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1、 录录 目目 录录 I 第第 1 章章 系统介绍系统介绍 . 1 第第 2 章章 系统功能系统功能 . 2 第第 3 章章 产品接口产品接口 . 3 第第 4 章章 成本核算流程成本核算流程 . 6 第第 5 章章 操作流程操作流程 . 8 第第 6 章章 使用说明使用说明 . 11 第第 7 章章 初始设置初始设置 . 13 7.1 成本核算方法选择及数据精度 13 7.2 定义成本费用项目及来源 18 7.2.1 存货数据来源 18 7.2.2 定义制造费用来源 20 7.2.3 定义其他费用来源 21 7.2.4 定义人工费用来源 22 7.2.5 定义折旧费用来源 23 7.3 成本对
2、象设置 24 7.3.1 产品结构(或物料清单) 24 7.3.2 定义核算对象 25 7.4 定义费用明细与总账接口 26 7.5 成本项目定义 29 7.5.1 成本项目分类 29 7.5.2 成本项目 30 7.5.3 成本项目对照 32 7.5.4 分项参考成本设置 33 7.6 成本费用分配方法定义 36 7.6.1 定义共耗费用分配率 37 7.6.2 定义共用材料分配率 38 7.6.3 定义直接人工分配率 39 II 目录 7.6.4 定义制造费用分配率 39 7.6.5 在产品成本分配率 40 7.6.6 辅助费用分配率 42 7.6.7 辅助成本中心内部分配率 42 7.6
3、.8 定义联产品分配率 42 7.6.9 定义副产品分配率 43 7.6.10 自定义分配率 45 7.7 其他设置 46 7.7.1 定额分配标准 46 7.7.2 定义分配范围 47 7.7.3 定义联副折算系数 48 7.7.4 重新初始化 49 7.8 期初余额 50 7.8.1 期初余额调整 50 7.8.2 存货分项期初余额 53 7.8.3 在产分项期初余额 55 第第 8 章章 成本数据录入成本数据录入 58 8.1 生产批号设置 59 8.2 期初在产调拨表 60 8.3 材料成本录入-材料及外购半成品耗用表 . 63 8.4 期间费用录入 66 8.4.1 共耗费用表 66
4、 8.4.2 人工费用表 67 8.4.3 折旧费用表 68 8.4.4 制造费用表 69 8.4.5 辅助费用耗用表 70 8.4.6 其他费用表 71 8.4.7 工序委外加工费用 73 8.4.8 计件工资 73 8.5 车间统计表 74 8.5.1 完工产品日报表 74 8.5.2 月末在产品处理表 75 8.5.3 工时日报表 77 8.5.4 废品回收表 79 8.5.5 完工产品处理表 79 8.6 分配资料表 81 8.6.1 在产品每月变动约当系数表. 81 目录 III 8.6.2 自定义分配标准表 82 8.6.3 产品材料定额每月变动表 83 8.6.4 联副产品销售录
5、入表 84 8.6.5 联副产品每月折算系数表 85 第第 9 章章 成本计算及报表查询成本计算及报表查询 . 86 9.1 成本计算 86 9.2 数据核对 101 9.2.1 公共料费分配核对 101 9.2.2 投入产出核对 101 9.2.3 材料领用核对 102 9.2.4 完工入库核对 104 9.3 还原运算 106 9.4 报表查询 107 第第 10 章章 凭证处理凭证处理 . 110 10.1 科目设置 110 10.2 定义凭证 111 10.3 生成凭证 113 10.4 凭证业务规则 115 10.5 凭证查询 116 第第 11 章章 月末处理月末处理 . 118
6、11.1 月末结账 118 11.2 恢复结账 119 第第 12 章章 计划成本计划成本 . 121 12.1 计划成本版本 122 12.2 费用预算制定 123 12.3 产量预算制定 124 12.4 制定计划耗量 124 12.5 制定计划单价 125 12.6 生成单位计划成本 126 12.7 单位计划成本结构化查询 128 12.8 单位计划成本汇总表 128 12.9 单位计划成本明细表 129 IV 目录 12.10 单位版本差异查询 129 12.11 分项单位计划成本汇总表 130 12.12 分项单位计划成本明细表 130 12.13 生成计划成本 131 12.14
7、 计划成本汇总表 132 12.15 计划成本明细表 132 第第 13 章章 成本预测成本预测 133 13.1 成本中心成本预测 133 13.1.1 趋势预测 133 13.1.2 历史同期数据预测 134 13.1.3 年度平均增长率预测 134 13.2 产品成本预测 135 第第 14 章章 成本分析成本分析 138 14.1 成本差异汇总分析 138 14.2 成本差异明细分析 140 14.3 产品成本趋势分析 141 14.4 产品横向比较分析 141 14.5 成本项目构成分析 143 14.6 计划成本差异分析 143 14.7 成本中心内部利润分析 144 14.8 批
8、次产品成本追踪分析 145 第第 1 章章 系统介绍系统介绍 企业生存和发展的关键， 在于不断提高经济效益， 提高经济效益的手段， 一是增收， 二是节支。增收靠创新，节支靠成本控制。而成本控制的基础是成本核算工作。目 前在企业的财务工作中，成本核算往往是工作量最大、占用人员最多的工作，企业 迫切需要应用成本核算软件来更加准确及时的完成成本核算工作。 本系统支持“单用户“或“多用户“应用模式：如果企业的生产规模较小，成本核算工 作主要由总部的财务部门完成，则建议选择“单用户“应用模式，如果企业的规模较 大，总部和分厂均进行成本核算工作，则可以选择 “多用户“应用模式，用户可以在 多个站点上录入和
9、查询成本数据，在任一个站点上进行成本计算工作，通过操作员 权限来控制各部门的成本录入和查询范围。 本系统支持品种法（分步法）、完全分批法、部分分批法、分类法等多种成本计算 方法，提供多级成本核算，提供成本预测功能，加强成本分析，促使企业不断降低 成本。 本系统既可独立使用，又可与总账系统、薪资管理系统、固定资产系统、存货核 算系统、生产制造系统、UFO 报表等系统集成，实现各类工业企业对成本的全面 的掌控和核算。 休息一会儿 第第 2 章章 系统功能系统功能 成本核算功能成本核算功能 系统根据用户对定义的产品结构(或物料清单)，选择的成本核算方法和各种费用的 分配方法，自动对从其他系统读取的数
10、据或用户手工录入的数据进行汇总计算，输 出用户需要的成本核算结果及其他统计资料。 成本计划功能成本计划功能 通过费用计划单价和单位产品费用耗量生成计划成本，成本的计划功能主要是为成 本预测和分析提供数据。 成本预测功能成本预测功能 系统运用一次移动平均和年度平均增长率法以及计划（历史）成本数据对成本中心 总成本和任意产量的产品成本进行预测，满足企业经营决策需要。 成本分析功能成本分析功能 系统可以对分批核算的产品进行追踪分析，计算成本中心内部利润，对历史数据对 比分析，分析计划成本与实际成本差异，分析产品的成本项目构成比例，提供成本 控制报告。 休息一会儿 第第 3 章章 产品接口产品接口 产
11、品接口如图产品接口如图 3-1： UFO委外管理 薪资固定资产 生产制造工序委外 成本管理 总账 库存、存货 生产订单 完工产量 工时数据 转移数量 委外工序 委外加工费 材料成本 入库数量 产成品成本 工资分摊折旧 应用函数 成本 BOM架 构 各种成 本费用 凭证 委外成本 图 3-1 产品接口关系如下：产品接口关系如下： 存货核算系统 本系统引用存货核算系统提供的各部门的材料消耗数据和产成品入库数据。 存货系统可以从成本管理系统中取产成品单位成本数据。 薪资管理系统 本系统引用薪资管理系统提供的，以人员类别划分并且按部门和会计期间汇总的应 计入生产成本的直接人工费用和间接人工费用。 固定
12、资产系统 本系统引用固定资产系统提供的按部门和会计期间汇总的折旧费用分配表。 总账系统 本系统引用总账系统提供的应计入生产成本的间接费用（制造费用）或其他费用数 据。如果用户无固定资产系统与薪资管理系统，也可以引用总账系统中应计入生产 成本的人工费用及折旧费用数据。 本系统将成本核算结果自动生成转账凭证，传递到总账系统。 4 第三章 产品接口 生产制造系统 本系统引用生产制造系统提供的生产订单或工序作为成本核算对象，如果用户启用 了车间管理系统，还可以引用生产订单工时记录表中的完工产量及工时数据。 从其他系统取成本数据的约束条件如下：从其他系统取成本数据的约束条件如下： 存货核算系统 采用全月
13、平均计价方式的存货必须在存货核算系统对其所在仓库进行了月末处理 之后才能向成本系统传递数据。 材料出库单取数规则：材料出库单取数规则： 1. 选项中不“启用生产制造数据来源“或按成本中心制定选择“品种法或分步法“： 部门必须为成本中心对照中部门。 材料出库期间与成本的取数期间一致。 出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。 如为专用材料则应选择成本对象项目大类中的项目（参照生产订单领料 时， 系统可以自动带出项目档案中的项目信息， 不需要再手动录入。 另注： 基础档案中项目目录可以在构建物料清单后自动带入或批量引入）。 如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号。 2. 选项中
14、“启用生产制造数据来源“或按成本中心制定选择“按订单核算“但未核 算到工序： 部门必须为成本中心对照中部门。 材料出库期间与成本的取数期间一致。 出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。 如为专用材料则须对应相应的生产订单号信息 （不需要选择成本对象项目 大类中的项目）。 3. 核算工序产品成本： 表体工作中心所对应部门必须为成本中心对照中部门。 材料出库期间与成本的取数期间一致。 出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。 如为专用材料则须对应相应的生产订单中工序信息。 成本系统检查材料出库单成本系统检查材料出库单 不分批的共用材料：领料部门+期间+出库类别 分批的
15、共用材料：领料部门+期间+出库类别+批号 分批的专用材料：领料部门+期间+出库类别+成本对象（成本对象与产品的对 应关系须在项目档案中预先定义， 存货材料出库单上的“项目“字段须在单据设 计中预先增加。）+批号 不分批的专用材料 （选项中不“启用生产制造数据来源“或按成本中心制定选择 “品种法或分步法“）：领料部门+期间+出库类别+成本对象（成本对象与产品 的对应关系须在项目档案中预先定义， 存货材料出库单上的“项目“字段须在单 据设计中预先增加。） 不分批的专用材料（选项中“启用生产制造数据来源“或按成本中心制定选择“ 按订单核算“但未核算到工序）：领料部门+期间+出库类别+生产订单信息 产
16、成品入库数量取数规则产成品入库数量取数规则 第三章 产品接口 5 1. 选项中不“启用生产制造数据来源“或按成本中心制定选择“品种法或分步法“： 部门必须为成本中心对照中部门。 期间应与成本的取数一致。 入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。 选择成本对象项目大类中的项目（如果成本对象大类的项目档案编码在“项目 档案“设置中与存货编码一致，此条成本对象在产品入库单可以不录入对应的 项目编码，未与存货编码保持一致的其它BOM 版本成本对象仍需要在产品入 库单录入项目编码， 否则系统自动把所有入库数量全部取到存货编码与项目编 码一致的成本对象上。另，如果不是多BOM 版本同时生产，可以直接在项目 档案中重新对应一下最新BOM 版本） 。 如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号。 2. 选项中“启用生产制造数据来源“或按成本中心制定选择“按订单核算“但未核 算到工序： 部门必须为成本中心对照中部门。 期间应与成本的取数一致。 入库类
