泰安市商业银行进口 T/T融资业务管理办法第一章总则 2.第二章职责及分工 3第二章 基本规定 3..第四章 业务办理流程 5.第五章贷后管理 .7..第六章 附则 6..内外部规章制度索引 8.第一章总则第一条为规范泰安市商业银行（以下简称本行）进口 T/T 项下融资业务的管理，根据中国人民银行、中国银行业监督管理 委员会、国家外汇管理局及总行有关规定，参照国际惯例，制定 本办法第二条本办法所称进口 T/T融资业务是指本行在T/T付款 方式的货到付款或预付货款项下， 应付款申请人的要求，在审核 其汇款业务依法合规，并落实合法有效的担保或抵押后， 为其办 理融资并代办对外付款的业务第三条 进口 T/T融资币种原则上为付汇币种或美元及人民 币第四条 进口 T/T融资业务纳入法人客户统一授信额度管 理第五条本行办理进口 T/T融资业务应遵循《泰安市商业银 行国际结算及贸易融资业务管理办法》等本行有关制度规定 精品文档--第二章职责及分工第六条 支用进口 T/T融资业务应由各支行及总行国际业务 部分工负责，协作配合第七条 总行国际业务部负责核定客户进口 T/T融资授信额度并监测额度的使用情况；负责进口 TT融资业务的出账审批及台账登记；负责审查企业的资信以及有关担保或抵押措施的合规 性、合法性；负责进口 T/T融资的单据审查和有关会计处理，并 按照国家外汇管理的有关规定办理进口 T/T融资项下的对外付汇。
第八条支行负责对借款人进行资信调查；落实有关担保或 抵押措施；落实贷后管理，按季对借款人进行贷后跟踪检查，监 督贷款使用情况，负责监测进口 T/T融资授信额度的使用情况第三章基本规定第九条 本行T/T融资业务服务对象为本行辖区范围内的有 进口业务经营权，并以 T/T方式结算的企业法人第十条 客户申请办理进口 T/T融资业务，应符合以下条件:（一） 企业须具备进出口业务经营权并在外汇局货物贸易外 汇监测系统名录中，单独向外汇局备案者除外；（二） 与国外企业有较稳定的业务往来关系；（三） 在本行已开立本外币结算账户；（四） 在本行无不良结算记录；（五） 有真实贸易背景若为预付款项下TT融资，除上述条件外，还需满足以下 条件：1、 客户信用等级原则上应为 AAA级；2、 客户近三年经营现金净流量为正第^一条 进口 T/T融资业务额度不得超过此笔进口业务 项下对外付汇的金额，且只能用于此笔进口业务项下的对外付 汇第十二条 进口 T/T融资期限应与货物销售资金回笼期限 相匹配，一般不超过180天，最长不超过360天，可申请展期一 次，展期期限不得超过原融资期限第十三条 进口 T/T融资利率按当日市场行情，用 LIBOR（伦敦同业拆借利率）加浮动点数方式确定利率， 以人民币形式发放的进口 T/T融资利率按本行人民币短期流动资金贷款利率 执行。
第十四条 进口 T/T融资计息方式原则上为利随本清第十五条 客户申请办理进口 T/T融资业务，须与本行签订 进口 T/T融资协议第十六条 申请办理进口 T/T融资业务的客户，还应提交进 口 T/T融资业务申请书、汇出汇款业务申请书、 进口 T/T融资应 提交的付汇单据、借据等资料第十七条 进口 T/T融资业务申请书、汇出汇款业务申请 书、进口 T/T融资协议须由申请人加盖经审核与本行预留印鉴相 符的有效签章第四章业务办理流程第十八条进口 T/T融资业务流程包括客户申请、受理与调查、审查、审批、发放与收回第十九条 客户申请有T/T融资需求的客户在取得本行授 信额度后，向支行提出融资申请，填写《进口 T/T融资申请书》， 并提交以下资料：（一） 汇出汇款业务申请书；（二） 付汇单据；（三） 贸易合同；（四） 其他本行要求的资料第二十条 受理与调查进口 T/T融资业务由支行公司业务 部门负责受理并调查，调查人员应对申请人提交的申请资料进行 初审，填写《进口 T/T融资业务审批表》，经支行领导签字后， 将全套资料正本交付总行国际业务部，并做好台账登记第二^一条 审查及审批总行国际业务部在收到支行发起 的进口 T/T融资申请后开始受理进口 T/T融资业务，对该笔进口 T/T融资的贸易背景真实性，以及进口 T/T融资项下付汇进行外管政策合规性审批。
第二十二条 发放与收回总行国际业务部审批通过后，支 精品文档行完善相关担保措施，并与客户签订融资协议，总行国际业务部进行进口 T/T融资发放、付汇及归还的会计处理， 同时进行进口T/T融资授信额度的维护第五章贷后管理第二十四条 办理进口 T/T融资业务时应建立登记簿，档案 管理按照本行信贷业务档案管理有关规定执行第二十五条 进口 T/T融资办理后，支行应对融资申请人的资信状况和偿付能力以及货物销售等情况进行动态跟踪和管理，在融资到期日前应督促融资申请人将还款资金划入本行 如发现异常，应及时采取防范、补救措施第二十六条 对进口 T/T融资发生逾期的企业，应立即停办其进口 T/T融资业务，并及时采取法律手段，确保本行资金安全第二十七条 进口 T/T融资发放后由业务发起支行按照本行 信贷管理相关规定对其进行贷后管理第六章附则第二十八条 本办法由泰安市商业银行负责解释和修订第二十九条 本办法自发布之日起施行内外部规章制度索引1. 外部法律法规(1)《中华人民共和国外汇管理条例》(2008年8月5日中华人民共和国国务院令第 532号)2. 相关内控体系文件(1) 《泰安市商业银行国际结算及贸易融资业务管理办法》(2) 《泰安市商业银行外币汇出汇款业务操作规程》附件：1. 〈〈进口 T/T融资申请书》2. 《进口 T/T融资协议》3. 《进口 T/T融资业务审批表》精品文档就在这里 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有3 、通过活动，使学生养成博览群书的好 ,习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度VC采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的XC采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况错C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失VC成本报表是对外报告的会计报表XC成本分析的首要程序是发现问题、分析原因XC成本会计的对象是指成本核算xC成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用VC成本计算方法中的最基本的方法是分步法 XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中xD定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法xF “废品损失”账户月末没有余额VF废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用XF分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转 （V）G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本错G工资费用就是成本项目 （X ）G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据 （V）J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。
（x ）J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法对J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用VJ接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种， XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品XP品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业XQ企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算XQ企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算XS生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目XS适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作 （X ）W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用对Y “预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用对Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出 X丫以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出 XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的X丫运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。
（X ）Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本对Z直接生产费用就是直接计人费用 XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法VA按年度计划分配率分配制造费用， “制造费用”账户月末（可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额）A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于 （季节性生产企业）。