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1、初级会计电算化考核题考试说明：考生文件夹是：在桌面盘根目录下新建一个文件夹，文件夹的名称由考生的学号和姓名组成。例如：考生的学号为123，姓名是张三，则考生文件夹名为“123张三”。一、建立会计核算体系【操作要求】在考生文件夹下新建一个文件夹，命名为KS55501。以系统管理员Admin的身份注册“系统管理”。1、设置操作员编号： 201 姓名：赵超 口令： 1（系统操作员）编号： 202 姓名：王刚 口令： 2（审核记帐员）编号： 203 姓名：刘刚 口令： 3（出纳员）注：口令不按要求，本道大题不得分。2、建立账套按下面信息建立账套。（1）账套信息 账 套 号：555 账套名称：北京友联科
2、技有限责任公司 启用会计期间：2006年1月（2）单位信息：北京友联科技有限责任公司 单位简称：友联科技（3）核算类型 本币代码：RMB本币名称：人民币企业类型：工业行业性质：新会计制度科目 账套主管：赵超 是否按行业预置科目：是（4）基础信息 客户是否分类：是 供应商是否分类：是 存货是否分类：否 有无外币核算：是（5）编码方案 科目编码级次：4222 部门编码级次：2 结算方式编码级次：12（6）启用总账系统，日期2006年1月1日。3、操作员权限设置设置操作王刚拥有555账套“总账”、”财务报表”等的操作权限。设置操作刘刚拥有555账套“总账”、“现金管理”等的操作权限。4、登陆软件系统
3、（1）以赵超的身份在2006年1月1日登录注册总账系统555账套。（2）设置凭证审核控制到操作员，其他参数默认机内设置。（3）设置出纳必须签字5、设置部门档案 部门编码部门名称01管理部02财务部03采购部 04销售部6.设置职员档案职员编码职员姓名所属部门101李同管理部201赵超财务部202王刚财务部203刘刚财务部301李娜采购部401李杰销售部7、客户分类类别编码类别名称01本地02外地8、客户档案客户编码客户名称（简称）地址所属分类001北京育新小学（育新小学）北京市海淀区开拓路15号01本地002天津宏达公司（宏达公司）天津市和平胜利路2号02外地9、供应商分类类别编码类别名称01
4、本地02外地10、供应商档案供应商编码供应商名称地址所属分类001北京讯达公司（迅达公司）北京市海淀区小营路5号01本地002深圳华光公司（华光公司） 深圳市新华区南京路4号02外地11、设置结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2支票 否3其他否12、会计科目设置（对比增加、修改、删除相应会计科目）科目编码科目名称辅助账类型币种核算与数量核算科目类型期初金额1001现金日记资产（借）50001002银行存款 日记账、银行账资产（借）100201工行存款日记账、银行账资产（借）80000100202中行存款日记账、银行账(美元)资产（借）450001131应收账款客户往来资产（借）3
5、00001133其他应收款个人往来资产（借）20001243库存商品资产（借）124301硬件数量核算（单位：台）资产（借）90000124302软件数量核算（单位：套）资产（借）650001501固定资产资产（借）2280001502累计折旧资产（贷）450002101短期借款负债（贷）550002121应付账款供应商往来负债（贷）250002171应交税金负债（贷）3101实收资本权益（贷）3000003141利润分配权益（贷）314115未分配利润权益（贷）1200003131本年利润权益（贷）5502管理费用损益（借）550201工资部门核算损益（借）550202办公费部门核算损益（借
6、）550203差旅费部门核算损益（借）550204折旧部门核算损益（借）说明： 1、参照以上科目表对相关科目进行修改 。 2、删除会计科目将“1232 材料成本差异”科目删除。 3、标黄色部分需要在辅助科目期初余额中录入。日期客户摘要方向金额2005-12-31育新小学销售商品借300001131应收账款1133其他应收账款 日期部门个人摘要方向金额2005-12-25管理部李同出差借款借20002121应付账款日期客户摘要方向金额2005-12-20北京迅达赊购商品贷250004、指定会计科目指定“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。13、设置凭证类别设置类别为
7、“收付转”的凭证类别,满足相关要求.14、币别种类：美元（USD）固定汇率：6.825015、录入总账期初余额16、试算平衡将期初余额试算平衡。将操作结果输出备份到考生文件夹KS55501中。二、总账系统日常业务处理【操作要求】在考生文件夹下新建一个文件夹，命名为KS55502。以系统管理员Admin的身份注册“系统管理”后 1、填制凭证 （1）1月3日，销售部购买办公用品以现金支付500. （单据1张）（2）1月5日，收回育新小学转账支票（票号113）以偿还前欠货款30000（单据1张）（3）1月3日，财务部从工行提取备用金9000，支票号111(单据1张)（4）1月7日，采购电脑10台，每
8、台不含税价4000，税率17%。以工行存款支付，支票号114 （单据3张）（5）1月11日，收到大洋集团投资款20000美元。（6）1.12从深圳华光公司采购软件500套，单价每张不含税10元，已验收入库，货款暂欠。（单据3张）(7)1.16管理部李同出差回来，报销差旅费2000（单据一张）（8）1.23赊销给宏达公司A软件100套，不含税单价200元，（单据1张）（9）1.31结转A软件按销售成本100套，单价80元。2、出纳签字以003操作员的身份进行出纳签字3、以002操作员的身份进行审核记账。4、以001操作员的身份完成期末账务处理（10）结转期间损益（11）计算本期所得税费用（所得税
9、率0.25）（12）结转所得税费用（13）结转本年利润要求：1、每一次记账前需进行查询凭证操作。 2、 查询1001、1002总账，日记账。管理部门的部门总账 3、将操作结果备份到考生文件夹KS55502中。 三、UFO报表管理【操作要求】在考生文件夹下新建一个文件夹，命名为KS55503。以201操作员的身份启动UFO报表。启动UFO报表时，如果有账套初始界面，可以输入555账套，2006年。（一）利用模版建立资产负债表，利润表 要求：不需要修改相关项目；单位名称，日期等用关键字设置（二）自定义建立资产负债表 表样 ： 资 产 负 债 表 会企01表编报单位：友联科技 2006年1月1日 金额单位：元资产期末金额负债及所有者权益期末金额货币资金=QM(“1001”,月,借)+ QM(“1002”,月,借)短期借款=QM(“2101”,月,贷)应收账款=QM(“1131”,月,借)应付账款其他应收款应交税金库存商品负债合计固定资产实收资本减：累计折旧未分配利润固定资产净值所有者合计合计=b1+b2+负债及所有者权益合计说明 ：表1其他公式参照货币资金与短期借款 (三）保存报表KS55503（至少应有3张报表）
