国际贸易融资风险案例资料

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1、1 国际贸易融资风险案例 2013 年版 （内部资料，注意保密） 二一三年十二月编 2 目录 出口商票融资.3 及时了解风险信息 积极采取措施.3 出口信保融资.5 1.从一宗拒赔案看债权确立证据的重要性.5 2.关注“通过模式”项下的回款风险.8 3.警惕自有资金还贷背后的风险.12 4.充分利用出口信保决策 有效防范风险.15 5.提前做好索赔准备 顺利获得信保赔付.17 6.从一宗虚增贸易案例看银行贷款各环节的风险控制.19 7.密切关注客户收汇情况 严控更改回款汇路风险.22 8.贷前贷后管理到位 成功追回欠款.24 出口押汇.27 关注特定国家开证行迟付风险.27 打包贷款.29 1

2、.警惕使用 FOB 条款时存在的风险.29 2.开证行信用风险不容忽视.32 3.过分依赖抵押担保 忽视经营风险预警信号.34 4.由产品市场风险引发的融资风险.36 5.担保企业失去担保能力 银行集体压贷.39 订单融资.41 1.应重视资金挪用风险.41 2.一起因连环担保导致的风险案例.43 3.企业虚构订单 银行监管不力.46 4.警惕货到付款交易买方不提货的风险.50 福费廷.53 开证行申请止付 银行积极抗辩追偿.53 国内信用证.56 1.发现客户经营异常 果断提前退出.56 2.企业异地经营过度扩张 银行监管失控.58 3.严格准入 规范操作 有效控制风险.60 进口押汇.62

3、 1.企业盲目投资 银行忽视风险预警信号.62 2.关注商品进口业务中的市场风险.65 3.办理他行信用证下进口押汇业务的风险.68 开证.70 1.了解你的客户 保障信贷资产安全.70 2.囤积居奇 忽视政策调整.73 3.严控单据货物资金流 E 行成功突围76 其他.79 1.从一宗企业停产案例看企业互保风险.79 2.浅析代加工企业风险.82 3 出口商票融资出口商票融资出口商票融资出口商票融资 及时了解风险信息及时了解风险信息及时了解风险信息及时了解风险信息 积极采取措施积极采取措施积极采取措施积极采取措施 一、客户简介一、客户简介 （一）客户基本情况 A 公司是经商务部门批准成立的外

4、商企业，成立于 2005 年 11 月 1 日，公司 类型为有限责任公司（台港澳法人独资） ，有独立的生产经营和进出口权。公司 注册资本 3500 万美元，实收资本 1100 万美元。公司各类证件号齐全，经营范围 为生产和销售家具、家具配件、家居饰品。现主要生产环保型板式套房系列、 文 件柜系列、咖啡桌系列、五金家具系列等各类木器产品。公司占地面积 127 亩， 总建筑面积达 60000 平方米， 其中厂房建筑占地面积约 50000 平方米，办公大楼 及员工宿舍建筑面积约 10000 平方米。 （二）与 N 行业务往来情况 A 公司于 2005 年 11 月成立后一直与 N 行发生业务往来，结

5、算业务（包括外 汇业务） 、人民币存贷款、中间业务等均在 N 行办理，与 N 行合作密切。2008 2010 年连续 3 年被 N 行评定为 AAA 级信用企业，2012 年亦被评为 AAA 级，授信 2.5 亿元，主要办理的贸易融资产品有出口商业发票融资、同业代付等业务。 二、案例简介二、案例简介 （一）案例基本情况 2012 年 7 月， A 公司在 N 行办理一笔 150 万美元出口商票融资业务，融资期 限 155 天，发票金额 210 万美元。本笔贸易融资背景真实，应收账款无瑕疵， 企 业提供了境外进口商的相关情况，N 行也核查了出口报关信息，按照免担保用信 方式发放了该笔商票融资。

6、在本笔业务到期日前半个月，客户经理通过 A 公司的业务员了解到，本笔业 4 务项下的国外进口商销售业绩下滑、资金周转紧张，本笔贸易融资发票回款可能 出现风险。 （二）采取的应对措施 一是客户经理及时向部门经理及分管行长汇报相关情况，告知风险信号， 分 析应对措施；二是复核业务流程操作，确保各环节处理合规、规范；三是积极联 系客户，商讨还款事宜。 （三）案例最终结果 经与客户协商，A 公司同意在本笔融资到期日前三天利用自有外汇资金提前 归还 N 行融资本金及利息，N 行出口商票业务融资款项按时收回。事后 A 公司的 国外进口商确未按其签订的付款时限付款，推迟近一个月才将发票款项汇至 A 公司。

7、三、案例启示三、案例启示 （一）最终未形成不良的原因 1、N 行在融资发放后密切关注客户及其交易对手的贸易往来情况和业务变 化趋势， 及时掌握了进口商因经营情况发生变化存在不能及时付款的重要风险信 息并积极采取了措施。 2、积极与客户进行沟通商讨，及时遏止了事实风险的发生。 （二）对银行的启示 1、加强贷后管理。客户部门应定期对客户出口履约情况、经营管理状况进 行审查， 密切关注客户与进口商之间的贸易情况，避免发生由于客户交易对手经 营情况恶化而引致的贸易融资项下应收账款回款的风险。 2、确保业务规范操作。本案例中，N 行该笔出口商票融资业务各环节操作 均遵守相关法规、制度。在确保 N 行业务

8、合法合规的情况下，再与客户沟通还款 事宜有理可依、有据可查，使洽谈过程较为顺利。 5 出口信保融资出口信保融资出口信保融资出口信保融资 1.1.1.1.从一宗拒赔案看债权确立证据的重要性从一宗拒赔案看债权确立证据的重要性从一宗拒赔案看债权确立证据的重要性从一宗拒赔案看债权确立证据的重要性 一、客户资料一、客户资料 （一）客户基本情况 D 公司成立于 2006 年 7 月，注册资本为 1000 万元，为自然人独资的有限责 任公司。股东和法定代表人均为同一人。经营范围为：自营和代理各类商品及技 术的进出口以及通过边境小额贸易方式向毗邻国家开展各类商品及技术的进出 口业务。 （二）客户与 H 行合作

9、情况 2012 年，D 公司为 H 行 A+级客户，授信额度 10000 万元，用信品种为出口 信保项下融资。 （三）客户在 H 行融资基本情况 D 公司自 2011 年 12 月至 2012 年 3 月，在 H 行共办理出口信保项下融资贷 款 12 笔， 其中： 美元贷款 9 笔 1252.38 万美元； 人民币贷款 3 笔 2739 万元。 2012 年 3 月前的融资均能及时收回信保项下的应收账款。 二、案例情况二、案例情况 （一）案例基本情况 2012 年 3 月， D 公司与 3 个国外买家签订销售合同，发货后向中信保公司申 报出口并缴纳保费，中信保公司出具短期出口信用保险承保情况通

10、知书。D 公司 向 H 行提出贷款申请，并提供了销售合同、商业发票、海运提单、海关报关单、 信用限额审批单、短期出口信用保险承保通知书等单据。H 行审核相关单据，并 使用 D 公司电子报关卡，对每张报关单进行网上核查，并进行屏幕打印，同时通 过当地海关查证是否结关。经查证以上业务确已结关，H 行客户部门受理该公司 的融资业务。 预计收汇日前 10 天，H 行开始通知 D 公司催促进口商及时付款，但截止融 6 资到期日 H 行仍未收到信保融资项下的应收账款，之后，同样的情况发生，三笔 同一买家下的信保融资均形成逾期，贷款的具体情况如下： 2012 年 3 月 22 日:金额为 825 万元，约定

11、借款期限为 2012 年 3 月 21 日至 2012 年 7 月 2 日。 D 公司于 2012 年 7 月至 11 月累计通过自有资金偿还贷款本 金 731 万元，现欠贷款本金 94 万元。 2012 年 3 月 22 日： 金额为 1391 万元， 约定借款期限为 2012 年 3 月 21 日至 2012 年 7 月 2 日。该笔贷款全部逾期，现欠 H 行贷款本金 1391 万元。 2012 年 4 月 10 日：金额为 523 万元，约定借款期限为 2012 年 4 月 10 日至 2012 年 7 月 10 日。 该笔贷款全部逾期，现欠 H 行贷款本金 523 万元。 D 公司在

12、H 行逾期贷款本金总额为 2008 万元。 （二）应对措施 2012 年 9 月 7 日,H 行向中信保公司申报可能损失,并于 2013 年 3 月 22 日向 当地中级人民法院提起诉讼。 同时，H 行停办了该公司出口信用保险项下贸易融资业务。对于发生逾期的 业务，H 行一是对企业的账户进行监管，监督资金的回笼情况；二是及时与企业 签订贷款到期通知书、逾期催收通知书；三是实地调查，及时准确掌握企业的经 营情况。 （三）案例结果 2012 年 12 月 20 日，中信保公司向 H 行提供了初审意见：经中信保公司委 托海外渠道介入调查，限额买家否认与被保险人之间存在报损项下货物贸易关 系，否认对被

13、保险人负有任何债务，并已就声明进行相关公证。鉴于以上，在被 保险人进一步举证证明可以向限额买家确立无争议的销售合同债权之前， 中信保 公司暂无法承担赔偿责任。 由于 D 公司和 H 行未能再提供中信保公司所需证明材料， 截至 2013 年 5 月 9 日，逾期人民币贷款 3 笔 2007.54 万元。 三、案例启示三、案例启示 本案中 D 公司为 H 行营销的新客户， 尽管 H 行对贸易背景进行了认真细致的 调查， 但由于国外买家否认交易，而 D 公司和 H 行又无法提供更多证明 D 公司债 权的证据，最终中信保公司拒绝赔付形成不良。根据 H 行了解，D 公司曾以担心 索赔会对今后的投保有不利

14、影响为由，要求经营行不要向中信保公司索赔，并承 7 诺以其自有资金还款。这一点不免让人对本案的贸易背景产生怀疑。 本案并未最终定案，但我们仍可从中得到一些有益的启发。 一是贷前在对业务贸易背景及相关单据进行审查时，尽可能留存一切可以证 明债权确立的材料， 以备国外买家否认交易时进一步举证。特别是对于新客户尽 量联系国外买家核实交易情况，以确保贸易背景真实。 二是贷后要密切关注客户的货款收回情况，发现问题要立即停止为其办理新 增出口信保融资业务，防止风险扩大。 三是出险后中信保公司提供的意见仅是初步调查结果，如出口商或 H 行能够 进一步提供其可接受的证明债权确立的证据，中信保公司将继续调查，确

15、认后予 以赔付。 因此出口商如能积极配合 H 行与船运公司等相关机构联系，掌握货物到 港、国外买家提货等证据，则 H 行很可能获得中信保公司的赔付。 另外， D 公司认为本案中中信保公司为买方核定的信用限额期限为 120 天， 而 D 公司经营的服装成衣等大众化日用消费品，并不畅销，当时又逢欧债危机爆 发，赊销期 120 天根本不能满足国外客户的需求，所以买家违约并否认交易。 因 此， 在贸易背景确实真实的情况下，经营行在贷前应对客户的贸易周期与中信保 公司可保信用期限进行分析， 发现不匹配时应及时提示客户并采取相关措施防范 因买方恶意否认交易造成银行损失的风险。 8 2.2.2.2.关注关注

16、关注关注“通过模式通过模式通过模式通过模式”项下的回款风险项下的回款风险项下的回款风险项下的回款风险 一、客户简介一、客户简介 （一）客户基本情况 A 公司是 1995 年 7 月成立的外商独资企业，由境外法人股东独资成立，注 册资本为美元 250 万元。 主要经营范围为生产经营旅游休闲用自动充气睡垫等旅 游用品系列、布类涂层加工、销售、产品内外销售。 A 公司主要产品为各高档自动充气睡垫、PU 环保材质背包、防水背包和户外 防水系列用品，产品内外销售。其中 80%产品外销，主要出口欧美、澳洲、日本 等地区和国家。至 2011 年 6 月，企业总资产 4164 万元，主营业务收入 2916 万 元，净利润 683 万元。2011 年进出口额为 198 万美元。 （二）与农行业务往来情况 A 公司于 2011 年 8 月开始与 N 行建立信贷关系，当时的信用评级为 AA（九 级） ，授信额度 1000 万元。2011 年该公司在 N 行国际结算量为 6 万美元，结售 汇量 24 万美元。 二、案例简介二、案例简介 （一）案例基本情况 2011 年 8 月开始， N 行累计