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1、一、单项选择题 1解析答案为B。等额本息还款法：即借款人每月以相等的金额偿还贷款本息。等额本金还款法：即借款人每月等额偿还本金，贷款利息逐月递减。两种还款方式的区别：等额席金还款法在整个还款期内每期还款额中的本金都相同，偿还的利息逐月减少；本息合计逐月递减。等额本息还款法每期还款额中的本金都不相同，前期还款中本金金额较少，本息合计每月相等。 2解析答案为D。A项的错误在于企业债券的收益率高于政府债券。B项的错误在于付息债券依然存在利率风险。C项的错误在于并不是债券的利率风险。 3解析答案为A。实际风险承受能力是客户的风险特征之一，反映的是风险客观上对客户的影响程度。同样的10万元，如果退休人员
2、损失了就失去了生活来源，而对富翁来说则仅仅是一笔小额损失，还可以通过以后的投资收益弥补。风险认知和风险偏好也是客户的风险特征。风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，风险认知反映的是客户主观上对风险的度量。本题不能选择B、D，因为二者反映的是主观看法，而不是客观事实。退休人员的风险偏好和认知程度有可能和富翁相同。 4解析答案为D。据题中所给信息，该投资者所得本利和为：30000+300003.O0% 0.5=30450(元)。 5解析答案为B。略 6解析答案为A。退休的规划期一般为1020年。投资极其保守、对风险和投资太过乐观是客户在退休规划中的误区。 7解析答案为C。可转换债券转换为股票后就
3、具备了股票的一切特点，获得股票的收益。 8解析答謇为A。对于这种人，能说多少就说多少，他们有时反而是最容易成功的那种忠实客户。刻意诱使对方多说可能会引起对方的反感。 9解析答案为A。远期利率协议的买方是名义借款人。远期利率协议的买方订立远期利率协议的一个主要目的是为了规避利率上升的风险，固定负债成本。 10解析答案为B。略 11解析答案为A。黄金理财产品抗系统风险的能力强，故A项错误。 12解析答案为A。客户细分是20世纪50年代中期由美国学者温德尔史密斯提出的，客户细分理论所划分的维度是“客户当前价值”和“客户增值价值”。 14解析答案为D。流动资产是指能够在1年内耗用或变现的资产。汽车和房
4、地产都是耐用品，保险费是费用，不是资产，而且保险产品也属于非流动资产。个人资产负债表中的流动资产包括：银行存款、股票、债券、基金投资、短期理财产品。 15解析答案为D。成长型基金是以资本长期增值作为投资目标的基金，其投资对象主要是市场中较大升值潜力的小公司股票和一些新兴行业的股票。这类基金一般很少分红，经常将投资所得的股息、红利和盈利进行再投资，以实现资本增值。现金是增值价值较小的资产，因此成长型基金一般很少持有现金。其他项都不是按照投资对象分类的。因此无法判断其现金持有量。 16解析答案为C。略 17解析答案为D。略 18解析答案为A。考查结构类外汇理财产品的定义。其特点就是基础工具与衍生工
5、具的结合 20解析答案为C。企业的存货周转天数是指企业从取得存货开始，至消耗、销售为止所经历的天数。周转天数越少，说明企业存货周转率越高，企业存货从购入到销售的速度越快，企业创造销售收入的效率越高，当企业的营运资金不变时，同等的营运资金可以创造出更多的销售收入。 21解析答案为C。A项违反了内幕交易的规定。B项违反了岗位职责的规定。D项是工作中的失误，不属于违反职业操守的做法。 22解析答案为C。略 23解析答案为B。个人理财中，收入可概括分为工作收入和理财收入。 24解析答案为A。略 25解析答案为C。银行业从业人员不得利用内幕信息获取个人利益，也不得基于内幕信息为他人提供理财或投资方面的建
6、议。 26解析答案为B。根据信托法第三十七条的规定，受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三人所负债务或者自己所受到的损失，以其固有财产承担，故选B。 27解析答案为D。本题考查外汇市场的交易机制。外汇市场交易以即期外汇交易占主要地位。中央银行应当在外汇市场上买入外汇，以增加外汇需求。远期外汇交易的交割期一般按月计算。 28解析答案为C。所谓保险金额，是指一个保险合同项下保险公司承担赔偿或给付保险金责任的最高限额，即投保人对保险标的的实际投保金额；同时又是保险公司收取保险费的计算基础。 29解析答案为A。信用卡可以通过现金透支或刷卡透支满足客户临时性的资金需要。 30解析答案为B。这个题可
7、以用常识来回答，我们日常购买基金都是有风险的，收益的风险是自担的，而不是基金公司承担。根据证券投资基金法规定，基金份额持有人按其所持有基金份额享受收益和承担风险。 31解析答案为C。应收账款周转率=销售收入净额/平均应收账款；平均应收账款=(期初AR+期末AR)/2；应收账款周转天数=360应收账款周转率。带入题中数据可得该企业的应收账款周转率和周转天数分别为10、36天。 32解析答案为B。适于描述开放式基金。开放式基金是指基金的总份额不固定，基金发行以后基金持有者可随时向基金管理公司或销售机构申购或要求赎回基金份额，即基金的份额始终处于一种开放的状态。适于描述封闭型基金。封闭型基金已经发售
8、完毕，基金总额就确定了，基金份额不可赎回也不接受申购。但投资者可以在证券交易所交易已发行的基金份额。由于基金总额不变，筹集到的资金可全部用于投资。描述的是公司型基金的特点。 33解析答案为A。客户交易结算账户是指存管银行为每个投资者开立的、管理投资者用于证券买卖用途的交易结算资金存管账户。证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。客户交易结算资金是客户的钱，当然不能以证券司的名义开立账户，否则无法保证客户资金的安全，也无法获得客户的信任。 34解析答案为B。组建小家庭、购置房产可以看作是成家的条件，充电学习、积累创业资金是立业的条件。为这些目标积累资金是成家立
9、业期个人理财的主要任务。 35解析答案为B。本题实际考查的是对结汇和境内个人购汇年度总额管理的内容。根据个人外汇管理办法实施细则，个人结汇的年度额度为每人每年等值5万美元。小李妻子前十一个月已累计结汇44000美元，故最后一个月只能结汇6000美元。 36解析答案为D。交易中介是通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金的金融机构。服务中介本身不是金融机构，但却是金融市场上不可或缺的，其他几项都是服务中介。注意区分交易中介和服务中介。 37解析答案为D。题干所述是稳定成熟期个人理财的主要任务。 38解析答案为C。商业银行应至少建立个人理财业务管理部门和审计部门两个层面的内部监督机制，并要求内部
10、审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估。 40解析答案为D。根据2008年3月1日起生效的个人所得税法，工资、薪金所得的个人所得税起征点为2000元，劳务报酬等起征点为800元。 41解析答案为A。股指期货可以被用来对多样化投资无法规避的系统性风险进行有效管理。这是由于股指期货与股价指数受相同因素的影响，从而它们的变动方向一致，投资者可以进行套期保值操作，铝够在较大程度上规避投资组合的系统性风险。 42解析答案为B。股票不属于金融期货，故纽约股票交易所不是金融期货交易市场。 43解析答案为C。支付的股利属于筹资活动现金流量。 44解析答案为C。
11、保险产品最显著的特点是具有其他投资理财工具不可替代的保障功能。购买保险产品，一方面消除风险的不确定性给个人和家庭带来的忧虑和恐惧，促使人们有计划的安排家庭生活；另一方面，一旦保险事故发生，个人和家庭可以及时得到保险公司的补偿或给付，迅速恢复安定的生活。 45解析答案为B。资产负债率反映了公司的长期偿债能力，本题中甲公司的资产负债率为20%，乙公司的资产负债率为35%，资产负债率低，则公司长期偿债能力强。产权比率是反映长期偿债能力的指标。 46解析答案为A。商业银行代客境外理财业务，是指具有代客境外理财资格的商业银行，受境内机构和居民个人委托，以其资金在境外进行规定的金融产品年投资的金融活动。按
12、照规定，投资者以人民币投资购汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者；投资者以外汇投资的，商业银行将外汇划回投资者原账户，原账户关闭的，可划入投资者指定的账户。 47解析答案为A。债券市场和股票市场都属于资本市场，其产品的买卖不属于短期资金交易业务，故选A。 48解析答案为A。偿还债务，必然会导致客户现金流出，资产减少。 49解析答案为A。保险经纪人是给予投保人的利益，为投保人与保险人订立合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。保险合同的代理人是根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位或个人。被保险人是保险合同保障的对象，受益人是保险赔偿的对象，二者都
13、可以是个人。 50解析答案为B。根据公司债券发行试点办法第七条，发行公司债券，应当符合下列规定：(一)公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；(二)公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；(三)经资信评级机构评级，债券信用级别良好；(四)公司最近一期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定；(五)最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；(六)本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的百分之四十；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。 51解析答案为C。方差是指金融资
14、产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。标准差则是方差的平方根，是一个风险的概念。协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标。所谓期望收益率，就是估计未来收益率的各种可能结果，然后，用它们出现的概率对这些估计值做加权平均。 52解析答案为C。根据商业银行个人理财业务管理暂行办法法律责任中的第六十三条规定，非员工的失职，监管机构不能限制发放员工工资。 53解析答案为B。新巴塞尔协议框架的三大支柱具体为：(一)对银行提出了最低资本要求，即最低资本充足率达到8%。目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。(二)加大对银行监管的力度。监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并
15、对其提出改进的方案。 (三)对银行实行更严格的市场约束。要求银行提高信息的透明度，使夕卜界对它的财务、管理等有更好的了解。 54解析答案为B。他物权是指财产非所有人根据法律的规定或所有人的意思对他人所有的财产享有的进行有限支配的物权。他物权主要包括用益物权和担保物权。我国物权法规定的国有土地使用权、土地承包经营权等都属于用益物权。担保物权主要有抵押权、质权、留置权。 55解析答案为A。见商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法第二十三条规定，商业银行境内托管账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入。 56解析答案为A。其他个人财产主要包括客户拥有的动产、不动产等实物资产，这类资产通常是客户资产的主要组成部分。 57解析答案为D。根据个人理财业务风险管理的要求，对于市场风险较大的投资产品，特别是与衍生交易相关的投资产品，商业银行不应主动向无相关交易经验或评估不适宜购买该产品的客户推介或销售该产品。 58解析答案为B。现在的经济社会普遍存在着四种理财模式的人群，理财人士通常称为：蚂蚁族、蜗牛族、蟋蟀族、慈乌族
