行深圳市有限公司分行土地使用权4,297,100.003,901,881.5560,800,000.002012.06.09中国银行深深圳欧菲光科技圳市分行公股份有限公司明支行房屋建筑物51,667,351.5643,916,048.2423,531,000.002013.12.01中国银行深深圳欧菲光科技圳市分行公股份有限公司明支行机器设备67,149,215.7246,660,349.8023,531,000.002013.12.01南昌欧菲光科技农业银行南有限公司昌象湖支行机器设备64,828,540.8764,828,540.8760,000,000.002016.11.0615、短期借款、短期借款（1）短期借款分类：单位：元 币种：人民币抵押保证借款项目50期末数612,800,000.00期初数177,100,000.00 ----项目*应收账款保理借款信用借款合计期末数68,248,925.1230,000,000.00711,048,925.12期初数344,380.40177,444,380.40*应收账款保理借款：本公司向深圳发展银行深圳长城支行取得应收账款保理借款 17,840,000.00 元，系将应收深圳市中兴康讯电子有限公司三张商业承兑汇票（汇票号码 20199945、20095364、20011312）总金额为 22,562,033.58元，交由深圳发展银行深圳长城支行代保管且到期代为收款。
2011 年 11 月 23 日本公司之子公司南昌欧菲光科技有限公司取得借款 29,600,672.40 元（借款期限2011.11.23-2012.03.10），系该公司以应收账款债权及相关权利以有追索权质押给中国银行南昌市经济开发区支行取得应收账款融资额，被质押的应收账款金额为 32,889,636.00 元2011 年 12 月 15 日本公司之子公司南昌欧菲光科技有限公司取得借款 20,808,252.72 元（借款期限2011.12.15-2012.04.08），系该公司以应收账款债权及相关权利以有追索权质押给中国银行南昌市经济开发区支行取得应收账款融资额，被质押的应收账款金额为 23,120,280.80 元2）外币短期借款情况：单位：元 币种：人民币类别期末数期初数原币别及金额汇率折合人民币金额原币别及金额汇率折合人民币金额信用借款（进口代付）美元 52,000.006.6227344,380.4016、应付票据、应付票据单位：元 币种：人民币种类银行承兑汇票下一会计期间将到期的金额期末数67,431,759.2067,431,759.20 元期初数32,679,865.8517、应付账款、应付账款（1）应付账款账龄分类表51 -----单位：元 币种：人民币1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上项目合计期末数323,713,769.662,288,644.89971,240.2737,850.20327,011,505.02期初数93,411,147.341,018,780.8337,850.2094,467,778.37（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况□适用√不适用18、预收款项、预收款项（1）预收款项账龄分类表单位：元 币种：人民币1 年以内1-2 年项目合计期末数3,155,972.389,152.563,165,124.94期初数3,746,434.783,156.003,749,590.78（2）本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：□适用√不适用19、应付职工薪酬、应付职工薪酬单位：元 币种：人民币项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费期初数14,082,493.28本期增加283,648,339.9419,097,814.359,351,466.40本期减少267,165,611.0019,097,814.359,351,466.40期末数30,565,222.2252 ---------------项目期初数本期增加本期减少期末数其中： 1、医疗保险费2、基本养老保险费3、失业保险费4、工伤保险费5、生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费56,818.61919,630.357,868,449.53159,883.55344,613.1958,889.782,836,772.67919,630.357,868,449.53159,883.55344,613.1958,889.782,836,772.6756,818.61六、非货币性福利七、因解除劳动合同关系给预的补偿八、其他合计--14,139,311.89---314,934,393.36---298,508,483.03---30,565,222.22（1）应付职工薪酬中属于工会经费和职工教育经费金额 0.00 元。
2）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：2011 年 12 月份应付职工薪酬 30,565,222.22 元，于 2012 年 1 月份发放20、应交税费、应交税费单位：元 币种：人民币项目增值税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加其他合计期末数-66,441,440.602,656,863.51610,066.441,385,507.70687,539.12302,109.24-60,799,354.5953期初数-7,082,114.231,994,591.83497,776.66136,923.9459,686.242,863.98335,457.00-4,054,814.58 -21、应付利息、应付利息单位：元 币种：人民币项目期末数期初数短期借款应付利息长期借款应付利息合计22、其他应付款、其他应付款（1）其他应付款账龄分类表项目1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合计期末数1,514,796.44715,541.182,230,337.624,752,099.40146,072.6355,000.0061,678.115,014,850.14240,192.1979,694.84319,887.03单位：元 币种：人民币期初数5,050,651.2755,000.0062,928.115,168,579.38（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况□适用√不适用23、长期借款、长期借款（1）长期借款分类单位：元 币种：人民币抵押保证借款担保借款项目合计期末数83,531,000.00238,584,471.40322,115,471.4054期初数35,295,000.0015,780,000.0051,075,000.00 -------------------（2）金额前五名的长期借款单位：元 币种：人民币利率期末数期初数贷款单位借款起始日借款终止日币种（%） 外币金额本币金额外币金额本币金额中国银行昌北支行2011/03/292015/03/29人民币6.450080,000,000.00中国农业银行象湖支行2011/03/152016/03/14人民币7.417560,000,000.00中国银行南昌市经济开发区支行2011/08/172015/03/29人民币6.900046,000,000.00中国银行昌北支行2011/06/012015/03/29人民币6.650026,000,000.00中国农业银行象湖支行2011/11/072016/11/06人民币7.935025,000,000.00合计- 237,000,000.0024、其他非流动负债、其他非流动负债单位：元 币种：人民币递延收益项目期末数期初数7,442,848.1725、股本、股本单位：元 币种：人民币本次变动增减（+、一）期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数96,000,000.0096,000,000.0096,000,000.00192,000,000.00股本说明：根据本公司 2011 年 03 月 31 日召开的 2010 年度股东大会审议通过的《2010 年度利润分配预案》和修改后的章程规定，以本公司 2010 年末总股本 9600 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10股，转增后公司总股本变更为 19200 万股，变更后的注册资本为 192,000,000.00 元。
以上转增股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验字[2011]0149 号验资报告验证55 ----------26、资本公积、资本公积单位：元 币种：人民币项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积合计期初数700,375,317.378,527,847.77708,903,165.14本期增加本期减少96,000,000.0096,000,000.00期末数604,375,317.378,527,847.77612,903,165.14注：根据本公司 2011 年 03 月 31 日召开的 2010 年度股东大会审议通过的《2010 年度利润分配预案》，本公司以资本公积人民币 96,000,000.00 元转增股本27、盈余公积、盈余公积单位：元 币种：人民币项目法定盈余公积期初数16,802,068.83本期增加748,266.76本期减少期末数17,550,335.5928、未分配利润、未分配利润单位：元 币种：人民币项目调整前 上年末未分配利润调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后 年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润56金额146,432,948.97-146,432,948.9720,708,658.77748,266.76--15,360,000.00-151,033,340.98提取或分配比例-母公司净利润的 10%--- 未分配利润的其他说明：根据本公司 2011 年 03 月 31 日召开的 2010 年度股东大会审议通过的《2010 年度利润分配预案》，以本公司 2010 年 12 月 31 日总股本 9,600 万股基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 1.60 元（含税），共分配现金股利 1,536 万元。
29、营业收入、营业成本、营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本单位：元 币种：人民币主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本项目合计项目合计本期发生额1,244,451,292.72747,481.881,245,198,774.60本期发生额1,073,001,385.50623,662.521,073,625,048.02上期发生额617,960,652.25211,435.64618,172,087.89上期发生额478,023,831.86136,256.83478,160,088.69（2）主营业务（分行业）单位：元 币种：人民币行业名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本光学、光电子元器件制造1,244,451,292.721,073,001,385.50617,960,652.25478,023,831.86（3）主营业务（分产品）单位：元 币种：人民币产品名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本滤光片及镜座组件208,256,867.07159,784,797.44173,852,354.93114,635,879.8557 --产品名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本光纤头镀膜触摸屏（电阻屏）触摸屏（电容屏）其他合计169,605,263.53366,685,493.42472,650,278.1727,253,390.531,244,451,292.72164,310,432.37350,236,207.03380,731,146.9917,938,801.671,073,001,385.50157,164,917.06264,677,067.2022,266,313.06617,960,652.25151,268,370.41196,495,880.5115,623,701.09478,023,831.86（4）主营业务（分地区）单位：元 币种：人民币地区名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本国内销售国外销售合计735,517,106.76508,934,185.961,244,451,292.72612,754,123.50460,247,262.001,073,001,385.50259,531,877.93358,428,774.32617,960,652.25184,574,416.08293,449,415.78478,023,831.86（5）公司前五名客户的营业收入情况单位：元 币种：人民币客户名称联想移动通信科技有限公司奥兰若科技(深圳)有限公司深圳市中兴康讯电子有限公司上海宇声电子科技有限公司SAMSUNG ELECTRONICS Co., Ltd.合计58营业收入171,333,835.60169,765,101.09119,704,827.3693,224,671.2961,237,895.30615,266,330.64占公司全部营业收入的比例(%)13.7613.639.617.494.9249.41 -30、营业税金及附加、营业税金及附加单位：元 币种：人民币项目城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计本期发生额2,661,290.661,140,553.13760,368.784,562,212.57上期发生额377,031.88113,762.4119,848.14510,642.43计缴标准1%、7%、5%5%、3%1%、2%31、销售费用、销售费用单位：元币种：人民币职工工资运输费用包装费业务招待费修理费用差旅费用其他项目合计本期发生额6,473,279.122,364,947.79902,385.252,460,596.779,959.101,590,806.193,706,789.4517,508,763.67上期发生额3,507,017.982,738,696.922,089,155.011,419,512.751,029,680.99643,225.36977,538.2412,404,827.2532、管理费用、管理费用单位： 元币种：人民币项目研究开发费职工工资及福利费上市支出租赁费用及劳务费办公、劳保、差旅及自有车辆费折旧及摊销费用其他合计59本期发生额26,433,135.4925,769,044.6311,247,570.729,275,909.516,707,195.2414,027,584.2993,460,439.88上期发生额20,138,976.079,635,973.677,847,411.266,016,816.515,715,683.742,810,891.096,943,366.0659,109,118.40 --33、财务费用、财务费用单位：元 币种：人民币利息支出利息收入汇兑损失汇兑收益手续费支出其他项目合计本期发生额38,689,171.17-3,364,728.7113,709,492.12-10,273,468.251,935,891.96165,627.3940,861,985.68上期发生额10,296,467.47-1,671,471.802,369,020.28-109,067.54583,565.96-244,926.6911,223,587.6834、资产减值损失、资产减值损失单位：元 币种：人民币坏账损失存货跌价损失项目合计本期发生额692,334.633,675,948.484,368,283.11上期发生额195,661.15195,661.1535、营业外收入、营业外收入（1）营业外收入分类单位：元 币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额政府补助处置非流动资产利得其他合计14,497,400.00184,808.14261,231.7614,943,439.904,601,281.1419,695.354,620,976.4914,497,400.00184,808.14261,231.7614,943,439.9060 --------------a-b-c-d-------------（2）政府补助明细单位：元币种：人民币项目改制上市培训项目资助款企业信息化建设项目资助款国际市场开拓资金资助款研发投入资助资金、科技创新资助款本期发生额744,000.00上期发生额1,100,000.00350,000.00341,281.14700,000.00说明建设境外营销网络补贴款生产线技术改造项目补贴款自主创新经费初期运营补助产业技术进步资金贷款贴息区级工业和新兴产业发展专项资金工业产业转型升级专项资金促进就业资金骨干企业财政奖励企业技术中心扶持资金进口贴息奖励科技经费纳税奖励10,000,000.00992,000.00773,100.00700,000.00397,200.00300,000.00250,000.00165,100.00150,000.0026,000.001,000,000.001,100,000.0010,000.00合计14,497,400.004,601,281.14政府补助说明：a. 根据洪经管发[2008]1 号关于《南昌经济技术开发区关于加快促进产业发展的若干暂行规定》，2011年本公司子公司南昌欧菲光科技有限公司收到初期运营补助 10,000,000.00 元；b. 根据深科工贸信计财字[2011]74 号关于下达 2010 年深圳市产业技术进步资金贷款贴息项目计划的通知，2011 年本公司收到产业技术进步资金贷款贴息 992,000.00 元；c. 根据苏州市相城区经济和信息化相经综[2011]12 号和苏州市相城区财政局相财企[2011]41 号关于下61 --P0F达 2011 年度相城区区级工业和新兴产业发展专项资金的通知，本公司之子公司苏州欧菲光科技有限公司收到专项资金拨款 773,100.00 元；d. 根据苏州市相城区财政局和经济信息化局相财企[2011]55 号、相经综[2011]13 号关于下达 2011 年度市工业产业转型升级专项资金的通知，2011 年本公司之子公司苏州欧菲光科技有限公司收到转型升级资金 700,000 元。
36、营业外支出、营业外支出单位：元 币种：人民币计入当期非经常性项目固定资产处置损失捐赠支出其他合计本期发生额27,211.2020,000.00178,000.07225,211.27上期发生额27,444.4027,444.40损益的金额27,211.2020,000.00178,000.07225,211.2737、所得税费用、所得税费用单位：元 币种：人民币项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本期发生额5,613,710.70-792,099.174,821,611.53上期发生额9,002,336.1870,603.839,072,940.0138、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程单位：元 币种：人民币项目归属于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的非经常性损益扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响计算过程P0'=P0-FV本期发生额20,708,658.7711,471,351.849,237,306.93-上期发生额52,088,754.373,792,962.2848,295,792.09-62 S0S1-项目计算过程本期发生额上期发生额归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响P1=P0+VV'20,708,658.77-52,088,754.37-扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整P1'=P0'+V'9,237,306.9348,295,792.09期初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份数Si96,000,000.0096,000,000.0072,000,000.0096,000,000.0024,000,000.00报告期因回购等减少股份数报告期缩股数报告期月份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数减少股份次月起至报告期期末的累计月数SjSkM0MiMj--12--125---发行在外的普通股加权平均数S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 192,000,000.00164,000,000.00加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数计算稀释每股收益的普通股加权平均数其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数回购承诺履行而增加的普通股加权数归属于公司普通股股东的基本每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益归属于公司普通股股东的稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益X1X2=S+X1EPS0=P0÷SEPS0'=P0'÷SEPS1=P1÷X2EPS1'=P1'÷X2-192,000,000.00---0.110.050.110.05-164,000,000.00---0.320.290.320.29根据 2011 年 03 月 31 日召开股东大会审议通过的《2010 年度利润分配预案》，本公司以资本公积人民币 96,000,000.00 元转增股本。
由此重新计算 2010 年每股收益重新计算的发行在外的普通股加权平均数=72,000,000×2×12/12+24,000,000×2×5/12=164,000,000 股63 39、其他综合收益、其他综合收益单位：元 币种：人民币项目外币财务报表折算差额本期发生额-554,154.98上期发生额-14,304.2340、现金流量表项目注释、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元 币种：人民币补贴收入利息收入收到往来款项及其他项目合计金额14,497,400.003,364,728.7114,954,597.1132,816,725.82（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元 币种：人民币项目管理费用中付现支出销售费用中付现支出支付往来款项及员工借款其他合计金额24,733,743.408,820,733.624,214,269.537,156,674.4644,925,421.0141、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元 币种：人民币补充资料1．将净利润调节为经营活动现金流量：．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润64本期金额20,708,658.77上期金额52,088,754.37 -补充资料加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息□适用√不适用65本期金额4,368,283.1134,315,345.431,265,531.016,317,232.49-157,596.94--38,689,171.17--810,872.5718,773.40-227,345,984.06-257,653,992.08173,759,776.39--206,525,673.88---378,123,898.50270,409,230.52--107,714,667.98上期金额195,661.1521,551,493.83333,322.961,820,976.2627,444.40--10,315,493.92-70,603.83-103,781,590.50-111,306,197.4439,224,639.99--89,459,397.23---270,409,230.5239,388,786.69--231,020,443.83 -（3）现金和现金等价物的构成单位：元 币种：人民币项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额期末数378,123,898.50288,342.16369,546,505.458,289,050.89-----378,123,898.50期初数270,409,230.52368,432.73263,877,287.656,163,510.14-----270,409,230.52注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况、本企业的母公司情况单位： 万元 币种：人民币母公司名称深圳市欧菲投资控股有限公司关联关系母公司企业类型有限公司注册地深圳法人代表蔡荣军业务性质投资注册资本312.89母公司对本企业的持股比例(%)27.27母公司对本企业的表决权比例(%)27.27本企业最终控制方蔡荣军组织机构代码76047957-92、本企业的子公司情况、本企业的子公司情况单位：万元 币种：人民币子公司全称苏州欧菲光科技有限公司欧菲光科技（香港）有限公司子公司类型全资全资企业类型有限公司有限公司注册地深圳香港法人代表罗勇辉蔡高校业务性质制造代理、贸易注册资本人民币 30946美元 6.448持股比例(%)100100表决权比例(%)100100组织机构代码79233350-766 ------子公司全称南昌欧菲光科技有限公司韩国欧菲有限公司子公司类型全资全资企业类型有限公司有限公司注册地南昌韩国法人代表李国华李柾橐业务性质制造代理、贸易注册资本人民币 30000韩元 104,593持股比例(%)100100表决权比例(%)100100组织机构代码56381406-73、本企业的合营和联营企业情况、本企业的合营和联营企业情况□适用√不适用4、本企业的其他关联方情况、本企业的其他关联方情况其他关联方名称蔡荣军裕高（中国）有限公司深圳市恒泰安科技投资有限公司赵美容蔡高校李春梅其他关联方与本公司关系董事长、实际控制人股东股东蔡荣军的妻子本公司副总经理、蔡荣军的弟弟蔡高校的妻子组织机构代码79386967-X5、关联交易情况、关联交易情况关联担保情况单位：元 币种：人民币担保方蔡荣军夫妇深圳市欧菲投资控股有限公司被担保方本公司本公司担保金额5000 万元65,000 万元担保起始日2008.12.012010.08.12担保到期日2013.12.012015.08.12担保是否已经履行完毕否否6、关联方应收应付款项、关联方应收应付款项□适用√不适用67 ）七、或有事项截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无需要特别披露的或有事项。
八、承诺事项截止 2011 年 12 月 31 日已签订的正在或准备履行的大额设备及工程合同情况如下：单位：元 币种：人民币单位名称苏州欧菲光科技有限公司南昌欧菲光科技有限公司合计合同总金额292,530,846.96491,392,762.44783,923,609.40已付金额256,573,850.38358,962,853.32615,536,703.70未付金额35,956,996.58132,429,909.12168,386,905.70九、资产负债表日后事项截至财务报告报出日，本公司无需要特别披露的重大资产负债表日后事项十、其他重要事项1、2012 年 2 月 14 日经公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于公司非公开发行股票方案的议案》：本次发行的股票为境内上市的人民币普通股（A 股），面值为人民币 1.00 元本次非公开发行股份数量不超过 5,000 万股（含），本次非公开发行股票拟募集资金额不超过人民币 150,000 万元（扣除发行费用）该议案已于 2012 年 03 月 02 日经公司 2012 年第一次临时股东大会决议通过2、2012 年 3 月 23 日本公司收到中国银行间市场交易协会（以下简称“交易商协会”）下发的中市协注【2012】CP55 号《接受注册通知书》（以下简称“通知书”，交易商协会同意接受公司短期融资券注册。
《通知书》中明确，公司发行短期融资券注册金额为 3.5 亿元，注册额度自交易商协会发出《通知书》之日起 2 年内有效，在注册有效期内可分期发行，首期发行应在注册后 2 个月内完成，由兴业银行股份有限公司主承销68 十一、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款----按组合计提坏账准备的应收账款组合：以账龄为信用风险组合确认依据组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计299,961,983.11299,961,983.11483,670.00300,445,653.1199.8499.840.16100.00377,248.91377,248.91483,670.00860,918.910.130.13100.000.29期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款----按组合计提坏账准备的应收账款组合：以账龄为信用风险组合确认依据组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计146,931,315.94146,931,315.94483,670.00147,414,985.9499.6799.670.33100.0065,822.9565,822.95483,670.00549,492.950.040.04100.000.37应收账款种类的说明：①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额 5%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
69 --②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的应收账款③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：√适用 □不适用单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)6 个月以内293,728,512.5197.92145,739,928.5999.197-12 个月1 年以内小计1 至 2 年合计4,921,963.14298,650,475.651,311,507.46299,961,983.111.6499.560.44100.00246,098.16246,098.16131,150.75377,248.911,066,315.72146,806,244.31125,071.63146,931,315.940.7299.910.09100.0053,315.7953,315.7912,507.1665,822.95期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：√适用 □不适用单位：元 币种：人民币应收账款内容瀜海光电股份有限公司账面余额483,670.00坏账准备483,670.00计提比例100.00%计提理由款项无法收回单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：本公司应收瀜海光电（深圳）有限公司（以下简称瀜海公司）货款 483,670.00 元，款项无法收回。
2008 年 9 月 10 日，深圳市宝安区人民法院下达（2008）深宝法民二初字第 1570 号《民事判决书》，判决瀜海公司于判决生效后三日内偿付本公司货款 483,670.00 元及其利息（按中国人民银行规定的同期贷款利率，自 2008 年 1 月 1 日起自清偿之日止）截止 2011 年 12 月 31 日，本公司仍未收到上述款项，本公司对此已全额计提坏账准备70 （3）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况□适用√不适用（4）应收账款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币与本公司占应收账款单位名称关系金额年限总额的比例(%)联想移动通信科技有限公司惠州比亚迪电子有限公司东莞宇龙通信科技有限公司SAMSUNG ELECTRONICS Co.,Ltd.Lite-on Oversea Trading合计非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方58,974,887.8542,535,677.0733,059,489.0633,087,844.3417,947,182.06185,605,080.386 个月以内6 个月以内6 个月以内6 个月以内6 个月以内19.6314.1611.0011.015.9761.77（5）应收关联方账款情况截止本报告期末，本公司无持有应收关联方账款情况。
2、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计-79,800,735.29-79,800,735.29-100.00-100.00-300,827.35-300,827.35-0.38-0.3871 -----期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计-42,721,937.86-42,721,937.86-100.00-100.00-77,321.25-77,321.25-0.18-0.18其他应收款种类的说明：①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 5%以上，单项计提坏账准备的其他应收款②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的其他应收款③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
2）按组合计提坏账准备的其他应收款：本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备，明细情况如下：单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1-6 月77,582,650.9197.2242,049,386.8798.437-12 月1 年以内小计1 至 2 年2 至 3 年470,621.6978,053,272.601,410,462.69107,500.000.5997.811.770.1323,531.0823,531.08141,046.2721,500.00261,676.9942,311,063.86179,374.00231,500.000.6199.040.420.5413,083.8513,083.8517,937.4046,300.003 至 4 年229,500.000.29114,750.00合计79,800,735.29100.00300,827.3542,721,937.86100.0077,321.25账龄超过 6 个月的款项系房屋押金和公司员工流动备用金72 （3）本报告期无实际核销的其他应收款情况（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况□适用√不适用（5）其他应收款金额前五名单位情况截至 2011 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前 5 名合计 76,463,671.84 元，占其他应收款账面余额的 95.82%。
2011 年 12 月 31 日其他应收款中金额较大的欠款单位情况如下：单位：元 币种：人民币单位名称苏州欧菲光科技有限公司南昌欧菲光科技有限公司应收出口退税中华人民共和国深圳海关深圳市安元达电子有限公司合计与本公司关系关联方关联方非关联方非关联方非关联方金额72,217,706.231,840,000.001,184,496.72781,369.96440,098.9376,463,671.84年限6 个月以内6 个月以内6 个月以内6 个月以内7-12 个月、1-2 年占其他应收款总额的比例(%)90.502.311.480.980.5595.8273 ------------------3、长期股权投资、长期股权投资单位：元 币种：人民币在被投资单位被投资单位核算方法投资成本2010-12-31增减变动2011-12-31在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)持股比例与表决权比例不一减值准备本期计提减值准备现金红利致的说明苏州欧菲光科技有限公司欧菲光科技（香港）有限公司成本法成本法309,467,519.60441,104.31309,467,519.60441,104.31309,467,519.60441,104.31100100100100南昌欧菲光科技有限公司韩国欧菲有限公司成本法成本法302,244,648.646,267,576.62200,000,000.00102,244,648.646,267,576.62302,244,648.646,267,576.62100100100100合计618,420,849.17509,908,623.91108,512,225.26618,420,849.17长期股权投资的说明：（1）本公司长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
2）本期新增合并单位韩国欧菲有限公司，根据《境外投资管理办法》（商务部 2009 年第 5 号令）有关规定，并已经商务部批准，取得《企业境外投资证书》，获准对韩国投资全资子公司的投资总额最高可达 100 万美元于 2011 年 3 月 10 日设立韩国欧菲有限公司74 --4、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本（1）营业收入、营业成本单位：元 币种：人民币主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本项目合计项目合计本期发生额1,005,573,563.5990,349,970.611,095,923,534.20本期发生额891,571,394.9994,972,647.52986,544,042.51上期发生额590,369,277.786,469,849.91596,839,127.69上期发生额462,647,488.926,186,724.79468,834,213.71（2）主营业务（分行业）单位：元 币种：人民币行业名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本光学、光电子元器件制造1,005,573,563.59891,571,394.99590,369,277.78462,647,488.92（3）主营业务（分产品）单位：元 币种：人民币产品名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本滤光片及镜座组件光纤头镀膜触摸屏（电阻屏）触摸屏（电容屏）其他合计164,097,464.79169,605,263.53303,740,056.61342,363,236.7625,767,541.901,005,573,563.59129,293,213.57164,310,432.37285,865,405.94290,775,556.2121,326,786.90891,571,394.99146,995,223.83157,164,917.06264,677,067.2021,532,069.69590,369,277.7899,411,436.15151,268,370.41196,495,880.5115,471,801.85462,647,488.9275 （4）主营业务（分地区）单位：元 币种：人民币地区名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本国内销售国外销售合计571,171,081.69434,402,481.901,005,573,563.59501,682,703.59389,888,691.40891,571,394.99248,786,241.17341,583,036.61590,369,277.78181,397,880.11281,249,608.81462,647,488.92（5）公司前五名客户的营业收入情况单位：元 币种：人民币客户名称联想移动通信科技有限公司奥兰若科技(深圳)有限公司深圳市中兴康讯电子有限公司南昌欧菲光科技有限公司SAMSUNG ELECTRONICS Co., Ltd.营业收入171,333,835.60169,765,101.09119,704,827.3693,048,824.1861,237,895.30占公司全部营业收入的比例(%)15.6315.4910.928.495.59合计615,090,483.5356.125、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料单位：元 币种：人民币补充资料1．将净利润调节为经营活动现金流量：．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）76本期金额7,482,667.573,363,337.2036,800,098.081,173,945.456,317,232.49-157,596.94上期金额50,632,972.85138,017.7319,607,116.46246,647.141,820,976.2627,444.40 补充资料固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额本期金额--26,043,643.16--589,265.43--26,851,408.04-201,921,378.55128,395,393.56--19,943,331.45---157,264,075.58167,814,410.92---10,550,335.34上期金额--10,046,734.99--93,426.14--88,072,816.27-111,757,145.5771,621,625.60--45,781,852.55---167,814,410.9236,447,768.49--131,366,642.43十二、补充资料1、当期非经常性损益明细表、当期非经常性损益明细表单位：元 币种：人民币非流动资产处置损益项目2011 年金额227,080.272010 年金额-27,444.402009 年金额-405,485.7377 --项目越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免2011 年金额2010 年金额2009 年金额1,249,572.12计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计14,497,400.00-6,251.64--3,246,876.79-11,471,351.844,601,281.1419,695.35--800,569.81-3,792,962.281,172,000.0027,358.15--129,637.24-1,913,807.302、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2.140.110.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.950.050.053、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明资产负债表项目1）货币资金比期初增加 39.83%，系公司募集资金余额，货币资金正常结余随资产和经营规模扩大而增长所致。
2）应收票据比期初增加 71.75%，系公司客户以承兑汇票方式回款增加所致3）应收账款比期初增加 149.37%，系公司销售规模、尤其是报告期的第四季度触摸屏产品产销迅速增长，相应在回款期以内的应收货款余额增加所致4）存货比期初增加 135.56%，系公司市场订单增多，按订单产销规模扩大，正常结存强化玻璃和触摸屏原材料及半成品库存增加所致5）固定资产比期初增加 195.38%，在建工程比期初增加 191.06%，主要系公司南昌、苏州募集资金项目投资规模扩大所致6）开发支出 1421 万元，系公司主要产品产业链延伸、为保持技术优势、满足客户需求和行业内竞争优势而投入的光电薄膜元件、器件相关开发费用已有效形成资产部分78 7）短期借款比期初增加 300.72%，系公司因产销规模扩大对应补充流动资金缺口所致8）应付票据比期初增加 106.34%，系公司优化了对供应商付款政策，通过银行承兑汇票支付国内采购货款比例增加导致9）应付账款比期初增加 246.16%，系随采购规模同步增长、付款期延长，材料采购和设备采购增加所致10）应付职工薪酬比期初增加 116.17%，主要系公司员工增加，按实际发生计提当月工资所致。
11）长期借款比期初增加 530.67%，系公司按投资项目配套南昌项目贷款所致利润表项目1）营业收入同比增长 101.43%，营业成本同比增长 124.53%，系公司主营产品触摸屏、滤光片、光纤头镀膜等市场供需增长所致2） 主营业务中的电阻触摸屏毛利率下降幅度较大系受电阻屏产品售价降低并同时消化电阻屏剩余资产所致3）销售费用同比增加 41.14%，系市场开拓费用随公司营业规模扩大而增加所致4）管理费用同比增加 58.12%，主要系公司管理规模扩大、研究开发费投入及其职工薪酬增加所致5）财务费用同比增加 264.07%，系因公司规模扩大而借用有息银行借款增加所致6）净利润同比降低 60.24%，主要系公司报告期内的 2-3 季度产品生产线延伸、优化，电容式触摸屏及强化玻璃新生产项目开办期间调试、研发项目费用高，银行借款利息支出高，员工总薪酬增加所致随新项目陆续达到预计可使用状态，公司的盈利能力迅速提高现金流量表项目1）销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 126.12%，购买商品、接受劳务支付的现金增加 136.22%，系公司产销规模迅速增长现金流增加所致2）支付给职工以及为职工支付的现金增加 132.26%，系新项目达到预定可使用状态，员工队伍扩大，薪酬、社保、福利等增加所致。
3）经营活动产生的现金流量净额-20653 万元，系公司报告期内的 2-3 季度的新生产项目规模扩大，平均回款期长于付款期，销售货款尚未回笼所致随报告期内的 4 季度项目达到可使用状态后，4 季经营活动产生的现金流量净额 7129 万元79 日所有者权益变动表项目1） 股本增加 9600 万股，对应资本公积减少 9600 万元，系经公司股东大会审议通过，报告期内以资本公积金向全体股东转增股本所致2） 对所有者（或股东）的利润分配 1536 万元，系经公司股东大会审议通过，报告期内向全体股东现金分红所致法定代表人：蔡荣军主管会计工作负责人： 宣利会计机构负责人：宣利期： 2012 年 4 月 11 日80 。