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1、关于公司固定资产及低值易耗品的管理办法第1章 总 则第1条 目的：为了加强公司固定资产、低值易耗品管理，规范固定资产、低值易耗品管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。 第二条 标准及适用范围： 本公司将单位价值在500元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理；单位价值在50元以上、1000元以下，或者使用年限在一年以内，作为低值易耗品管理。本办法适用于公司及所属各企业，总公司指总部，包含和资管；所属各企业指下属省、市分公司和控股子公司。第三条 职责：公司总裁授权总公司办公室全面负责公司的固定资产
2、、低值易耗品的管理工作，制定和更新相关管理办法，由各级公司和所属企业办公室负责具体的执行和管理，包括固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由办公室统一管理，财务部作为核算监督部门。分发到个人使用的固定资产、低值易耗品，由个人管理和保管；各级公司负责人和总部部门负责人为固定资产、低值易耗品管理的第一责任人。 第二章 固定资产及低值易耗品的管理 第四条 固定资产的分类 1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备； 2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等； 3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。低值易耗品的分类 1、公司办公用品：包括
3、笔、剪刀、胶水、回形针、书立、文件夹等；2、印刷品；3、劳动清洁用品；4、其他物品根据公司特性可列入管理范围。固定资产的分类包括：1、办公家具（包括办公桌椅、沙发、茶几、资料柜、档案柜等）；2、办公设备（包括计算机网络设备、服务器、路由器、电脑、移动硬盘、不间断电源、传真机、投影机、扫描仪、复印机、打印机、保险柜和其他）；3、电器设备（包括电视机、视频会议设备、电冰箱、摄像器材、照相机、空调、咖啡机、消毒柜）；4、专用设备（包括消防设备、监控设备、厨房设备、清扫设备和其他）5、交通工具（包括汽车、摩托车等运输工具）6、宿舍设备（包括床、柜子、沙发、洗衣机、电饭锅、电冰箱等）低值易耗品包括：饮水
4、机、电水壶、保温瓶、电风扇、电话机、碎纸机、文件架等第五条 办公室管理职责：1、审核申购的固定资产、低值易耗品是否合理；2、验收采购回来的固定资产、低值易耗品是是否合格，合格后入库；3、将固定资产、低值易耗品的日常管理和使用落实到个人；4、对固定资产、低值易耗品的变更进行记录；5、审核使用年限过长的固定资产、低值易耗品是否可以报废；6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点，做到账物相符。 固定资产、低值易耗品核算部门： 1、财务部为公司固定资产、低值易耗品的核算部门；2、财务部设置固定资产账目；3、财务部对固定资产、低值易耗品的增减变动进行财务处理；4、财务部会同办公室对固定资产、低值易耗品进行
5、盘点，做到帐物相；5、根据实际情况协同固定资产管理部门（办公室）对资产计提减值准备。个人管理职责：1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产、低值易耗品，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产、低值易耗品发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；2、保持固定资产、低值易耗品的日常清洁卫生；3、固定资产、低值易耗品损坏以后，及时上报办公室修理或更换。 第六条 固定资产的购置 1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各单位、部门要购置固定资产，需填写“通用物资采购申报表 ”（附件1），填写好后电子文档发至总部办公室审批岗，由审批岗
6、走钉钉通用物资审批流程，经办公室负责人、业务负责人、财务经理、副总裁审批后，办公室备案；2、经批准后，由各级办公室安排专人负责采购，并写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额；3、固定资产收到后，由办公室负责验收并同时对固定资产进行编号、分发配备。 低值易耗品由公司办公室负责统一购置，购置前须填写“低值易耗品购置申请单”（附件6），经总部办公室负责人或分公司总经理审批后，方可采购。低值易耗品购入后，统一由办公室负责验收入库，保管员应认真核对低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单一致。保管员核对无误后，填写验收单并签字。验收单一式两联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联
7、，由保管员转财务部资产会计记账。低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。 低值易耗品的领用: 各部门需领用低值易耗品时，应走钉钉通用物资审批，由使用部门负责人审批后，打印审批单到办公室领取。 固定资产的变更 1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（附件2），由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交办公室办理转移登记后方可更换。2、在固定资产变更后，固定资产编号重新编号。 固定资产的出售 固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知办公室，填写“闲置固定资产明细表”（附件3，提出处理意见，由办公室核定是否有使用价值）。1、固定资产如需出售处理
8、，需由办公室提出申请，填写“固定资产出售申请表”（附件4） 2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批。 3、固定资产出售申请经批准后，办公室对该固定资产进行处置。4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。 第七条 固定资产编号 编号原则：1、自2016年7月15日起对公司所有固定资产予以整理编号。 2、固定资产编号：公司简称拼音首字母使用部门购置年月+编号 例：北京分公司内勤部一台笔记本电脑：ZABJ-NQ-第八条 固定资产的盘点 1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由办公室和财务部共同
9、执行，使用部门配合执行。 2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”（附件5），详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、办公室、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。低值易耗品的盘点 办公室保管员每月5日必须对低值易耗品盘点一次，详细记录采购、领用，做到账物相符，并填制“低值易耗品盘点明细表”（附件7）。根据库存与用量，办公室及时购置，保证其他部门工作正常运行。第九条 本制度由财务部、办公室共同监督实施；解释权归办公室。第三章 附则第十条 本制度自发布之日起实行。附表1、 公司通用物资采
10、购申报表 2、固定资产变更单 3、闲置固定资产明细表 4、固定资产出售申请 5、固定资产盘点明细表 6、低值易耗品购置申请单 附件1 公司通用物资采购申报表 经办人需求单位（部门）负责人 采购原因采购物品物资名称规格型号购买数量预算供应商信息 总公司采购专岗人员审核总公司业务主管部门负责人审核 总公司办公室负责人审核 总公司财务部负责人审核总公司集中采购领导小组组长审批附件2固定资产变更单部门原使用人现使用人固定资产原编号固定资产现编号 固定资产变更原因部门负责人意见办公室意见 附件3闲置固定资产明细表部门使用人（有/无）闲置物品名称购置时间 处理意见部门负责人意见办公室意见附件4固定资产出售申请固定资产使用部门购置时间出售的固定资产名称出售金额办公室负责人意见财务部负责人意见 如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。附件6涟江为区内地表水的主要排水通道，隧道设计标高高于最低排水基准面，隧道区山脊内沟谷多为季节性冲沟，主要由大气降水补给，水量小，受季节影响明显，地表水不发育，地表水对隧道施工及运营无影响。11
