1、总帐初始化设计（1）部门档案设置在部门档案设置中录入以下三个车间代码部门名称代码部门名称1 基本生产车间2 辅助生产车间101 加工车间201 机修车间102 装配车间（2）会计科目设置，成本类科目设置了辅助核算，会计科目设置如下科目代码会计科目核算类型科目代码会计科目核算类型4101 生产成本410102 辅助生产成本部门核算410101 基本生产成本4105 制造费用部门核算41010101 直接材料部门核算41010102 直接人工部门核算41010103 制造费用部门核算（3）项目目录设置在项目档案中增加“成本核算“项目大类，并为其指定基本生产成本下的 3 个明细科目（直接材料、直接人工、制造费用），项目分类定义中添加分类码为 1、分类名称为“产成核算“，项目目录中录入如下内容：项目编号所属如类码项目编号所属如类码项目编号所属如类码001 一号产品1 003 一号零件1 002 二号产品1 004 二号零件1 2、Ufo 报表模板设置根据生产流程和核算的要求，在ufo 报表系统中共设置了辅助生产成本分配表、各车间制造费用分配表、加工车间生产成本分配表、装配车间生产成本分配表，共4 个模板。
这些模板的主要作用是实现从总帐系统提取数据，并进行费用分配具体设计步骤如下：辅助生产费用分配表年月日辅助生产车间机修车间金额待分配费用对外分配劳务量单位成本基本成本加工车间（分配数量）分配金额装配车间（分配数量）分配金额分配金额合计一个为基本数据输入区，另一个为计算结果显示区，分配的方法采用直接分配法对外分配劳务量、加工车间（分配数量）、装配车间（分配数量）各个数值均是由车间统计人员汇总而来，作为对外分配的依据，计算结果显示区的作用是把总帐系统中取出的总金额按照基本数据输入区所给数据进行分配，函数计算公式如图：待分配费用（机修车间）＝QM（” 410102 ” ，月,,,” 201” ,,,,, ）含义为从总帐系统中提取科目代码为410102 （辅助生产成本），车间代码为201（机修车间）的期未数2）各车间制造费用分配表制造费用分配表加工车间年月成本计算对象生产工人工时 /小时分配率分配额一号零件二号零件合计基本数据输入区为：该月各车间所产产品的工人工时数计算结果显示区将按照输入的各产品耗费的工人工时数进行分配待分配金额列均为从制造费用科目中部门为加工车间取来的分配额（合计）＝FS（“ 4105”，月，“借” ,,, “1”）其含义为从总帐系统中提取科目代码为4105 制造费用，车间代码为101（加工车间）的本月发生数。
3）加工车间生产成本分配生产成本分配表加工车间产品名称：一号零件日期摘要直接材料直接人工制造费用合计月初在产品本月发生费用合计完工产品产量月末在产品约当产量合计单位成本结转完工产品成本月未在产品成本加工车间生产成本核算时产生了月未在产品，本例采用约当产量法进行在产品的核算，约当产量是指将尚未完工的在产品按其完工程度或投料程度折算成完工产品的数量费用项目的完工程度则是由生产车间管理部门测算得来函数计算公式：直接材料（月初在产品）＝QC(“ 41010101 ” ，月，“借” ,,,“003” , ,,,) 含义为从总帐系统中提取科目代码为41010101 （基本生产成本下的直接材料），部门编码为101（加工车间），项目编号为003（一号零件）的期初数，直接人工（月初在产品）＝制造费用（月初在产品）＝提取部门编码为101（加工车间），项目编号为003（一号零件）直接人工、制造费用的期初数直接材料（本有发生费用）＝FS(“ 41010101 ” ，月，“借” ,,,“003” , ,,,) 含义为从总帐系统中提取科目代码为41010101 （基本生产成本下的直接材料），部门编码为101（加工车间），项目编号为003（一号零件）的借方发生额，直接人工（本有发生费用）＝制造费用（本有发生费用）＝提取部门编码为101（加工车间），项目编号为003（一号零件）直接人工、制造费用的借方发生额（4）装配车间生产成本分配由于装配车间的成本核算与加工车间成本核算方法相同，装配车间成本分配表设计原理和所用到的函数公式可借鉴加工车间生产成本分配表来设计。
3、将 UFO 报表分配后的数据引入总帐系统，生成凭证前面已经做好了辅助生产成本分配表，接下来需要做的就是如何让计算得到的数据回归总帐系统，并生成凭证，从帐本上体现数据的归集与分配（1）自定义转帐设置在期未自定义转帐功能中需增加4 个转帐凭证设置分别为，分配并结转辅助生产费用、分配并结转制造费用、分配并结转加工车间生产成本、分配并结转装配车间生产成本在每张转帐凭证设置中，运用“UFO 报表”取数函数，其功能是从UFO 报表中提取分配数据传递到凭证中，以实现凭证的自动生成转帐序号： 0001 转帐说明：分配并结转辅助生产费用金额公式： UFO（Ｄ我的文档辅助生产成本分配表.rep ，，9，2），含义是从 UFO 报表文件中名为辅助生产成本分配表中的第9 行第二列的单元格中提取数据，通过期未转帐公式设置回到总帐，生成凭证根据企业生产流程，并参照辅助生产成本分配设置，同理定义其他转帐凭证2）运行一次期未——转帐生成功能，选择并生成上述自定义转帐凭证，并审核记帐特别注意的是对于生成凭证的顺序有着严格的规定，只有辅助生产成本凭证生成完比后，才能进行制造费用分配、加工车间生产成本和装配车间生产成本凭证的生成。