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1、上海海事大学硕士研究生毕业论文摘 要我国国有企业体制改革还处于一个逐渐摸索的阶段。随着改革的逐步深入，建立一套与社会市场机制相适应的现代企业制度也提上日程。国有上市公司改革至少面临着两个难题：一是如何对企业产权安排进行分配；还有一个难题就是如何建立有中国特色的公司治理结构。对于如何建立有中国特色的公司治理结构这个问题，我国学者们一直在探讨之中，本文先从公司治理问题的产生和发展入手，试图寻找其根源所在，在此基础上对与公司自身利益密切相关的公司治理各个方面进行深入分析。对于一个企业来说，它必须生存和发展。要想实现生存和发展的目标，企业就必须创造足够的价值，公司就必须拥有一定的绩效。公司治理结构、企
2、业内部资源、企业家才能以及产品（服务）被认为是现代企业制度下最基本的四大因素。而公司治理的好坏，将严重影响着公司绩效的好坏，本文便是根据影响公司绩效的一些公司治理方面的主要因素来分析和研究我国上市公司治理结构的现状。从国外对与公司治理的理论研究来看，公司治理与公司绩效的相关性历来是人们关注的重点。从公司治理的各个方面来看，股权结构、董事会、监事会、激励机制以及外部监控机制与上市公司绩效都存在着很强的相关性。国外对于这方面的研究相对较多，本文主要分析了我国上市公司绩效与公司治理各方面的相关性。在对这些要素与公司绩效之间的相关性研究之后，本文选取了中集集团作为案例，对于它的公司治理结构进行一定程度
3、的剖析，在此基础之上来分析我国上市公司的具体情况，对建设有中国特色的公司治理给出建议。总之，世界上没有一个通用的公司治理结构模式，我们必须在改革的过程中不断完善和发展，寻求属于我们企业的公司治理结构。关键字：公司治理 绩效 上市公司 中集集团 ABSTRACTChinese reform on the State-Owned Enterprises (SOEs) is an incremental and constantly exploring process. With deepening of reform, it is up to agenda to establish the mod
4、ern enterprise institution tallying with the socialist market economic system. Beginning stock system reform in the enterprises is faced up with two problems at least. One is how to define arrangements of property rights for the enterprises. The other is how to configure the pattern of structure of
5、governance with Chinese characteristics. The scholars in our country are still researching for establishing the pattern of structure of governance with Chinese characteristics. This thesis starts with the producing and development of corporate governance, in order to look for the origin of the probl
6、em. Based on it, some aspects related with the profits of enterprises are analyzed deep here. Every firm must survive and grow on. So they must create enough value, they must have certain performance. Corporate governance, resources, entrepreneur, and products(services) are regarded as the four basi
7、c factors under the modern enterprise institution. That the corporate governance stands or falls, influence the corporate performance seriously. The actuality of corporate governance of Chinese listed company is studied in the paper, on the basis of the major factors of corporate governance that inf
8、luence the corporate performance.From the theoretical research on corporate governance abroad, The relativity between governance and performance has been the key point concerned with. The structure of stocks, directorate, supervisory board, incentive mechanism and outside monitor system have strong
9、relativities with corporate performance. The relativities in Chinese listed company are mostly studied in this paper.After the research on the relativities, the corporate governance structure of CIMC(China International Marine Containers (Group) Ltd.) is acted as an example. Based on the analysis of
10、 the corporate governance of CIMC, the particular circumstance of corporate governance in China is studied here. Then some proposals are given for configuring the pattern of structure of governance with Chinese characteristics.In sum, there isnt a general pattern of structure of governance in the wo
11、rld. We must develop it gradually during the reform to search for the suitable governance with Chinese characteristics. Xu Can(Business Management) Directed by Professor Song BingliangKey words : Corporate Governance, Performance, Listed Company, CIMC 第1章 绪论1.1选题说明随着现代企业制度在我国的逐步建立,公司治理在企业管理中的作用也日益明显
12、,许多企业的成败得失也讨论到了公司治理这一层面,尤其是在数量众多的国有企业中,而对于公司治理的研究，我国学术界还处于其初期阶段,还需要通过在诸多的实践模式中来探索。公司治理作为一种经营和控制公司的制度安排,最早在20世纪60年代末70年代初由美国学者提出,随后得到了世界各国的广泛关注。公司治理之所以受到国内外理论界以及实际工作者的普遍重视,一方面是因为公司在各国经济与社会生活中的地位正日益提高,公众要求公司要进一步思考与规范自己的行为；另一方面是因为公司治理与公司管理、公司经营等其他概念相比,在监督机制、权力制衡、利益相关者关系等多方面考虑得更加全面,也更符合现代社会经济发展的趋势。公司治理作
13、为当代企业的一个重大问题,需要从经济、法律、管理等许多方面来共同考虑。 我国自实行股份制试点和颁布实施公司法以来，公司制企业已在全国大量出现，以产权主体多元化和所有权与控制权分离为典型特征的公司制被认为是国有大中型企业摆脱困境的理想制度选择。但是，就国有企业进行公司化改制后的实际情况看，人们期望的结果似乎没有出现，实行改制的企业经营效率并没有显著提高。经过分析可以发现，其直接原因在于改制企业在治理结构上存在严重的问题，公司治理不合理、不规范。而规范的公司治理结构正是现代公司有效运作的生命线和根本保证。所以，如何完善公司治理结构，形成规范的公司治理机制，成为国有企业改制的核心问题。作为越来越多的
14、上市公司来说,公司治理问题也构成了一大难题。本文从公司治理的理论研究出发,阐述了当前存在的几种主要公司治理模式,同时结合中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司(简称：中集集团)的公司治理现状,对中集集团公司治理的成功模式进行分析，并由此得出一些对于我国现有上市公司治理结构的启示，提出解决上市公司存在的治理问题的一些建议措施。1.2研究范围和本文框架 公司治理问题涉及面很广,包括经济、法律、管理等等方面存在的问题,本文主要从管理的角度出发,对于公司治理的一些基本理论进行阐述,并在此基础之上对我国上市公司治理结构存在的问题进行分析,通过中集集团的实证分析,得出一些建议性结论。在本文的研究中,主要采
15、取的是一些定性方法,同时引入了南开公司治理指数的定量分析方法,作为参考说明而用。 本文分为八章,除了绪论以及结论以外，主要内容由六个部分构成。首先，文章介绍了公司治理问题的产生和发展，以及对于公司治理的涵义的各种不同认识，稍加综合分析，共分为三小部分。接着文章对现存的关于公司治理的理论研究以及现有的公司治理模式进行了系统性阐述,包括关于公司治理问题的理论研究、学术界有关解决公司治理问题的种种设想和方案、公司治理现存的几种主要模式分析以及公司治理与公司绩效相关性研究(主要是国外在这个方面的研究)。第四章主要针对我国自身情况,对我国上市公司治理与公司绩效相关性进行分析,这个部分介绍了我国关于公司治理与公司绩效关系的研究,随后在将公司价值作为衡量公司绩效的因变量的前提下,做出了我国上市公司治理结构与公司价值之间关系的现状分析。由于我国上市公司治理结构的主要方面与公司绩效存在很大的相关性,我们必须对于我国现存公司治理问题进行分析。第五章在前几章的研究基础上，从影响上市公司绩效的几个主要方面陈述了我国上市公司治理存在的诸多问题。第六章选取了南开公司治理指数一百强的中集集团(同时由于集团最近几年年报表现非常好)作为实例进行分析,主要针对其成功之处,给出一些相应的启示。第七章是针
