银行存款日记账余额企业银行存款日记账余额和银行对账单余额区别一个是企业账上的余额，一个是企业存在银行里的钱的余额月底时，两者金额有可能会不一样，做下余额调节表就可以了一般业务多的单位可能余额会不一样在实际工作中，企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因有两个方面：1. 存在“未达账项”；2. 双方或某一方记账有错误比如导致企业余额大于银行余额，一般是收入业务，企业记账，银行未记；支出业务，企业未记，银行记账编制银行存款余额调节表实例某企业 20×9年 12 月 31 日银行存款日记账账面余额为 40000 元，开户行送到的对账单所列本企业存款余额 35000 元，经逐笔核对，发现未达账项如下：1.12 月 5 日，企业收到购买单位转账支票一张，计 52000 元，已开具送款单送存银行，但银行尚未入账2.12 月 5 日，银行计算企业存款利息 50000 元，已记入企业存款户，企业尚未接到通知而未入账3.12 月 23 日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计 2000 元，持票人尚未到银行取款4.12 月 23 日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金 5000 元，企业尚未接到通知而未入账。
银行存款日记账与银行对账单如下表所示：银行存款日记账 : 银行对账单 :在企业银行存款日记账上，银行存款增加记借方，减少记贷方，银行对账单上的记账方向则与之相反，因为企业存入银行的存款相当于银行的负债，所以增加记贷方减少记借方，上表中标记黄色的地方特别注意一下根据以上未达账项出纳要编制“银行存款余额调节表”提示：银行余额调节表不是原始凭证，不能作为记账的依据这里可以作为一个考点，大家要特别注意一下在这里，企业实际可用的银行存款是调节后的余额 85000，而不是银行存款日记账余额 40000。