华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部第第0 0页页 第第1 1页页华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部增值税发票增值税发票增值税发票增值税发票开票管理程序开票管理程序开票管理程序开票管理程序 课程结束时，你将有能力做到讲师学员训练方式时间华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部¡掌握增值税发票开票流程及注意事项掌握增值税发票开票流程及注意事项¡财务中心财务中心 ¡商店财务经理商店财务经理 ¡幻灯片幻灯片 ¡0.50.5小时小时 2 2 华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部培训内容培训内容目的开票程序检查程序3 3 华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部 进一步规范增值税开票操作，防止虚进一步规范增值税开票操作，防止虚开增值税发票和用购物小票恶意套取增值开增值税发票和用购物小票恶意套取增值税发票的行为税发票的行为目的4 4 华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部开票程序当顾客提出开具增值税发票需求时，客服部员工应联当顾客提出开具增值税发票需求时，客服部员工应联当顾客提出开具增值税发票需求时，客服部员工应联当顾客提出开具增值税发票需求时，客服部员工应联系商店财务部经理开具增值税发票。
常年业务客户可自行联系商店财务部经理开具增值税发票常年业务客户可自行联系商店财务部经理开具增值税发票常年业务客户可自行联系商店财务部经理开具增值税发票常年业务客户可自行联系财务经理办理开票事宜系财务经理办理开票事宜系财务经理办理开票事宜系财务经理办理开票事宜商店财务部经理开票前应核查顾客提供的购物小票、税务登商店财务部经理开票前应核查顾客提供的购物小票、税务登商店财务部经理开票前应核查顾客提供的购物小票、税务登商店财务部经理开票前应核查顾客提供的购物小票、税务登记证（加盖一般纳税人章）复印件或记证（加盖一般纳税人章）复印件或记证（加盖一般纳税人章）复印件或记证（加盖一般纳税人章）复印件或《《《《一般纳税人认证表一般纳税人认证表一般纳税人认证表一般纳税人认证表》》》》的复印件，无误后据实开具增值税发票的复印件，无误后据实开具增值税发票的复印件，无误后据实开具增值税发票的复印件，无误后据实开具增值税发票对于常年业务客户，（对于常年业务客户，（对于常年业务客户，（对于常年业务客户，要求其提供的税务登记证（加盖一般纳税人章）复印件或要求其提供的税务登记证（加盖一般纳税人章）复印件或要求其提供的税务登记证（加盖一般纳税人章）复印件或要求其提供的税务登记证（加盖一般纳税人章）复印件或《《《《一般纳税人认一般纳税人认一般纳税人认一般纳税人认证表证表证表证表》》》》的复印件可以每年提供一次，商店财务人员要对其所提供的文件进的复印件可以每年提供一次，商店财务人员要对其所提供的文件进的复印件可以每年提供一次，商店财务人员要对其所提供的文件进的复印件可以每年提供一次，商店财务人员要对其所提供的文件进行存档并编号。
行存档并编号行存档并编号行存档并编号5 5 华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部商店财务部经理开具增值税发票后填写商店财务部经理开具增值税发票后填写商店财务部经理开具增值税发票后填写商店财务部经理开具增值税发票后填写《《《《增值税发票增值税发票增值税发票增值税发票开票信息登记表开票信息登记表开票信息登记表开票信息登记表》》》》，请开票需求人在登记表上签字，请开票需求人在登记表上签字，请开票需求人在登记表上签字，请开票需求人在登记表上签字( ( ( (对于常年对于常年对于常年对于常年业务客户，商店财务人员在填写增值税发票登记表时，只须填写客业务客户，商店财务人员在填写增值税发票登记表时，只须填写客业务客户，商店财务人员在填写增值税发票登记表时，只须填写客业务客户，商店财务人员在填写增值税发票登记表时，只须填写客户名称和存档编号既可户名称和存档编号既可户名称和存档编号既可户名称和存档编号既可) ) ) ) 开票程序6 6 华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部开票程序商店财务部经理开具增值税发票后在购物小票上商店财务部经理开具增值税发票后在购物小票上商店财务部经理开具增值税发票后在购物小票上商店财务部经理开具增值税发票后在购物小票上加盖己开票印章并进行复印，将原购物小票退还顾客。
加盖己开票印章并进行复印，将原购物小票退还顾客加盖己开票印章并进行复印，将原购物小票退还顾客加盖己开票印章并进行复印，将原购物小票退还顾客商店财务部经理将购物小票复印件、税务登记证商店财务部经理将购物小票复印件、税务登记证商店财务部经理将购物小票复印件、税务登记证商店财务部经理将购物小票复印件、税务登记证/ / / /《《《《一一一一般纳税人认证表般纳税人认证表般纳税人认证表般纳税人认证表》》》》复印件进行装订、编号（编号要与增值复印件进行装订、编号（编号要与增值复印件进行装订、编号（编号要与增值复印件进行装订、编号（编号要与增值税票所附凭证的凭证号相对应，且将编号在购物小票复印税票所附凭证的凭证号相对应，且将编号在购物小票复印税票所附凭证的凭证号相对应，且将编号在购物小票复印税票所附凭证的凭证号相对应，且将编号在购物小票复印件上标注）、存档，并在件上标注）、存档，并在件上标注）、存档，并在件上标注）、存档，并在《《《《增值税发票开票信息登记表增值税发票开票信息登记表增值税发票开票信息登记表增值税发票开票信息登记表》》》》上填写存档资料编号上填写存档资料编号上填写存档资料编号上填写存档资料编号( ( ( (常年业务客户开票后，要将己存档的资料常年业务客户开票后，要将己存档的资料常年业务客户开票后，要将己存档的资料常年业务客户开票后，要将己存档的资料复印后与小票一起装订复印后与小票一起装订复印后与小票一起装订复印后与小票一起装订) ) ) )。
7 7 华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部商店防损部于每周一至周二对本店上周增值税票开具情况商店防损部于每周一至周二对本店上周增值税票开具情况商店防损部于每周一至周二对本店上周增值税票开具情况商店防损部于每周一至周二对本店上周增值税票开具情况进行检查，并填写进行检查，并填写进行检查，并填写进行检查，并填写《《《《增值税开票检查表增值税开票检查表增值税开票检查表增值税开票检查表》》》》检查内容包括：检查内容包括：检查内容包括：检查内容包括：开票内容与购物小票内容是否一致；存档的开票资料与登记开票内容与购物小票内容是否一致；存档的开票资料与登记开票内容与购物小票内容是否一致；存档的开票资料与登记开票内容与购物小票内容是否一致；存档的开票资料与登记表记载信息是否相符；增值税发票与登记表记载信息是否相表记载信息是否相符；增值税发票与登记表记载信息是否相表记载信息是否相符；增值税发票与登记表记载信息是否相表记载信息是否相符；增值税发票与登记表记载信息是否相符；存档的开票资料装订、保管、编号是否符合要求等符；存档的开票资料装订、保管、编号是否符合要求等符；存档的开票资料装订、保管、编号是否符合要求等。
符；存档的开票资料装订、保管、编号是否符合要求等对于常年业务的团购客户并且己由财务人员将客户资料存档并（对于常年业务的团购客户并且己由财务人员将客户资料存档并（对于常年业务的团购客户并且己由财务人员将客户资料存档并（对于常年业务的团购客户并且己由财务人员将客户资料存档并编号的，防损人员在检查客户资料时应检查客户存档内容与开票编号的，防损人员在检查客户资料时应检查客户存档内容与开票编号的，防损人员在检查客户资料时应检查客户存档内容与开票编号的，防损人员在检查客户资料时应检查客户存档内容与开票信息是否相符信息是否相符信息是否相符信息是否相符检查程序8 8 华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部9 9 华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部检查程序商店防损部每周三将商店防损部每周三将商店防损部每周三将商店防损部每周三将《《《《增值税开票检查表增值税开票检查表增值税开票检查表增值税开票检查表》》》》以邮件形式上报以邮件形式上报以邮件形式上报以邮件形式上报大区防损部大区防损部大区防损部大区防损部大区防损部于每周四将商店上报的大区防损部于每周四将商店上报的大区防损部于每周四将商店上报的大区防损部于每周四将商店上报的《《《《增值税开票检查表增值税开票检查表增值税开票检查表增值税开票检查表》》》》汇汇汇汇总后通报大区财务经理。
总后通报大区财务经理总后通报大区财务经理总后通报大区财务经理商店财务经理每月商店财务经理每月商店财务经理每月商店财务经理每月1 1 1 1日抄税后打印增值税抄税套表（日抄税后打印增值税抄税套表（日抄税后打印增值税抄税套表（日抄税后打印增值税抄税套表（《《《《增值增值增值增值税专用发票明细表税专用发票明细表税专用发票明细表税专用发票明细表》》》》），该表一式三份分别由商店财务、城市），该表一式三份分别由商店财务、城市），该表一式三份分别由商店财务、城市），该表一式三份分别由商店财务、城市财务及税务局保管财务及税务局保管财务及税务局保管财务及税务局保管注：天津地区报送到总部税务部、西安地区报送至西北大区注：天津地区报送到总部税务部、西安地区报送至西北大区注：天津地区报送到总部税务部、西安地区报送至西北大区注：天津地区报送到总部税务部、西安地区报送至西北大区核算部、其他地区报送至城市财务核算部、其他地区报送至城市财务核算部、其他地区报送至城市财务核算部、其他地区报送至城市财务1010 华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部检查程序商店财务部每月商店财务部每月商店财务部每月商店财务部每月10101010日之前向城市财务部报送电子版日之前向城市财务部报送电子版日之前向城市财务部报送电子版日之前向城市财务部报送电子版《《《《增增增增值税专用发票明细表值税专用发票明细表值税专用发票明细表值税专用发票明细表》》》》。
城市财务部每月城市财务部每月城市财务部每月城市财务部每月15151515日之前将汇总审核日之前将汇总审核日之前将汇总审核日之前将汇总审核后的后的后的后的《《《《增值税专用发票明细表增值税专用发票明细表增值税专用发票明细表增值税专用发票明细表》》》》报送大区财务部报送大区财务部报送大区财务部报送大区财务部大区财务部审核上报的大区财务部审核上报的大区财务部审核上报的大区财务部审核上报的《《《《增值税专用发票明细表增值税专用发票明细表增值税专用发票明细表增值税专用发票明细表》》》》，将同一购，将同一购，将同一购，将同一购货方在单店购物或大区内商店购物当月累计开票税额超过（含）货方在单店购物或大区内商店购物当月累计开票税额超过（含）货方在单店购物或大区内商店购物当月累计开票税额超过（含）货方在单店购物或大区内商店购物当月累计开票税额超过（含）5 5 5 5万元的记录报送大区防损部大区防损部根据万元的记录报送大区防损部大区防损部根据万元的记录报送大区防损部大区防损部根据万元的记录报送大区防损部大区防损部根据《《《《增值税发票开增值税发票开增值税发票开增值税发票开票信息登记表票信息登记表票信息登记表票信息登记表》》》》对记录中的非团购客户进行重点核查。
对记录中的非团购客户进行重点核查对记录中的非团购客户进行重点核查对记录中的非团购客户进行重点核查大区防损部和大区财务部对存在问题的开票信息组织专项检查，大区防损部和大区财务部对存在问题的开票信息组织专项检查，大区防损部和大区财务部对存在问题的开票信息组织专项检查，大区防损部和大区财务部对存在问题的开票信息组织专项检查，财务中心审计部及税务部负责提供技术支持财务中心审计部及税务部负责提供技术支持财务中心审计部及税务部负责提供技术支持财务中心审计部及税务部负责提供技术支持1111 华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部华润万家北区大综超培训部培训结束培训结束培训结束培训结束! ! 谢谢谢谢 谢谢谢谢! !第第1212页页 。