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1、 固 定 资 产 使用手册 （U87X） 用友软件股份有限公司 二零零六年十二月 目 录 目 录 第第 1 章 系统概述章 系统概述.1 1.1 主要功能.1 1.2 产品接口.2 1.3 基本原则.3 第第 2 章 应用准备章 应用准备.4 2.1 应用操作前准备.4 2.2 新用户操作流程.5 2.2.1 企业单位应用方案操作流程5 2.2.2 行政事业单位应用方案操作流程7 2.3 老用户操作流程.8 2.3.1 企业单位应用操作流程8 2.3.2 行政事业单位应用方案操作流程9 第第 3 章 系统初始章 系统初始.11 3.1 选择应用方案.11 3.2 系统初始化.11 3.2.1
2、固定资产初始化向导分为 6 个步骤： 11 3.2.2 可修改项15 3.2.3 不可修改项15 3.3 选项设置.15 第第 4 章 基础设置章 基础设置.20 4.1 部门档案.20 4.2 部门对应折旧科目.20 4.3 资产类别.21 4.4 增减方式.24 4.6 使用状况.25 4.7 折旧方法.26 4.8 卡片项目.28 4.9 卡片样式.30 4.9.1 查看卡片样式30 4.9.2 定义卡片样式35 第第 5 章 卡片处理章 卡片处理.37 5.1 卡片管理.37 5.1.1 查看单张卡片37 5.1.2 查看卡片汇总信息38 5.1.3 自定义查询条件设置39 5.1.4
3、 卡片修改41 5.1.5 卡片删除41 5.1.6 卡片打印41 5.2 录入原始卡片.42 第第 6 章 固定资产变动章 固定资产变动.46 6.1 资产增加.46 6.2 资产减少.47 6.3 撤消已减少资产.47 6.4 变动单.47 6.4.1 原值增加47 6.4.2 原值减少48 6.4.3 部门转移49 6.4.4 使用状况调整49 6.4.5 折旧方法调整49 6.4.6 累计折旧调整50 6.4.7 调整资产的使用年限50 6.4.8 工作总量调整50 6.4.9 资产净残值（率）调整50 6.4.10 资产所属类别的调整51 6.4.11 减值准备期初51 6.4.12
4、 计提减值准备51 6.4.13 转回减值准备51 6.4.14 变动单导入导出51 6.4.15 变动单管理52 6.5 批量变动.53 6.6 资产评估.54 6.7 资产盘点.55 第第 7 章 计提折旧章 计提折旧.59 7.1 工作量输入.59 7.2 计提本月折旧.59 7.3 折旧清单.60 7.4 折旧分配表.61 7.5 对账.63 7.6 月末结账.63 7.7 恢复月末结账.63 第第 8 章 制单章 制单.64 8.1 记账凭证.64 8.2 批量制单.65 8.3 查询凭证.66 第第 9 章 账表章 账表.67 9.1 固定资产账簿.67 9.2 固定资产分析表.6
5、7 9.3 固定资产统计表.68 9.4 固定资产折旧表.68 9.5 固定资产减值准备表.68 第第 10 章 维护章 维护.69 10.1 数据接口管理.69 10.1.1 数据接口向导第一步69 10.1.2 数据接口向导第二步71 附：标准卡片项目对应字段73 10.2 重新初始化账套.75 1 第第 1 章 系统概述章 系统概述 固定资产系统是一套用于各类企业和行政事业单位进行固定资产核算和管理的软件，能够帮助企 业进行固定资产净值、累计折旧数据的动态管理，协助企业进行部分成本核算，协助设备管理部 门做好固定资产管理工作。 该系统的主要作用是完成企业固定资产日常业务的核算和管理， 生
6、成固定资产卡片， 按月反映固定资 产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折 旧分配凭证，同时输出相关的报表和账簿。 1.1 主要功能主要功能 固定资产系统具有以下功能：固定资产系统具有以下功能： ? 初始设置 ? 支持用户根据需要选择外币（非人民币）管理资产设备 ? 支持用户自定义资产分类编码方式和资产类别，同时定义该类别级次的使用年限、残值率和 缺省入账科目等信息 ? 用户自定义部门核算的科目，转账时自动生成凭证 ? 用户可自定义使用状况，并增加折旧属性，使用更灵活 ? 恢复月末结账前状态，又称“反结账”，是本系统提供的一个纠错功能 ? 为适应
7、行政事业单位固定资产管理的需要，提供整套账不提折旧功能 ? 业务处理 ? 用户可自由设置卡片项目 ? 提供固定资产卡片批量打印的功能 ? 提供资产附属设备和辅助信息的管理 ? 提供按类别定义卡片样式，适用不同企业定制样式的需要 ? 提供固定资产卡片批量复制、批量变动及从其他账套引入的功能，极大地提高了卡片录入效 率 ? 提供原值变动表、启用记录、部门转移记录、大修记录、清理信息等附表 ? 可处理各种资产变动业务，包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧 方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等 ? 提供对固定资产的评估功能，包括对原值、使用年限、净
8、残值率、折旧方法等进行评估 ? 计提折旧 ? 自定义折旧分配周期，满足不同行业的需要 ? 提供折旧公式自定义功能，并按分配表自动生成记账凭证 ? 提供两种平均年限法（计算公式不同）计提折旧 ? 提供平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法（一）、双倍余额递减法（二） 计提折旧 ? 折旧分配表更灵活全面，包括部门折旧分配表和类别折旧分配表，各表均按辅助核算项目汇 总 ? 考虑原值、累计折旧、使用年限、净残值和净残值率、折旧方法的变动对折旧计提的影响， 系统自动更改折旧计算，计提折旧，生成折旧分配表，并按分配表自动制作记账凭证 ? 输出账表 固定资产系统提供以下报表： ? 账簿 ? 固定资
9、产总账 ? 单个固定资产明细账 ? 固定资产登记簿 ? 部门类别明细账 ? 分析表 ? 部门构成分析表 ? 使用状况分析表 2 ? 价值结构分析表 ? 类别构成分析表 ? 统计表 ? 评估汇总表 ? 评估变动表 ? 固定资产统计表 ? 逾龄资产统计表 ? 盘盈盘亏报告表 ? 役龄资产统计表 ? （固定资产原值）一览表 ? 固定资产到期提示表 ? 折旧表 ? 部门折旧计提汇总表 ? 固定资产折旧清单表 ? 固定资产折旧计算明细表 ? 固定资产及累计折旧表一 ? 固定资产及累计折旧表二 ? 减值准备表 ? 减值准备总账 ? 减值准备余额表 ? 减值准备明细账 1.2 产品接口产品接口 本系统与用友
10、其它产品的接口主要涉及到的是总账系统。本系统资产增加（录入新卡片）、资产 减少、卡片修改（涉及到原值或累计折旧时）、资产评估（涉及到原值或累计折旧变化时）、原 值变动、累计折旧调整、计提减值准备调整、转回减值准备调整、折旧分配都要将有关数据通过 记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目的平衡。 各系统之间的接口关系如下图： 总账固定资产管理 成本管理 UFO 项目管理 批量、汇总制单 对账 查询、修改凭证 设备管理 折旧数据 应用服务函数 项目折旧数据 卡片信息 ? 与总账接口： ? 提供批量制单功能，提高效率 ? 提供汇总制单功能 ? 系统自动制作凭证，并传送到账务系统 ?
11、 提供传输到账务系统的凭证的查询功能 ? 提供固定资产系统和总账的对账功能 ? 本系统制作的凭证在本系统可修改和删除 ? 与其他产品接口： ? 本系统为成本管理系统和UFO 提供数据支持，向项目管理系统传递项目的折旧数据，向设备管 理系统提供卡片信息，同时还可以从设备管理导入卡片信息 3 1.3 基本原则基本原则 固定资产系统的基本原则如下：固定资产系统的基本原则如下： 本系统资产管理采用严格的序时管理，序时到日，具体体现在： ? 当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或以后的日期登录才能再次进 行编辑操作 ? 对任何资产的操作也是序时的，比如要无痕迹删除一张卡片，必须按与制作
12、时相反的顺序， 删除该卡片所做的所有变动单和评估单 各种变动变动后折旧计算和分配汇总原则如下：各种变动变动后折旧计算和分配汇总原则如下： ? 本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值， 以剩余使用年限为计提年限计算折旧；平均年限法还以原公式计算。以前修改的月折旧额或 单位折旧的继承值无效 ? 与折旧计算有关的变动是除了部门转移、类别调整外的由变动单引起的变动 ? 折旧方法调整、使用年限调整当月生效。使用状况调整下月有效 ? 折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的折旧分配到变动后部门和类别 ? 本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧
13、，采用追溯适用法 的企业只能手工调整累计折旧 ? 报表统计：当月折旧和计提原值按变动后的部门和类别汇总 ? 如果选项中“当月初使用月份=使用年限*12-1 时是否将折旧提足”的判断结果是“是”，则 除工作量法外，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；如果选项中“当月初使用 月份=使用年限*12-1 时是否将折旧提足”的判断结果是“否”，则该月不提足，并且可手工 修改，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0， 月折旧额=净值-净残值 4 第第 2 章 应用准备章 应用准备 在正式使用本系统前，您需要整理一下固定资产管理和核算的手工资料，以便在使用系统
14、时输入 这些资料，以确保管理和核算的正确性和连续性。 2.1 应用操作前准备应用操作前准备 卡片项目整理卡片项目整理 系统定义了一些卡片项目又称为系统项目，是固定资产卡片上要显示的用来记录资产资料的栏 目，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等是卡片最基本的项目。这些项目有些是卡片样式 必须选用的，有些可根据需要选用。另外根据需要，您可以自定义一些新的卡片项目。所以请您 在使用系统前，整理所有需要的项目，以便在卡片样式自定义时使用。 企业单位应用方案：币种、币种单位、变动日期、部门编号、部 门名称、单位折旧、工作量单位、工作总量、固定资产编号、固 定资产名称、汇率、减少方式、净残值、卡片编号、
15、开始使用日 期、类别名称、累计工作量、累计减值准备金额、累计折旧、累 计转回减值准备金额、录入人、录入日期、清理费用、清理收入、 日期、使用部门、使用年限、使用状况、是否多部门使用、外币 原值、原值、本月计提折旧额、月折旧率、增加方式、折旧方法、 注销人、注销日期等 必 须 选 用 的 项 目 行政事业单位应用方案：使用部门、类别名称、资产名称、资产 编号、卡片编号等 系 统 项 目 可 以 不 选 的项目 类别编号、存放地点、规格型号、对应折旧单位、项目、已计提月份、 电机功率、电机数量、建筑面积、间（座）数、减值准备等 自 定 义 项 例如：制造厂商、计量单位、电话号码、汽车牌照、驾驶人、
16、保 管人、使用人、出厂日期、机械系数、记账凭证号、建筑承包商、 技术特征、技术资料编号、购建年份、资金来源等 卡片样式整理卡片样式整理 系统默认了一种资产卡片样式，如果您认为这种样式不能满足需要，请整理出您需要的样式，以 便在卡片样式定义时使用。可在系统的卡片样式定义部分查看、修改系统的缺省样式或自定义样 式。 折旧方法整理折旧方法整理 系统给出了最常用的折旧方法：不提折旧、平均年限法(两种计算公式)、工作量法、双倍余额递 减法(一)、双倍余额递减法(二)、年数总和法。如果不能满足要求，请整理出您要定义的折旧方法 的名称和计算公式，以便在折旧方法定义时使用。 资产类别整理资产类别整理 资产一般要按类别管理，请您整理出您单位的固定资产是如何分类的，包括编码、名称及其净残 值率、使用年限、计量单位、折旧方法等属性。在使用本系统时必须进行资产类别设置。 建账期初数据整理建账期初数据整理 整理单位内所有资产截止建账月份月初的数据及其他资料，目的是为了将这些原始资料（主要是 卡片及附属资料）录入系统，保持管理和核算的连贯。 报表整理报表整理 请整理常用的资产账和报表，与系统缺省的报表及格
