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1、邻水县 卫生院以计算机替代手工会计核算申 报 材 料二0一二年三月三十一日以机代帐申报材料目录一、以计算机替代手工会计核算的申请1二、财政部关于新中大财务软件通过评审的通知4三、杭州新中大计算机系统有限公司财务软件销售授权证书5四、会计从业资格证书和会计电算化中级知识培训合格证6五、单位配备软、硬件环境基本情况8六、会计电算化管理制度及岗位职责10七、手工账与计算机账运行情况说明30八、手工总分类帐及明细帐18九、电算总分类帐及明细帐144邻水县 卫生院文件邻 卫发201201号邻水县 卫生院关于以计算机替代手工会计核算的申请邻水县财政局：根据会计核算管理的要求，我院从2012年1月1日起，使
2、用成都汇集科技有限公司销售的杭州新中大计算机系统有限公司研制的新中大财务软件（V3.1），软件版本GSOFTGHSEG3N3,进行手工账与计算账双轨并行，按照财政部基层医疗卫生机构会计制度规定，设置了一套与手工账一致，适应会计核算的机内科目，结合我单位的具体情况编制了科目编码，通过与手工账核实，取得与手工账数据与机内数据一致，并相应制定了电算化工作程序，操作管理制度，数据管理办法岗位职责。根据四川省财政厅四川省以计算机替代手工会计核算管理办法的规定，我单位已具备了实现电算化的条件，现特向贵局提出实行财会电算化的申请。附件：1、财政部关于新中大财务软件（V3.1）通过评审的通知2、杭州新中大软件
3、股份有限公司授权成都汇集科技有限公司销售的授权证书3、会计从业资格证书4、会计电算化中级知识培训合格证5、单位配备软、硬件环境基本情况6、会计电算化管理制度及岗位职责7、手工账与计算机账运行情况说明二一二年三月三十一日主题词：财会 电算化 申请邻水县 卫生院办公室 2012年3月31日印 （共印5份） 邻水县 卫生院配备电算化软、硬件基本情况为了保证我单位会计电算化操作的安全、正常运转，结合业务需要，配备了以下电算化软、硬件设备。一、电算化硬件设备1、电源设备：V-500C UPS不间断电源一台；2、电脑：windows XP（联想）， 2G内存，硬盘248G3、HP1020（惠普）激光打印机
4、一台；二、电算化软件1、操作系统：配备了WINDOWS XP；2、财务软件：杭州新中大计算机系统有限公司研制的新中大财务软件。3、杀毒软件：360杀毒软件。 电算化管理制度及岗位职责（一）会计电算化财务处理制度一、为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常、安全运行以及在会计住处处理和保存中的效用，根据财政部和四川省有关财会电算化的规定，结合本单位具体情况制定本规定。二、我单位应在每年初或上年末，根据现行财务制度建立新会计年度的完整财务文件，运用当前在用系统的规则正常地设置全部级次的会计科目，会计年度中间可以任意追加新的会计科目，但已制单或记账的会计科目不得修改或删除（财务的修
5、改工作由系统管理员执行）。三、更换会计年度时，应在新的会计年度开始后的20天内，完成结转中账户的年初手续，并保证数据检验平衡正确，年初余额在当年记账以前可以修改，当年记账后如有调整，只能通过填制记账凭证进行。四、任何登记入账的经济业务都必须填制记账凭证，摘要区规范填入，在机上填制的记账凭证编号应当连续，编号出现间断时，应在断号的第一张凭证上注明断号的原因并签字盖章。五、记账凭证必须经过复核人员签字后，才能根据其登记账簿。复核人员必须在屏幕上直接对机器存储的记账凭证进行复核签字，同时要对打印输出的记账凭证或代用凭单进行盖章。同一张记账凭证，制单和复核不能是同一人。六、总账及现金账和银行账均可采用
6、计算机打印输出的活页账装订。出纳人员根据审核人员审查并准许报销的凭证（收入或付出款项等），将当日发生的现金收支手工登记订本记账。七、单位根据机器使用和人员分工情况以及工作需要，确定每月的记账期限，每月至少记账一次，每月月末以前应将当月所有收支及转账业务全部登记入账。至少每月核对一次总账，每季度核对一次明细账。八、必须将储存在机器内的账簿数据打印输出为书面账簿，平时可以只打印已满页的账簿数据，便每年年末必须将全部账簿数据打印输出。（二）电算化计算机操作记录制度一、为了加强所有软、硬件管理，保证我单位管理信息系统所用软硬的安全与正常运行，特制定本制度。二、对所有财务管理信息系统使用的软、硬件建立操
7、作记录管理制度，实行按日记录管理。三、操作日志记录应详细记录每天、每人的开机时间、操作者姓名、操作内容、关机时间、出现的故障、故障的处理情况以及运行情况、软件使用过程中的意见或建议等内容。四、日常操作严格执行微机操作上岗制度，每日如实对财务系统运行情况进行记录，并在每周五结束工作前交系统管理理员确认。五、系统管理员应对整个系统的运行情况及软件使用情况按日记录，并对照操作员维护情况进行检查、汇总，及时发现问题、解决问题，保证系统进行良好。（三）电算化会计档案管理制度一、电算化会计档案管理是重要的会计基础工作。为了加强电算化会计档案的管理工作，管好电算化会计档案，现根据财政部发布的会计电算化工作规
8、范的有关规定，制定本制度。二、电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据。主要有以下内容：1、计算机打印输出的经过相关人员盖章签字的会计资料；2、每年一次的永久性数据库备份；3、财务软件升级前的数据库备份；4、每年一次的经系统管理员签字的系统管理维护记录本；5、所有版本的系统、网络、数据库、软件；6、其他应该存档的资料和数据。三、打印输出的经过签字盖章的各种会计资料的保存按会计档案管理办法执行。四、数据库的备份要永久保存，以胶片、磁、光等介质
9、保存的数据档案必须双份备份，并分别存放于不同地点，并按照有关规定保存在温度适宜、阴沟不直射、不能被损害的场所，做好防磁、防火、防潮和防尘工作。五、采用磁性介质保存的会计档案，要定期进行检查，定期更换新的介质进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。六、所有处处软件应在注明期功能及相关文档资料后备份存档保管，保存期截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年。七、本制度中未涉及内容按照会计档案管理办法执行。（四）电算化机房管理制度及防病毒措施一、为了确保机房的安全，机房必须有一定的防水、防火、防磁、防盗等措施，同时注意机房门窗的安全。二、为了保持机房的工作环境，须建立安全卫生值日制度，定期对
10、机房进行打扫整理，保持机房的整洁卫生。三、为了防止人为破坏机房内的设备和相关会计数据，非本单位工作人员不得随意进入机房和存放数据资料的场所，非电算化主管及系统管理员未经允许不得操作电算化服务器。四、系统管理员要严格控制口令，防止非法破坏和修改计算机内数据。要随时对数据进行备份，备份的数据资料应在远离机房的另一地点保管。对各个操作人员有详细的记录，以便进行追踪检查。五、对所有来历不明的介质在使用前必须经过系统管理员进行严格的病毒检测，并由系统管理同登记在册。同时系统管理员对在用设备定期进行病毒检测，要严禁病毒通过计算机网络进行传播。六、严禁在机房内的计算机上安装任何游戏软件和非法软件，安装相关的
11、工作软件前应通知系统管理员并得到认可，确保计算机系统工程的安全和正常运行。（五）会计电算化软硬件管理制度一、财务管理信息系统软件、硬件的选用由主管该项工作的领导（或电算化主管）和系统管理员全权负责。二、对所使用的硬件设备进行统一管理，并建立设备卡片，详细记录其品名、供货厂家及有关情况。三、硬件设备的操作使用严格执行操作管理规定，定期对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，严禁违规违章操作，确保机房、硬件设备的安全。四、对财务软件及有关正版软件要认真做好软件的升级等工作，并对功能改动部分进行测试研究，确定新增功能在本单位的用法，防止工作的盲目性。五、对财务软件及有关正版软件应备份存档，严格保护
12、所有在用正版软件的版权，不准拷贝转给他人和单位。要维护不同版本的完整性、独立性，确切掌握软件版本使用情况，防止出现版本的混淆。六、建立系统管理维护记录，实行维护记录制度。对故障发生的时间、表现、采取的解决措施、结果及软件的升级情况等进行详细记录，并由系统管理员予以签字，以便今后解决故障。七、未经系统管理人员同意或授权，任何人不得在财务信息系统上安装、拆卸软硬件，不得改变系统的运行环境。八、所有外来及来历不明的介质在使用前应经过系统管理员进行病毒检测，对所有在用计算机定期进行病毒检测，严防病毒通过网络传播。严禁在计算机上安装各种游戏软件。（六）会计数据备份及安全保障制度一、会计数据备份是为了防止
13、软硬件故障以及人为过失等原因造成的数据毁损。安全保障是指数据信息不丢失、不毁损、不向无关人员泄露、不被非法修改，即做好安全保密工作。二、数据采用光盘或外置硬盘进行备份，作为档案保存的数据应使用光盘介质进行存贮，其他相关临时数据信息的存贮可采用软盘等备份。三、经常对系统中的数据进行备份，以便在计算机发生故障时可将数据恢复到最近状态。原则上要求在发生业务的当天都进行备份。备份模式为：利用光盘进行每周七天的循环覆盖备份。每周进行一次低级备份（全部备份）；保存了最近三个月的备份及每年年末的备份。同时应备双份以上，存储于不同的地点。四、对备份的数据加强管理，防止被非法拷贝或毁坏。要对其内容及运行环境等进行记录。五、对会计数据的备份、恢复、转出、转入的权限都应严加控制。严禁未经授权将财务数据拷贝出系统，转给无关的人员或单位；严禁未经授权进行数据恢复或转入操作。六、财务数据库及其计算机的口令由系统管理员掌握，各用户的口令由操作员自己掌握，并定期更换相关口令。七、财务管理信息系统软件及其他相关软件由系统管理员负责保管，不得转借其他单位或个人。（七）会计电算
