单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,1,目标：,配合集中调控、分散经营的总原那么，实现整体资源的最正确配置和整体竞争力的提高,主要内容：,从全局考虑，安排资金的使用，管理整个集团企业的资金流，减少财务费用，降低财务风险,数据的收集、存储和共享，及时准确的掌握企业运转数据，支持企业决策,财务关键问题识别,组织,流程,信息技术,战略目标,问题：,机构臃肿，各经营单位设独立财务部门，不利于人员的专业化、效率不高；,部门、岗位职责不明确；,分散的财务人事管理、减弱了集团控制；,改进措施,分业整合设置集中财务部门，按职责一致性设置岗位，实现：,1.财务人力资源总部统一管理，强化监控力度，使人力资源得到最正确配制,2.借助IT，推进“扁平化管理，防止“边际效益递减,问题：,系统缺乏统一规划，数据不能共享，上级无法对下级实时管理，报表合并困难,财务系统与业务系统不集成，财务对业务实时监控乏力,改进措施,构建统一的信息交互平台，实现信息共享,选择业务、财务一体化，B/S结构的ERP,建立统一的信息标准,问题：,业务缺少全程监控，从采购到付款、从销售到回款；,报表层层汇总、公司间业务费时费力。
改进措施,从单据驱动到信息流驱动，实施业务流程重组；,借助信息技术，实现业务流程自动化；,信息系统支持下的集团财务,为解决当前问题，实现集团财务目标，必须采用先进的管理模式、建立国内领先的信息系统,目标：,配合集中调控、分散经营的总原那么，实现整体资源的最正确配置和整体竞争力的提高,主要内容：,重大投资的审核，实现集团投资方向一体化,从全局考虑，安排资金的使用，管理整个集团企业的资金流，减少财务费用，降低财务风险,建立统一的政策、控制原那么，实现集团内信息的标准化,管理集团内部交易价格和关联交易,数据的收集、存储和共享，及时准确的掌握企业运转数据，支持企业决策,信息系统支撑下的集团财务,共享效劳,商业智能系统,预警机制,ADI桌面分析系统,财务分析,数据,尺度,基准,持续改进,Discoverer,自我效劳,工作流,预警机制,高层决策管理信息系统,知识管理,KPI,采购,到,付款,管理,到,报表,预算,到,分析报告,资本化,到,报废,订单,到,现金回笼,KPI,管理分析,提高工作效率,财务处理系统,方案,到,生产完工,总帐、应收应付、固定资产、现金管理、工程会计、采购库存、销售本钱,集团总部,投资,融资,资产重置,预算,结算,报表合并,财务分析,二级板块,预算,资产管理,帐务,本钱与费用,报表合并,三级板块,预算,资产管理,帐务,本钱与费用,多公司帐簿体系目前状况,.,东风汽车公司,合并帐簿,东风实业公司,帐簿,武汉神龙实业总公司,帐簿,东风汽车,合并帐簿,东风股分公司,合并帐簿,进出口公司,帐簿,装备公司,帐簿,装备公司,房产类,载重车公司,合并帐簿,专用汽车,帐簿,车身厂,帐簿,通用铸锻厂,业务实体,模具厂,业务实体,业务数据,业务数据,业务数据,业务数据,不统一数据库,、,不统一的应用系统、不统一的信息标准,数据传递缓慢,断开的数据访问通道,总部,二级板块,三级板块,业务数据,多公司帐簿体系未来模型,总部/二级板块(权限内访问,）,最小会计主体的财务数据，可根据分析决策的各种需要，按不同明细程度任意组合汇总，从多个角度透视数据,财务数据的相对统一（多公司单/多帐帐套）,财务数据,财务数据,财务数据,财务数据,财务数据,财务数据,财务数据,财务数据,财务数据,经营实体,车身厂,车架厂,重型车厂,水厂,汽车分公司,铸造分公司,粉末冶金厂,通用锻造厂,动力设备厂,模具厂,东风实业,武汉神龙实业总公司,业务数据的相对分离,业务数据,业务数据,业务数据,业务数据,业务数据,业务数据,业务数据,业务数据,业务数据,业务数据,业务数据,业务数据,统一数据库,、,统一的应用系统、统一的信息标准,畅通的数据访问通道,财务信息的共享与平安,存在的问题,原因,改进方向,各核算主体的财务数据分别贮存在各自的财务系统中，形成一个个的信息孤岛,缺乏统一归划，各核算主体独自选择财务系统,统一的财务系统、保证数据格式的一致,各核算主体之间数据的交流不方便、不快捷，通过拷盘实现,各核算主体数据没有统一的数据库，来集中存贮,统一的数据库，集中存贮,上级只能通过月未报表了解下级的经营况状，无法对下级实时监控,系统是,C/S,结构,系统采用,B/S,结构,整体财务率效低下,监控不力,分散的数据,集中数据存贮,总帐,外部系统,报表,工资,人力资源,应收帐款,应付帐款,固定资产,设备维护,销售,采购,本钱,生产,原材料,产成品,iProcurment,CRM iStore,未来财务系统模块及关系图,财务与业务数据共享财务对业务的监控,存在的问题,原因,改进方向,库存、采购、车间作业、工艺、人力资源等系统与财务系统，数据不共享,财务系统与其他系统未集成,财务系统与业务系统完全集成。
供应商信息采购与应付共享，客户信息销售与应收共享,整过作业过程被截断，在同一系统中无法对业务的全程进行管理,财务系统与其他系统未集成,业务的全程管理，从采购定单的下达到付款，从销售定单的输入到回款的全程监控,财务重复劳动，并造成各部门间数据的不一致,财务系统与其他系统未集成,财务与业务集成，减少财务不增值的重复劳动，保证各部门间数据的一致,业务系统的业务处理所产生的财务信息，不能自动地流入财务系统，财务难以实时监空业务,财务系统与其他系统未集成,业务系统的会计信息能自动过入财务系统，财务人员可对异常的信息追查入业务系统，对业务处理的合情、合理、合法做出实时的检验根据系统留下的痕迹，能对违规的操作查出责任人,财务数据模型的设计,科目是会计信息的载体，科目结构的好坏直接关系到财务数据模型，,关系到财务职能的发挥,会计科目段,责任中心段,备用段,产品/业务线段,公司段,科目段,转变,存在的问题,原因,改进方向,会计信息只能从一个维度透视，无法通过会计信息把握经济活动的全貌，难以按管理的多种要求对数据进行不同的分类汇总,目前财务系统的限制,多维、动态组合的科目结构，使财务信息的灵活性大大提高，可根据管理的不同需要，对数据进行不同的分类、汇总。
结构缺乏灵活性，难以满足东风汽车公司不断的组织结构的优化需要,目前财务系统的限制,每段可设置无限的层次关系，轻松适应组织结构的不断优化财务数据模型的运用,价值链模式的应用,清晰特定业务的增值过程 清晰特定增值过程的本钱/费用消耗,运营,运营利润,质检,储运,采购,营销,工程,配送,维护,%,多角度的数据视图,按事实管理,按目标管理,按例外管理,崭新管理模式的实现,财务流程的优化,当前流程,未来流程,存在的问题,原因,改进方向,报表层层提交，汇总，要在次月的15号之前才能生成上月汇总报表,数据不共享、数据分散,报表无需层层提交，上级自动 生成下级和下级汇总报表,从采购到付款，从销售定单到收款，财务无法实时监控全程财务系统与业务系统不集成,财务与业务集成，对经营业务实现财务方面的全程监控,工作流机制：电子审批和电子数据流,预警机制：对例外活动实时控制能力,大量的公司间业务手工处理，严重影响月末结帐的时间,目前财务系统功能限制,对每一笔公司间业务，交易双方只有确认后，方可入帐月未提交报表清晰反映公司间业务双方的入库情况,预算管理一,存在的问题,原因,改进方向,预算制定缺乏有效、合理的数据支撑,日常行业信息收集、整理不够，数据的检索重新利用不便,加强行业信息收集和分类整理、存贮的工作，未来制定预算时，能有效利用这些信息。
预算从上至下的分解，及从下至上的汇总都是通过手工完成，工作量大,数据量大，工作单调,通过定义预算的分解和汇总的规则，系统能自动实现从下至上汇总预算和从上至下分解预算总公司对下属单位的预算控制指标主要有：利润额、应收帐款、净资产回报率,指标单一，不能完全反映下属单位的经营和财务状况,经营能力的指标,获利能力的指标,资产效率的指标,总公司偿债能力的指标,多方面的评价和考核,预算管理二,存在的问题,原因,改进方向,上级无法对下级实时监控，只能通过月末报表了解预算的执行情况,信息系统不集成，系统不是基于,internet,的三层结构,建立统一数据库、统一的操作平台，统一的数据标准，实现远程的操作,预算对业务的监控实时性不够,财务系统与业务系统没有集成,借助,ERP，,实现财务、业务一体化，在业务处理的进程中，自动检测预算的可用情况，实现事中控制,预算控制、考评等方面深度和准确性存在一定的差异,预算分析、控制手段的限制,合理授权、严格监控,每一件事都有明确的负责人,建立预警机制，当实际与预算指标出现偏差时，系统自动通知相关人员,本钱管理一,存在的问题,原因,改进方向,定额不准,制造工艺部门修改了产品的,BOM、,工艺路线后，财务部门没有及时修改产品成本定额,财务系统与制造系统集成，当制造系统的产品数据修改后，财务部门只要重新让系统计算成本，便能得到产品更改后的新定额成本,差异分析不及时、不深入,合算方法落后,采用做业成本法,ABC),即对每一个车间任务按定额发料，按要求的成品入库，当关闭任务时，系统自动生成用量差异报表，提交至负责人，及时分析差异原因，并采取相应措施,需进一步加强责任成本的评价和考核,成本管理制度随着技术的提高，管理的改进，应不断的修改,加强制度建设、评价与考核做到有据可依，考核的结果与责任成本的负责人的收入紧密相关,本钱管理二,存在的问题,原因,改进方向,人工费、制造费等间接费用，无法正确地在不同产品之间，完工产品与在产品之间分配,基础数据管理不够，如：劳动工时定额不准，工时报告不规范，导致间接成本不能准确分配,加强基础数据的管理，借助,ERP,系统的功能，加强,BOM、,工艺路线等基础数据的管理，并收集生产过程中的实际资源利用数据,科目体系不合理,目前采用的财务软件功能的限制,建立多维的科目体系，从成本费用的内容和产品对象多角度进行核算,所有业务正确反映到对应的科目,巨大的存货量，潜伏着具大的损失。
包括利息损失、仓储费用、库存损坏、跌价、机会损失成本等）往往高达存货价值的25%,销售预测不准,采购定单的下达不合理,提高市场预测的准确性，准确监控销售渠道的产口分布,借用,ERP,系统的高级排程功能，在自动生成采购定单时，全方位考虑已下的定单、库存等信息资金管理一,存在的问题,原因,改进方向,银行对帐手工作业，效率低下,目前财务系统对帐功能限制,外部没有提供电子对帐单,要求银行提供电子对帐单,系统提供开放接口，将银行电子对帐单数据导入现金模块，与付款、收款、总帐及外部数据按定义的规则自动对帐，定义对帐误差水平、对帐进程选项和例外处理规则以适应东风客户化的需求，减轻财务人员的对帐工作量,现金预测困难,与业务系统无法实现信息交互,系统功能限制,现金模块与应收、应付、总帐、采购、销售集成，并提供开放接口表与第三方集成能对二级板块及以下经营单位单独预测现金流，也可对整个东风集团提供现金预测，且可分币种、分业务，有力推动地东风公司对资金计划和调配使用资金管理二,存在的问题,原因,改进方向,资金分散管理，集团无法掌握下属单位的资金流，集团资金统一调度困难,巨额的利息支付,集团 没有集中统一的资金管理制度,当前的东风信息系统不能支技此集团资金的统一管理,内部银行功能：提供内部银行的功能，集中统一管理集团内所有的资金收付业务。
平衡内部资金需求，提供公司间融资，管理各子公司的银行帐户余额，统一进行资金的筹集，以达到专业化、集中化的管理，并降低集团总的财务费用，优化资本结现金预测困难,财务系统与业务系统没有集成,不同核算主体数据分散,现金模块与应收、应付、总帐、采购、销售集成，并提供开放接口表与第三方集成能对二级板块及以下经营单位单独预测现金流，也可对整个东风集团提供现金预测，且可分币种、分业务，有力推动地东风公司对资金计划和调配使用，降低财务费用资金管理三,存在的问题,原因,改进方向,存在很大的利率风。