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1、年集团财务分析报告范文精选 导语：财务状况分析重在揭露问题，查找原因，提出建议。所以分析内容应当突出当期财务情况的重点，抓住问题的本质。下面是为您收集整理的范文，希望对您有所帮助。 20年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现万元，比去年增加30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益. (一)主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为万元，比上年增加万元.其中，商品流通企业销售实现万元
2、，比上年增加5.5%，商办工业产品销售万元，比上年减少10%，其它企业营业收入实现万元，比上年增加43%.全年毛利率达到14.82%，比上年提高0.52%.费用水平本年实际为7.7%，比上年升高0.63%.全年实现利润万元，比上年增长4.68%.其中，商业企业利润万元，比上年增长12.5%，商办工业利润万元，比上年下降28.87%.销售利润率本年为4.83%，比上年下降0.05%.其中，商业企业为4.81%，上升0.3%.全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天.其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天. (二)主要财务情况分析 1、销售收入情况 通过强化竞争意
3、识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高.如南一百货商店销售收入比去年增加296、4万元;古都五交公司比上年增加396.2万元. 2、费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加144.8万元，费用水平上升0.82%其其中：运杂费增加13.1万元;保管费增加4.5万元;工资总额3.1万元;福利费增加6.7万元;房屋租赁费增加50.2万元;低值易耗品摊销增加5.2万元. 从变化因素看，主要是由于政策因素影响：调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了12.8万元;调整了房屋租赁价格，使费用增加了50.2万元;企业普调工资，使费用相对增加80.9万元.扣除这三种因
4、素影响，本期费用绝对额为905.6万元，比上年相对减少10.2万元.费用水平为6.7%，比上年下降0.4%. 3、资金运用情况 年末，全部资金占用额为万元，比上年增加28.7%.其中：商业资金占用额万元，占全部流动资金的55%，比上年下降6.87%.结算资金占用额为万元，占31.8%，比上年上升了8.65%.其中：应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元.从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作. 4、利润情况 企业利润比上年增加万元，主要因素是： (1)增加因素：由于销售收入比上年增加804.3万元，利润增加了41.8万元;由于毛利率比上年增加0.5
5、2%，使利润增加80万元;由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加42.7万元;由于支出额比上年少支出6.1万元，使利润增加6.1万元. (2)减少因素：由于费用水平比上年提高0.82%，使利润减少105.6万元;由于税率比上年上浮0.04%，使利润少实现5万元;由于财产损失比上年多16.8万元，使利润减少16.8万元.以上两种因素相抵，本年度利润额多实现万元. (三)存在的问题和建议 1、资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调.特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响.因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收.也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性.同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生. 2、经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加.全局企业未弥补亏损额高达万元，比同期大幅度上升.建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作. 3、各企业程度不同地存在潜亏行为.全局待摊费用高达万元，待处理流动资金损失为万元.建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果.
