优质课件推选——《龙湖精细化成本控制与招投标、合约管理》

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1、,设计心理学,执教教师：XXX,龙湖项目成本管理控制 与招投标、合约管理,主讲：周世艾 2011年8月13-14日,讲师介绍 高级工程师；一级建造师；重庆市造价协会第二届理事会常务理事；原重庆龙湖地产发展有限公司总经济师；12年龙湖工作经历，在成本控制管理和合同、招投标管理方面有比较深刻的体会。,内容,龙湖成本管理与控制,龙湖招标投标管理,龙湖的合同管理,内容,龙湖成本管理与控制,龙湖招标投标管理,龙湖的合同管理,龙湖成本管理的目标,龙湖成本管理的目标 成本管理的目标是保证成本的支出获得最大效益 -提升价值 龙湖成本管理的基本内容 -合理确定成本与有效控制成本,龙湖成本管理的宗旨与目标,宗旨：

2、 以经济合理性最大的成本提升产品的竞争力，并形成行业成本优势 。 目标： 建立目标成本管理为导向的成本管理体系,价值工程,房地产企业的主要成本管理内容有：,人力的成本,4,产品的成本 产品的建造、品质,时间的成本 生产的速度、进度,人力的成本 管理人员多少和水平,资金的成本 资金的利息,管理的成本 管理的程度、精细度,售后的成本,售后成本有： 产品维修成本；产品质量问题 客户关怀成本；活动、及对个别使用功能的改变 销售承诺成本；向购房客户不当承诺 开发过程中遗留给物业管理的问题 ,成本,经营目标 /盈利指标,项目策划 销售定位,项目设计 /部品定位,政策与市场环境,影响成本的因素,自身管理能力

3、,项目开发节奏 /现场施工,数据分析与储存,工作的重心,准确测算、步步跟踪、事前定价、动态反馈、及时结算,龙湖成本管理体系思路,成本管理的基本方法目标成本管理,1、目标成本管理的内容目标的确定与控制两方面 2、目标成本确定的依据产品把握、经验数据库、市场调研 3、实现目标动态的监控手段-信息化,为什么要进行目标成本管理 目标成本管理的作用在于心中有数; “算了再做” 而不是“做了再算” 目标成本管理有什么作用,为开发决策提供依据 提前锁定投资 合理确定销售价格 加强成本的计划性 预测投资效益,目标成本的作用,目标成本管理内容,编制目标成本 分阶段对目标成本进行检查、修正 对目标成本与实际成本进

4、行比较，对目标成本进行 后评估 动态成本： 是项目各个实施过程中体现的实际成本与目标成本 的控制结果,目标成本管理原则,不仅限于成本目标值本身、更要关注成本背后的产品目标,成本管理未来的发展方向,重心前移,方案优化管理创新,龙湖的项目成本管理,龙湖成本管理体系 制度 流程 方法 工具 （指引、作业指导书）,成本管理的管理体系,成本管理部分制度流程体系,成本模块： 制度流程与管理工具,龙湖项目主要成本费项,主要费项科目：,一、土地费用 二、前期费用 三、建筑安装成本（基础设施、配套设施、单体） 四、开发间接费 五、营销费用 六、公司管理费 七、财务费用,开发成本,销售费用,开发间接费,税金,土地

5、成本,前期工程费,配套设施费,基础设施费,建安工程费,工程相关费,后续成本,管理费用,财务费用,建设期返工费 优化设计费用,相 关 责 任 部 门,物业公司,工程部,造价采购部,研发设计部,发展部,成本,财务 部,本成发开接 直,营销部,勘察设计费,项目全成本的纵向分解,建设部2000年9月18日发布 房地产开发项目经济评价方法 第四章第24条明确 “开发建设投资是指在开发期内完成房地产产品开发建设所需投入的各项费用，主要包括：土地费用、前期工程费用、基础设施建设费用、建筑安装工程费用、公共配套设施建设费用、开发间接费用、财务费用、管理费用、销售费用、开发期税费、其他费用以及不可预见费用等。”

6、,龙湖的项目成本管理,以项目为管理对象 项目的完全直接成本测算分解 间接成本测算分摊,项目的成本管理范围,项目制成本管理组织形式,营销部,成本管理部,工程管理部,设计研发部,计划财务部,公司总经理,研发专员,项目负责人,项目研发经理,项目工程经理,项目成本经理,项目营销经理,项目财务经理,专业工程师,成本专员,营销顾问,财务专员,公司运营总监,龙湖项目部主要职能 产品研发定位 施工组织和管控 成本测算和控制 营销策划和销售 客户管理品质保证,龙湖目标成本管理三大工具 1、目标成本测算与分解 2、投资分析模型 3、历史成本数据库,龙湖项目目标成本测算和分解,目标成本测算的条件,经讨论确定的方案或

7、设计图 市场价格及其走势的准确把握 整理建筑标准与工程造价的匹配关系 相应项目工程造价历史成本数据库,正向测算： 测算依据 （产品标准、历史成本数据库、市场情况） 测算方式 （估算、概算、预算） 团队工作 反向倒逼： 确定销售价格水平； 确定利润要求； 反推计算成本水平,目标成本测算的方法,41,目标成本是参考历史成本数据资料，结合目前市场价格情况，并预测未来价格走向，同时根据产品定位、产品预期售价和期望利润，预先制定并力争控制的产品成本 目标成本作为产品未来成本的控制依据，是产品设计、采购、施工等整个项目开发过程的指导和控制性文件，是企业各部门通过技术、经济和管理等措施的努力，需要实现的产品

8、成本的控制线,目标成本管理的阶段,土地投资论证阶段,目标成本(土地版),项目启动阶段,目标成本(启动版),方案设计阶段,目标成本(方案版),初步设计阶段,目标成本(执行版),工程实施阶段,目标成本(调整版),竣工阶段,项目竣工成本,目标成本形成,动态及责任成本执行,设计部制定项目预案提出项目初步经济指标。 营销部制定产品定位及相对应的价格定位； 成本部编制项目*阶段目标成本。 目标成本建立在长期数据库积累的基础上，力求合理。 目标成本应具有一定的动态性。,目标成本编制程序,45,目标成本编制程序,1、项目定位 2、确定设计方案 3、项目基本数据收集 4、市场调查 5、成本数据收集 6、编制目标

9、成本 7、目标成本论证 8、目标成本批准,土地投资论证阶段成本测算,责任部门,工作成果,发展部,项目定位,提供周边配套,提供土地信息,地区总经理,研发部,造价采购部,主持、确定,项目预案,目标成本测算,通过,满足拿地成本要求,未通过,审定,存档,土地阶段成本测算方法： 成本经验值估算法 此阶段提供的数据准确度要求不高，可用表格组合来完成 参考成本经验数据完成土地投资论证阶段成本测算,项目目标成本测算（土地版）只是土地投资论证资料的一部分； 审定的项目目标成本测算（土地版）将作为项目启动阶段目标成本的参照依据。 把项目目标成本测算（土地版）与项目其他预设模块进入项目投资经济分析模型进行指标分析,

10、成本测算费项表比较,讨论： 你所在企业有无成本费项表，表格形式和费项顺序有哪些不同，内容有哪些不同,结论： 各表形式和费项顺序不同，但费项的内容大致相同,项目投资经济分析模型,模型是什么 模型就是模拟项目整个运作过程，通过数据之间的逻辑运算，得出项目的评价指标，从而衡量项目的优劣 可以通过模型进行项目的实时跟踪，从而了解项目收益的动态变化情况。,模型内容包括 项目基础资料 工程分期 成本测算 建设进度计划 付款计划 销售及回款 资金来源运用 指标计算,编制模型的意义 为土地投资决策提供依据； 通过对项目参数的设置，可以控制项目实际运作过程中的风险； 通过模型可以实现对项目收益情况的实时跟踪，从

11、而为项目运作过程中的决策提供依据； 将公司所有项目的模型进行叠加就可以了解公司层面的现金流情况。,模型的基本结构 模型由以下几个模块组成：基础数据表、项目分期情况、成本测算、项目进度及付款计划、销售及回款计划、资金来源及运用表和现金流出表。,模型中基本指标 净现值 指在项目计算期内，按行业基准折现率或其他设定折现率计算的各年净现金流量现值之和。净现值是一个绝对指标，项目的净现值越大越好。 内部收益率 是指项目投资实际可望达到的报酬率，也是使投资项目的净现值等于零时的折现率。内部收益率是一个相对指标，项目的内部收益率越高越好。,现金成本收益率 指投入1元的成本项目可以带来的现金收入，该指标不是衡

12、量项目收益高低的指标，而是衡量项目现金收益情况的指标。 权益资本乘数 指项目的权益资本与项目总投资的比值，该指标反应的是1元的自有资金的投入可以驾驭多少元的总投资，该指标越大越好。,项目指标的衡量体系 影响模型的主要因素有三个指标：项目的内部收益率；项目的现金成本收益率；项目的权益资本乘数 从三个主要的方面衡量项目的优劣： 项目的内部收益率：从项目动态收益的角度； 项目的现金成本收益率：从项目现金流的角度； 项目的权益资本乘数：从权益资本使用效率的角度,模型在项目运作各阶段的作用,投资经济分析模型在项目运作各阶段所起的作用不同 项目拿地阶段决策支持，风险控制 项目研发阶段经济控制，设计优化 项

13、目建设阶段成本控制，销售控制 项目竣工阶段对比分析，指导新项目,运用投资分析模型对运营状况的分析,项目启动阶段成本测算,项目团队,确定产品定位和销售价格、销售进度,研发部,根据规划条件 和市场定位进行预案的调整或重新考虑方案（产品业态、标准）,造价采购部,项目目标成本测算,计划财务部,根据售价、销售进度、成本测算、进行财务指标计算,拿地以后项目团队对拟建项目进行详细策划，设定项目定位，明确项目经济技术指标、配置标准、交房标准、建造标准、主要设备的档次或品牌、市政接口以及施工安排、工程进度，材料供应方案，销售策划，销售进度等 项目启动阶段成本测算是对土地投资论证阶段目标成本测算的细化 项目启动阶

14、段成本测算带入经济模型后应达到或超过土地版的收益指标；,项目启动阶段的成功标志 项目启动会,目的 对项目进行沙盘推演，预见和决策未来，设定产品 定位，营销方案、实施计划，成本控制，识别项目 风险，提出预案。 项目团队明确项目成功标尺及具体指标，达成共识、 做出承诺,主要内容（成果） 项目定位 项目建造标准 体验区选址、定位及开放计划 项目一二级计划（项目分期、材料供应方式范围） 项目目标成本（启动）（项目合约规划） 投资分析模型（启动） 方案设计任务书 景观方案设计任务书 精装房定位、限价及建设实施方案（如有） 项目的物业、商运的运营人力资源配置及运营成本分析,设计阶段成本分解,工程部,提供现

15、场布置方案 提供施工用水电以及甲方临设设置方案 初步施工方案及土石方平衡对比,提供方案、初步设计图 提供产品建造标准 基础方案对比,造价采购部,目标成本分解 进行成本敏感性分析编制合约规划,研发部,计划财务部,财务指标计算,设计阶段成本分解主要是方案设计、初步设计阶段阶段成本测算和分解 方案设计、初步设计阶段是设计阶段成本控制的重点 初步设计阶段目标成本经审批后，是项目的执行目标成本,案例： 方案设计阶段成本测算分解,方式之二，按项目实体分解,方式之一，按合同计划分解,方式之三，按考核责任分解,三种方式各有侧重但又相互关联,目标成本的分解,分解依据： 甲方的发包与采购计划 分解内容： 总目标分解为每个合同项的目标,方式之一：按合同计划分解：,项目合约规划,目的 将各费项成本对应分解成未来可执行的合同 随项目进展，合约规划逐步变成真实的合同和合同造价,分解依据： 项目建设内容（设计图纸及说明） 分解内容： 总目标分解为分部分项工程目标；包括功能组件的划分（专业与分项工程的划分），可细到分栋分层分构件；,方式之二：按工程实体分解,分解依据：部门或岗位成本管理职责及考核办法 分解内容：总目标分解为每个部门或岗位的成本管理指标, 以及辅助管理的工作要求,方式之三：按考核责任分解,项目实施阶段成本