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1、 经纪业务描述12月1日：1、 从银行提取现金1200.00元，备用。2、 技术科报销购设计制图用品款，以现金支付。3、 工会通知支付职工李明华临时困难补助，李明华办理领款手续。4、 开出转账支票支付产品宣传册设计费。(天海广告公司，开户行中国建设银行天海市支行 开户账号)。5、 售给市渤海化工有限公司（纳税人识别号 地址：天海市和平路一号。开户行及账号50488-149）甲产品10台，单价7700元（货物自提），收转账支票一张；请填进账单，将支票送存开户银行。6、 天海市五洲有限公司（开户行 工行天海市支行 ）租用包装物一批:新木箱20个，单价24元，收取押金480元。请办理相关业务手续。7
2、、 采购人员申请采用商业汇票结算方式办理采购业务，财会人员持购货合同，办理银行承兑汇票申请书到开户银行申请签发银行承兑汇票，并按规定收取0.1%的手续费。采购人员将商业汇票交付江汉钢铁公司。货已验收入库。其中运杂费1303.92元。12月2日：8、 银行转来昆仑钢铁公司委托收款结算凭证等单据，其中运杂费459.00元，材料未到。9、 采购员李明送来“申请用款单”，请根据要求填制凭证，开立有关异地采购账户。10|、购置卡车一辆，其中运杂费550.00元，验收合格投入使用。12月3日：11、出售不需用车床一台，原价6000元，已提折旧2640元，收转账支票一张，金额为4500元，填进账单送交银行，
3、清理完毕。不考虑应交营业税。12、天海市物资公司（账号-566 中国工商银行成都道分理处）购甲产品26台、单价7700元 乙产品150台，单价6840元 货款已收存开户银行。12月4日：13、银行转来收账通知，和平有限公司货款收回。14、开出转账支票，支付下年度第一季度报刊杂志费252。（天海市邮电局 开户银行及账号：天海市邮政储蓄 账号）。15、装配车间完工入库甲产品25台、乙产品120台。12月5日：16、通过银行办理完毕银行汇票，将汇票交采购员。根据有关凭证进行会计处理。（宝山钢铁股份有限公司 开户银行 中国建设银行宝山支行 账号51084-139）。17、开出转账支票支付市石油公司机油
4、款。货已验收入库。（天海市石油用品商店 中国农业银行天海支行 账号 -356）(三号机油 500千克 实际进价 4.2元 计划进价 4.5元)。18、琼州轧钢有限公司发来铸造用生铁，货物验收入库，发票及结算单据未到。（铸造生铁 10000千克 单价 1.2元）。12月6日：19、中原公司向本企业投资，转入固定资产一批，验收后交加工车间使用。投资额按合同规定“以账面净值记账”。20、济安市光大公司（开户行 工行 账号 纳税人识别号）购乙产品50台，不含税单价6840元，货物自提。21、鲁南农机公司（纳税人识别号 地址鲁南市中山路18号 账号）购乙产品2台、不含税单价6840元，货物通过铁路运输，
5、本企业用现金代垫运杂费100.00元。请财会部门办理委托收款事宜。12月8日：22、仓库退交机修车间甲产品一台返修。23、向滦州煤矿公司购买煤500吨，开户行转来滦州煤矿公司委托收款结算单据，开出转账支票支付货款，货已验收入库。（煤：计划单价240.00元）24、依据用款申请，请填制“银行汇票申请书”，向开户行申请签发银行汇票。25、银行转来吉东轴承有限公司委托收款结算凭证单据，按规定验货付款。验收货物发现有部分不符合合同规定，当即拒收不合格货物，并办理退货。退货代垫运费45.00元。请根据有关单据，填制“部分拒付理由书”，承付符合规定部分的货款。(建行 吉东市分行 行号) 实收75套 实际单
6、价101.8元.12月9日：26、开出转账支票支付购买劳保用品款项2229元。（天海市劳保用品商店 开户行及账号 工商银行天海市支行 ），并支付上述购劳保用品市内运费10.00元。27、购入需用安装的旧设备一台，按双方协议价格开转账支票支付设备款以及代垫运费400.00元。设备由机加工车间自行安装，发生安装工资支出和材料费用。安装完毕投入使用。（清河有限公司 开户行及账号 工商银行清河市支行 账号）。28、铸造车间因改扩建报停，改扩建工作由市建筑公司承包。29、中国工商银行解放路分理处转来收账通知单，联合国环保部门捐款.00元，收妥入账。（联合国环保部门：账号，66365-890）30、A公司
7、宣布发放股票红利公告，每股0.24元人民币，于今日办理完股权登记（查明细账登记计算）。31、申请长期借款扩建生产用锅炉工程的贷款50万元人民币，3年期，年利率为8.4%，本息到期支付，于今日拨入企业银行账户。32、7月预定的锅炉及附属设备今日运送到现场，货款、运杂费单据交财务，开转账支票支付。（天海锅炉设备有限公司 开户行及账号 工商银行天海市支行 ）。33、机修车间安装锅炉领用原材料钢板 2117.14千克。34、基建单位转来用基建拨款建造的厂房一栋及有关仪器设备。12月10日：35、从开户行购买签定经济合同用印花税票500.00元。36、开出现金支票提现1200.00元。37、王东出差借款
8、。12月11日：38、装配车间提前报废设备一台，以转账支票支付清理费100元，报废设备变卖残值收入250元，收转账支票一张，填进账单送存银行。清理完毕。不考虑应交营业税。12月12日：39、在证券市场出售A公司股票10000股，款项收存银行。40、向泰安农机公司出售产品收取的商业汇票即将到期，请委托银行收款。41、清查小组交来固定资产盘查报告表，根据报告表办理有关账务处理12月13日：42、宝钢寄来职工培训费单据，请填制一张中国工商银行电汇凭证予以付款。（宝钢有限公司 开户行及账号 建行宝钢市支行 ）43、从B国S-K公司引进A设备价款52万美元，专用工具1.3万美元。按合同规定设备在三年后的
9、12月13日前归还。仓库部门通知专用工具全部全部验收合格入库；设备全部运达现场。当日银行挂牌汇率为1：8.45。44、开出转账支票支付A设备及专用工具的进口关税。12月15日：45、机修车间安装引进的A设备，领用其他材料费1262.00元，劳务工时费1250.00元。46、机加工车间修理机器购零部件，予以报销。（天海市机床设备公司 开户银行及账号 建行天海市支行 ）47、按公司计划，经上级批准，为扩建厂房配备设备发行年利率为18%的二年期企业债券100万元，期满一次性还本付息。债券委托证券公司按面值发售，发行费用0.8%，从发行债券收入中扣留，余款全部拨入本企业账户。48、计算上半月应交增值税
10、，并办理缴税、缴款手续12月16日：49、公司批准“转销长乐修配公司应收账款的报告”。50、以现金支付购清洁用具款。51、以现金支付机加工车间零星购料款。52、生产任务变更，机加工车间报停设备一台。12月17日：53、采购员李明报销市内交通费14.5元。54、科长通知归还市商业银行期限为6个月的短期借款利息（月息0.5%）及本金（本息一次性支付，利息于归还时计提，请查看有关账户）。55、天海市银河公司（纳税人识别号 地址 淮海路85号 开户行及账号）购甲产品10台，单价7700元，乙产品50台，单价6840元，根据合同规定给购方2%折扣（不考虑增值税），收转账支票一张。填制进账单送存银行。56
11、、开户银行转来鲁南农机公司的“委托收款拒付理由书”及有关凭证，请进行账务处理（与21笔业务有联系）。57、开转账支票支付购买工具款.工具验收入库。（天海市五金商店 工商银行天海市支行 账号）58、出租不需用设备一台，收取本月租金。（永源公司 开户行及账号：建行天海市分行58940-123）59、开转账支票支付汽车修理费。（天海市天马汽车修理公司 开户银行及账号 交通银行天海市支行 账号）12月18日：60、以现金支付装配车间购办公用品款。61、齐鲁光学仪器公司（纳税人识别号 开户银行及账号鲁南工行 ）购乙产品10台，交银行承兑汇票一张。货物已发运，运费772.00元由本公司负担。62、上月售给
12、玉林市新河公司乙产品10台，价款68400.00元，销项税额11628.00元及运费400.00元，因规格不符退货，产品已经验收入库，请财务办理退货事宜。分析确认记账凭证附件，计算退款数额（注意退货业务的处理，票据的处理要求）。玉林市新河公司,地址及纳税人识别号：玉林市新河路 开户行及账号：交通银行玉林支行55342-856。12月19日：63、依据劳资部门提供的工资结算资料，计算出实发金额，开出现金支票，备发工资。64、按部门发放工资。65、结转各项代扣款项。66、按工资发生的地点，编制“工资费用分配的账务处理。（原始单据见63题）67、提取职工福利费、工会经费、职工教育经费，并进行账务处理
13、。12月20日：68、销售科报销有关费用（结算凭证自行配制）。（天海市广告公司，开户银行及账号 工商银行天海市支行 账号）69、公司处理积压材料一批，收款送存银行。不考虑材料成本。70、开户行转来借款利息支款通知。12月22日：71、开出转账支票支付代扣款项及工会经费。（收款人：市保险公司）72、本公司向广南机械有限公司出售专有技术，按协议及合同规定收取款项50万元人民币。广南公司交来银行汇票，收妥入账。(广南机械有限公司:开户行及账号，建行陈塘分行12345-678)73、S-K公司派员来厂调试A设备，同时洽谈投资合作问题。经双方会谈决定：“S-K公司A设备款按账面价值，转做对我公司的投资”
14、。经市有关部门审核，“双方合作文件”生效。财务部门按上述决定办理有关账务处理。12月23日：74、李明报销购货款。货物验收入库。75、银行转来委托收款结算单据，因资金不足只承付部分货款，不足部分延期付款。材料验收入库。12月24日：76、银行转来委托收款结算单据。验收发现有3件残次品。财会人员根据有关单位办理部分拒付手续。(建行延河支行 行号123)77、销售科领用新木箱，用于包装产品。78、开转账支票支付租用仓库租金3000.00元。该费用分三个月摊完，从本月开始分摊。(天海物质管理公司)79、机加工车间报停的设备作为投资，转交给振兴公司。双方协议按账面净值计价（与52笔业务有联系）。12月
15、25日：80、去宝钢的采购人员报销有关费用，货物未到（与16笔业务有联系）。81、银行转来自来水公司收款通知。12月26日：82、电信局通过银行收取电话费。83、以银行存款支付前欠武钢公司的部分货款及赔偿金。84、用银行汇票支付闽州轧钢公司货款，货已验收入库(与24笔业务有联系)。12月27日：85、开转账支票，付市中山钢铁公司货款。市内运费现金支付。86、从昆仑钢铁公司购入的货物运到企业，验收发现短缺400千克，拒接收货。经查询系运输途中丢失。经交涉，铁路部门负责赔偿。（与第8笔业务有联系）87、职工购废料，收现金。收款送存银行。暂不考虑废料成本。88、王东报销差旅费，余款退回。（与37笔业务有联系）。89、银行转来银行汇票余款收款通知（与16、80业务有联系）。90、向东海技术情报所支付设计资料款。（东海技术情报所 东海银行 ）91、银行通知：汇往闽州采购账户的存款划回（与9、74业务有联系）。92、铸造车间改扩建完工，交付使用。工程共追加成本50000.00元，施工款未付（与28笔业务有联系）。12月29日：93、开出转账支票，支付会议室装修费用。（天海市长虹装修公司 工行天海市支行 ）94、向天海实业有限公司购买一项专利，价款.00元，通过银行支付。本专利摊销期5年，从本月开始摊销。
