郑百文内控 失败分析 失败原因分析： 01、控制环境失败 02、风险意识薄弱 03、信息系统失真 04、内控监督虚无 05、PT郑百文后继情况 1、控制环境失败 0（1）法人治理结构不完善 0（2）管理理念混乱 0（3）经营方正失误 0（4）决策随意 0（5）人事管理不当 2、风险意识薄弱 0（1）盲目扩张，风险加大 0（2）信用销售，留下祸根 3、信息系统失真 0（1）会计处理不规范 0（2）账目混乱 0（3）造假帐 0 郑百文存在股金不实、上市公告书重 大遗漏、年报信息有虚假记载误导性陈述或 重大遗漏，同时还发现原郑州会计师事务所 为郑百文出具了严重实施的审计报告 4、内控监督虚无 0 在经营过程中一直没有内部 审计的声音 0 公司上市并不意味着万事大 吉，若公司内部没有形成行之有效 的内部控制制度，上市后迟早会出 现问题 5、PT郑百文后继情况 0 PT郑百文（60898）4月30日发布重大事项公 告称，接上证所通知，上证所决定延长PT郑百文 暂停上市宽限期9个月，宽限期自2002年4月29日 起计算PT郑百文撤回4月2日向上证所提出的股 票恢复上市申请 0 PT郑百文重组再次取得突破性进展，6月25日 ，中国证券登记结算有限责任公司已办理了郑百 文股份过户手续，将67610个股东持有的 83938776股郑百文股份，过户至“三联集团郑百 文重组专用账户”。
这标志着历时两年多的PT郑 百文重组方案，在突破了重重障碍之后终于全部 完成，取得成功 改进企业内部控制， 完善企业内部治理结构 01、建立健全内控框架 02、建立内控披露机制 03、加强法律法规等强制性约束和准则 规范 。