1附件 1：2013 年全省会计师事务所综合评价工作指南一、综合评价工作的对象2012 年 12 月 31 日前经省财政厅批准设立、在我省工商行政管理部门登记的会计师事务所（以下简称事务所）均应参加本年度综合评价二、综合评价工作组织管理及时间安排（一）组织管理工作综合评价工作在省会计师事务所综合评价工作委员会（以下简称委员会）统一领导下，由省注册会计师协会（以下简称省注协）牵头，会同省财政厅会计处、监督检查局，对省直事务所综合评价工作进行部署、培训，对全省事务所填报信息进行审核、综合评价并分类分级各市注协会同当地财政部门会计管理和监督检查机构，负责本地区事务所（含我省事务所在当地设立的分所）综合评价工作的部署、培训和填报信息的审核工作二）时间安排1.省、市注协于 2013 年 3 月 12 日前分别将本次综合评价工作部署到相关事务所，并完成对培训工作22.各事务所应于 2013 年 3 月 31 日前，从省注协网站（）登录“ 省级综合评价系统” （以下简称评价系统）完成综合评价信息填报3.各市注协应会同当地财政部门会计管理和监督检查机构，于 2013 年 4 月 30 日前完成本地区全部事务所填报信息的审核，并在“江苏 省注协行业服务与管理平台 ”的综合评价系统中完成确认。
省注协会同省财政厅会计管理和监督检查机构同步完成对省直事务所填报信息的审核4.2013 年 5 月 20 日前，省注协会同省财政厅会计管理和监督检查机构对事务所填报信息进行审核5. 综合评价结果经委员会会议审定后，由省注协向社会发布获得 AAA 级以上的事务所名单，并下发各地区事务所（含分所）排名三、填报要求所有事务所均应在规定时间内登录评价系统填报本事务所综合评价信息，具体要求如下：（一）各事务所应在评价系统中填报本事务所综合评价信息二）设有分所的事务所，总所应分别填写本部、总分所合并数据在省外设立分所的事务所，应将省外分所收入合并填报，其他数据不合并三）在评价系统中，只需在白色空格内填写信息，灰色3空格数据由系统自动生成四、加强对综合评价工作的领导开展事务所综合评价，是我省落实《省政府办公厅转发省财政厅关于加快推进注册会计师行业健康发展意见的通知》（苏政办发[2010]101 号）的重要措施，对综合反映与评价事务所整体发展水平，加强对事务所分级管理和分类指导，引导事务所做强做大和做精做专，促进行业科学发展具有重要意义各市注协、各事务所要高度重视这项工作，采取切实措施，确保综合评价工作顺利进行。
各市注协要组织专门力量进行填报指导和信息初审各事务所要指定一位副所长以上领导具体负责该项工作，并安排专人做好信息填报工作，确保信息填报及时、准确省注协将对填报进度较慢的地区进行督查市注协主要负责人应对本地区事务所综合评价工作负总责，对填报综合评价信息不及时、不准确的地区，省注协将取消其参加年度工作评优资格各事务所负责人应对本所综合评价工作负总责，对于填列信息严重失实或故意填列不实信息的，省注协将约谈相关事务所负责人，同时将该事务所列为行业重点监管对象五、综合评价信息填报说明（一）评价报告期本综合评价的报告期为 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 124月 31 日二）数据格式1．本综合评价指标所涉及的数据为非整数时，小数点后保留两位2．本综合评价指标所涉及的数据为比例时，按百分数填列，不加百分号，小数点后保留两位三）具体指标填写说明1．业务收入该数据=事 务所在评 价年度财务报表反映的业务收入总额2．业务收入正增长率该数据由系统自动生成3．业务收入正增长额该数据由系统自动生成4．业务收入下降情况该数据由系统自动生成5．非审计业务收入所占比重该处数据填写 2012 年度本所的年报审计和中报审计收入、专项审计收入、内部控制审计收入和验资收入。
评价年度及上一年度内新成立的事务所，不填写该数据6．注册会计师人数5该数据=已通 过 2013 年任职资格检查的注册会计师总人数以个人名义参加并通过 2013 年任职资格检查的注册会计师不包含在内7.注册会计师年龄结构情况该处数据填写本事务所已通过 2013 年任职资格检查的注册会计师中 60 岁以下注册会计师人数8.行业领军人才（后备）情况该数据=截止 评价年度的 12 月 31 日，本事务所拥有的行业领军人才（后备）人数行业领军人才（后备）是指经财政部、中注协选拔测试确定的领军人才9.高级职称人才情况该数据=截止 评价年度的 12 月 31 日，本事务所拥有的具有正高级和副高级职称的人数高级职称是指经省级以上评审委员会评审通过，并发放证书的专业技术人员10．国际化人才情况该数据=截止 评价年度的 12 月 31 日，本事务所拥有的具有国际资质的人数国际化人才，是指取得ACA、ACCA、CGA、CICA、AICPA、CPA Australia、CAA 等6国际资质的人才同一人具有多项国际资质时，只计一项11.其他执业资质人才情况该数据=截止 评价年度的 12 月 31 日，本事务所拥有的具有其他执业资质并已注册的人数。
同一人具有多项其他执业资质时，只计一项12．硕士以上专业人才情况该数据=截止 评价年度的 12 月 31 日，本事务所拥有的具有硕士和博士学位的人数同一人具有多项硕士及以上学位时，只计一项第 8、9、10、11 和 12 项的得分合计最高 50 分13．普通员工人均收入该处数据填写评价年度内本所除股东（合伙人）以外的所有普通员工取得的实际收入总额取得的实际收入是指事务所以工资、奖金、福利等形式发给普通员工的有凭据可查的各项收入之和普通员工是指除股东（合伙人）以外的员工14．“五险一金”缴纳情况该处数据填写截止评价年度 12 月 31 日的员工中未办理离退休手续的员工人数和已为其缴纳“ 五险一金” 的人数未全部缴纳“五险一金 ”的按未缴纳计算五 险 ”是指 养老保险 、医疗保险、 失业 保险、 工伤保险和7生育保险；“一金” 是指 住房公积金15．主任会计师（分所负责人）年龄该处指标填写截止评价年度的 12 月 31 日，本事务所主任会计师（分所负责人）的具体年龄16.股东（合伙人）年龄结构该处数据填写本事务所的 股东（合伙人）人数和 60 岁以下的股东（合伙人）人数17．第一大股东持股或最大合伙人出资比例：该处只需点击本事务所所属类型。
18.内部机构设置与岗位职责建立情况（1）后勤保障部门设置情况该处只需点击本事务所所属类型这里的后勤保障部门是指为保证业务部门正常执业而成立的办公室、财务部、人力资源部等相关部门2）业务部门、后勤保障部门人员岗位职责建立情况该处只需点击本事务所所属类型19. 董事会（合伙人会议）制度建立及运行情况（1）董事会（合伙人会议）制度制定情况该处只需点击本事务所所属类型2）董事会（合伙人会议）制度运行情况该处只需点击本事务所所属类型运行良好是指所有重大问题都由董事会（合伙人会议）8讨论并形成决议，决议也得到很好贯彻运行一般是指所有重大问题都由董事会（合伙人会议）讨论并形成决议，但决议没有得到很好贯彻20.业务质量控制制度建立及执行情况（1）质量控制制度制定情况该处只需点击本事务所所属类型2）质量控制制度执行情况该处只需点击本事务所所属类型业务报告包括在评价年度内以事务所名义出具的各种报告21.员工薪酬制度建立及执行情况（1）员工薪酬制度制定情况该处只需点击本事务所所属类型2）员工薪酬相关制度执行情况该处只需点击本事务所所属类型22.年度工作总结情况该处只需点击本事务所所属类型23.信息化建设情况（1）建立事务所网站（页）情况该处只需点击本事务所所属类型。
2）审计软件使用情况该处只需点击本事务所所属类型9（3）建立内部管理信息系统情况该处只需点击本事务所所属类型24．党建现状（1）主任会计师（分所负责人）或其它股东（合伙人）是否担任本所党组织书记该处只需点击本事务所所属类型2）股东（合伙人）中党员情况该处数据填写截止评价年度的 12 月 31 日，股东（合伙人）中党员人数3）除股东（合伙人）外的普通员工党员情况该处数据填写截止评价年度的 12 月 31 日，除股东（合伙人）外的普通员工总人数和其中的党员人数25．发展党员情况该数据=事 务所在评 价年度内发展的预备党员人数26．活动开展情况（1）“三会一课”情况该数据=事 务所在评 价年度内召开的“三会一课”次数三会一课 ”是指支部党 员大会、支部委 员会、党小组会、党课2）活动情况该数据=评 价年度内，以事 务所或事务所党团名义组织开展的文化建设、社会公益等活动次数1027.共青团和青年组织建设情况该处只需点击本事务所所属类型28.在任党代表、人大代表、政协委员情况（1）在任全国党代表、人大代表、政协委员情况该数据=截止 评价年度的 12 月 31 日，本事务所拥有的在任全国党代表、人大代表、政协委员人数。
2）在任省级党代表、人大代表、政协委员情况该数据=截止 评价年度的 12 月 31 日，本事务所拥有的在任省级党代表、人大代表、政协委员人数3）在任市、县（区）级党代表、人大代表、政协委员情况该数据=截止 评价年度的 12 月 31 日，本事务所拥有的在任市、县（区）级党代表、人大代表、政协委员人数29.民主党派（无党派人士）情况该数据=截止 评价年度的 12 月 31 日，本事务所拥有的民主党派（无党派人士）人数30．事务所或主任会计师（分所负责人）因业务活动受到刑事处罚情况该处数据应分别填 2012 年和之前四个年度内， 31．事务所或主任会计师（分所负责人）因业务活动受到行政处罚情况（1）主任会计师（分所负责人）被吊销注册会计师证书该处数据应分别填 2012 年和之前四个年度内，主任会11计师（分所负责人）因业务活动被有关部门吊销注册会计师证书的人次2）被暂停执业该处数据应分别填 2012 年和之前四个年度内，事务所或主任会计师（分所负责人）因业务活动被有关部门处以暂停执业处罚的件（人）次3）被警告及其他该处数据应分别填 2012 年和之前四个年度内，事务所或主任会计师（分所负责人）因业务活动被有关部门处以警告、罚款、没收违法所得或非法财物等行政处罚的件（人）次。
32．事务所或主任会计师（分所负责人）因业务活动受到行业惩戒情况（1）被公开谴责该处数据应分别填 2012 年和之前四个年度内，事务所或主任会计师（分所负责人）因业务活动被省注协处以公开谴责的件（人）次2）被通报批评该处数据应分别填 2012 年和之前四个年度内，事务所或主任会计师（分所负责人）因业务活动被省级以上注协处以通报批评的件（人）次3）被训诫12该处数据应分别填 2012 年和之前四个年度内，主任会计师（分所负责人）因业务活动被省级以上注协训诫的人次训诫指受到中注协或省注协的强制培训33．其他注册会计师因业务活动受到刑事处罚情况该处数据应分别填 2012 年和之前四个年度内，本事务所除主任会计师（分所负责人）以外的其他注册会计师因业务活动受到刑事处罚的人次34．其他注册会计师受到行政处罚情况（1）被吊销注册会计师证书该处数据应分别填 2012 年和之前四个年度内，本事务所除主任会计师（分所负责人）以外的其他注册会计师因业务活动受到被吊销注册会计师证书处罚的人次2）被暂停执业该处数据应分别填 2012 年和之前四个年度内，本事务所除主任会计师（分所负责人）以外的其他注册会计师因业务活动受到被暂停执业处罚的人次。
3）被警告及其他该处数据应分别填 2012 年和之前四个年度内，本事务所除主任会计师（分所负责人）以外的其他注册会计师因业务活动受到被警告及其他处罚的人次35．其他注册会计师因业务活动受。