用友NC5.5－存货核算用户手册

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1、 目 录 目 录 第第 1 章 系统概述章 系统概述.1 1.1 产品应用目标1 1.2 主要功能1 第第 2 章 与周边产品接口章 与周边产品接口.3 2.1 产品接口3 2.2 接口说明3 第第 3 章 应用流程章 应用流程.5 3.1 存货核算总体应用流程.5 3.2 存货核算期初数据准备应用流程.6 3.3 存货核算日常业务流程图.6 3.4 应用准备7 3.4.1 基本档案7 3.4.2 流程配置8 3.4.3 会计平台8 3.4.4 参数设置10 3.4.5 成本域17 第第 4 章 操作说明章 操作说明.20 4.1 基础设置.20 4.1.1 ABC 分类定义20 4.1.2

2、标准差异率20 4.1.3 数据修正22 4.2 期初数据22 4.2.1 录入期初单据22 4.2.2 录入期初差异25 4.2.3 期初记账26 4.3 入库业务.28 4.3.1 采购入库单28 4.3.2 产成品入库单30 4.3.3 委外加工收货单33 4.3.4 其他入库单35 4.3.5 调拨入库单38 4.4 出库业务.40 II 目录 4.4.1 报废41 4.4.2 销售成本结转43 4.4.3 材料出库46 4.4.4 委外加工发料49 4.4.5 其他出库52 4.4.6 调拨出库单55 4.5 调整业务58 4.5.1 入库调整单58 4.5.2 出库调整单61 4.

3、5.3 计划价调整单63 4.6 账务处理65 4.6.1 成本计算65 4.6.2 产成品入库成本分配 72 4.6.3 计算全月平均单价73 4.6.4 计算差异率74 4.6.5 取消成本计算76 4.6.6 生成实时凭证79 4.6.7 取消实时凭证79 4.6.8 合并生成实时凭证80 4.7 月末处理.81 4.7.1 月末结账81 4.7.2 跌价提取83 4.7.3 计价方式调整.85 4.7.4 异常结存调整86 4.8 账簿查询88 4.8.1 出入库流水账88 4.8.2 存货明细账89 4.8.3 差异明细账91 4.8.4 存货总账93 4.8.5 计价辅助数据94

4、4.8.6 存货余额表95 4.8.7 发出商品明细账96 4.8.8 发出商品流水账.98 4.9 统计分析100 4.9.1 入库汇总表100 4.9.2 出库汇总表102 4.9.3 差异分摊表105 4.9.4 收发存汇总表107 4.9.5 存货周转率分析109 目录 III 4.9.6 库存资金占用分析111 4.9.7 入库成本分析112 4.9.8 ABC 成本分析114 4.9.9 库龄分析汇总表.116 4.9.10 库龄分析明细表.118 第第 5 章 结论章 结论.122 第第 1 章 系统概述章 系统概述 1.1 产品应用目标产品应用目标 NC 存货核算作为库存管理的

5、后台，是从资金的角度管理存货的出入库业务。其主 要功能是核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，完成对采购暂估业务的 处理(在采购中处理、存货自动记账)、存货成本的调整、材料计划价格的调整、材 料成本差异的计算分摊、提取存货跌价准备等，通过对存货成本的计算可以及时准 确地将各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业全面成本管理、成本 分析提供可靠、及时的基础数据。 NC 存货核算系统全面支持工业企业、商业企业各种计价方式下的存货成本核算， 并可提供实时的出库动态成本及对成本的模拟计算。动态地反映存货资金的增减变 动情况，提供存货资金的周转和占用分析及 ABC 成本分析，支持存货的跌价

6、提取 准备。在保证企业生产经营的前提下，降低存货库存，减少存货资金的占用，加速 资金的周转。 1.2 主要功能主要功能 ? 提供各种灵活的参数设置，满足不同企业存货核算的需要。 ? 各种存货期初数据可通过期初单据录入功能点的“导入”功能从 NC 库存管理 系统中导入，以减少重复录入的工作。 ? 在 NC 采购管理系统中进行暂估处理时，有两种暂估处理方式，即：单到回冲 或单到补差，根据用户采用的不同暂估方式，采购系统自动产生存货核算的红 字采购入库单和蓝字采购入库单，或者入库调整单，传递到存货核算系统中， 存货系统在成本计算后自动记账。 ? 系统支持对异常结存（如结存数量为零，结存金额不为零）的

7、存货，在成本计 算/全月平均计算/差异率计算时自动生成出库调整单，调整结存成本。 ? 系统支持手工调整存货的结存成本，并经成本计算后，系统自动修改相关的明 细账/差异账。 ? 对按计划价核算的工业企业，由于市场的变化造成原计划价与现市场价差异变 大，造成企业存货成本核算不准，系统支持计划价的调价处理，满足企业管理 的需要。 ? 系统提供按多种存货计价方式进行出入库成本计算，当选择按“移动平均、先进 先出”计价方式成本计算时，系统会按存货所选的计价方式进行成本计算，并将 计算的成本填写到各种出库单上。当选择按“计划价”计价方式成本计算时， 系统为每种存货计算出一个差异率，并按差异率对出库单分配差

8、异。当选择按 “全月平均”计价方式成本计算时，系统会在月末计算出每种存货的全月平均 单价，并自动计算出存货的出库成本。 2 第一章 系统概述 ? 系统支持批次核算，当使用批次核算时，系统只支持在批次内进行移动平均的 算法。 ? 系统支持单独使用，也支持与 NC 其它系统集成使用，当本系统单独使用时， 各种出入库单据均须在本系统手工录入，但如果是集成使用，除“假退料单” 的材料出库单可以在本系统中增加、各种调整单可手工录入外，其余的各种出 入库单据均须从外系统传递到本系统。 ? 系统支持在各种出入库单据保存时，参数如果定义为计算虚拟成本，后台根据 当前最新结存成本，得到虚拟出库成本。虚拟成本的计

9、算，并不影响系统按用 户定义的计价方式进行出库成本计算。 ? 满足上市企业管理需要，可对存货提取跌价准备。 ? 系统提供通过“产成品入库成本分配”功能将生产成本自动分配到完工入库的 产成品入库单上。 ? 系统提供按数量式、金额式、数量金额式及其他多种格式的账表统计查询，并 支持按公司、日期、存货、存货分类、库存组织等多种条件组合查询功能。 ? 支持内部交易的入库暂估和差异处理。 ? 支持根据内部交易和采购暂估的差异产生的入库调整单，调整历史已经出库的 成本，使成本核算更准确。 休息一会儿 第第 2 章 与周边产品接口章 与周边产品接口 2.1 产品接口产品接口 存 货 核 算 总 帐会 计 平

10、 台 成 本 管 理 内 部 交 易 销 售 管 理采 购 管 理 库 存 管 理委 外 加 工 图 2.1-1 2.2 接口说明接口说明 1、客户化接口：在客户化的基本档案中设置存货核算中所需的一些基本档案， 如：组织机构、人员信息、客商信息、库位信息、存货信息、项目信息、 业务信息等。 2、采购管理接口 ? 采购全部结算向存货系统传送结算后的采购入库单； ? 采购全部未结算向存货系统传送暂估的采购入库单； ? 采购部分结算向存货系统传送一张未结算的暂估采购入库单和一张结算的采 购入库单； ? 对暂估采购入库单进行结算，根据暂估方式作不同的处理：1、单到回冲：向 存货传送一张红字回冲单和一张

11、蓝字入库单，二者数量相等，方向相反；2、 单到补差：向存货传送一张入库调整单，数量为本次结算的数量，金额为结 算的金额和原暂估的金额之差 （如果采购管理中的 “差异转入方式”参数为 “损 益”时，则向存货传递一张损益调整单，存货不记账，只生成凭证）； ? 采购费用结算时，采购系统向存货系统传递入库调整单（如果采购管理中的 “差异转入方式”参数为“损益”时，则向存货传递一张损益调整单，存货不记 账，只生成凭证）。 3、销售管理接口：销售出库或者销售发票成本结算后，向存货系统传递销售 成本结转单。 4、库存管理接口 ? 存货核算系统期初数据通过期初单据的“导入”功能将库存系统存货期初数 据导入；

12、4 第二章 与周边产品接口 ? 库存系统向存货系统传递采购入库单（采购系统未启用的情况下）、销售成 本结转单（在销售系统未启用的情况下）、产成品入库单、材料出库单、调 拨入库单）、调拨出库单、其他入库单、其他出库单、委外加工发料单、委 外加工收货单、报废单； ? 库存管理与存货核算的接口： 所有 vmi（由供应商管理库存）仓库的入库单不能传存货核算。 出库仓库和入库仓库均为 vmi（由供应商管理库存）仓库的出库单不能传存货 核算。 所有出库单和入库单，当出库仓库与入库仓库在同一成本域内，不传存 货核算。 5、会计平台接口：针对存货核算系统的各种单据及单据项，设置科目分类、影响 因素、凭证模板。

13、各种出入库单据、调整单据经成本计算或者合并生成实时凭 证节点传入会计平台生成实时凭证，对于存货核算采购入库单也可在未成本计 算时，通过生成实时凭证节点传入会计平台生成实时凭证。 6、内部交易接口：对于公司内部成本组织间的调拨业务，在调拨出入库单签字时 传存货核算；公司间的调拨业务则根据匹配调拨关系的定义，确定传存货核算 的时机是调拨出入库单签字还是内部交易结算；对于集采业务的内部交易，目 前只在集采内部结算后传存货核算，不支持集采业务的暂估。 7、委外加工：支持委外发料的材料余额（数量、金额）的管理。库存委外加工发 料单签字时记委托加工材料账的借方（数量）；库存委托加工入库单进行材料 核销时，

14、记委托加工材料账的贷方（数量），同时生成存货核算的委托加工入 库单（加工费是暂估的，材料费如果发料单还没有得到实际成本时为空）；采 购结算时，对加工费进行暂估处理，如果有差异，则生成入库调整单；委外加 工入库单的成本为材料成本和加工费之和，委外加工入库单成本计算时，如果 对应材料账借方单价为空，则入库单不能成本计算。 休息一会儿 第第 3 章 应用流程章 应用流程 3.1 存货核算总体应用流程存货核算总体应用流程 存货核算总体应用流程如图示： 图 3.1-1 6 第三章 应用流程 3.2 存货核算期初数据准备应用流程存货核算期初数据准备应用流程 图 3.2-1 说明：说明： 存货核算期初数据录

15、入是以单据的形式进行录入的，包括期初入库单，期初差异。 当本系统与库存系统集成使用时，存货的各种期初数据可以从库存系统导入，当其 单独使用时，须在本系统录入存货期初数据。 3.3 存货核算日常业务流程图存货核算日常业务流程图 流程图：流程图： 录入期初单据录入期初差异 期初记账 存货总账、明细账 第三章 应用流程 7 采购系统 销售系统 内部交易 库存系统 委外加工 材料出库单 入库调整单 采购入库单 产成品入库单 其它出库单 其它入库单 调拨出库单 调拨入库单 销售成本结转单 委外加工入库单 委外加工发料单 入库调整单 出库调整单 计划价调整单 成本计算生成实时凭证 供应链系统存货核算会计平

16、台 存货帐簿 入库调整单 图 3.3-1 说明：说明： 从上图可以看出存货核算系统在处理日常业务时，其系统与 NC 其它系统之间数据 传递的关系，以及存货核算系统自身的数据传递关系。 对已有成本的采购入库单据，可以不经过成本计算直接生成实时凭证。 3.4 应用准备应用准备 存货核算系统在启用之前，需要在 NC【客户化】中进行应用前的准备工作，即根 据企业具体的业务规则和做法，进行相应的配置。 3.4.1 基本档案基本档案 存货核算所涉及到的一些基本档案包括：存货核算所涉及到的一些基本档案包括： 1、组织机构，如：库存组织、部门等，库存组织必须要设置。 2、仓储与成本域关系 因为 NC 存货核算的口径是库存组织，如果用户有按仓库进行核算的需求，也需要 将仓库对应到库存组织上。目前解决方案是： 8 第三章 应用流程 ? 对需要单独核算成本的仓库，建一个成本类的库存组织； ? 在仓储与成本域关系节点，建立仓库和成本组织之间的关系。 3、人员信息 4、客商信息 5、库位信息 6、存货信息，必须把存货分配到每个库存组织中，每个存货在每个库存组织中可 以定义不同的计价方式。 NC 是三级存货