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1、SBU投资管理体系之一 月度/季度经营管理财务报告,一. 报表体系 二. 经营分析体系 三. 预测体系,战略管理部,DL-ZLB-SBU-20020401,附件一,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,1. SBU每月从分子公司收取财务报表和分析，汇总股份公司的财务报告和分析后，报股东财务部，SBU按月召开经营分析例会 2. 战略管理部配合SBU按季做财务分析和经营管理综合分析，由SBU的董事长/总经理向股东报告，并按照季度考核 3.SBU分子公司的报表需要分子公司的总经理签字，SBU的报表需要董事长/总经理签字 4.本报告/报表格式为示范
2、性，SBU可以发挥和创新，力求达到要表达的目的。,报告制度和要求,DLong strategic Mgt.Dept.,一. 报表体系 1. 报表分类 2. 基本报表 3. 分析类报表 二. 经营分析体系 三. 预测体系,DL-ZLB-SBU-20020401,1. 报表分类,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,2. 基本报表,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic
3、Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,制造费用明细表,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,管理费用明细表,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,销售费用明细表,DLong strategic
4、Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,财务费用明细表,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,3. 分析类
5、报表,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,D
6、Long strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.
7、,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,一. 报表体系 二. 经营分析体系 1. 损益分析 2. 资产运营分析 3. 现金流量分析 4. 关键因素分析 三. 预测体系,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,1. 损益分析,（可以加注图表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,按产品细分,（可以加注图表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401
8、,市场和销售分析（饼图或柱状图）,按产品分,按区域市场分,按销售渠道分,新产品,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,生产情况分析,（生产能力、设备利用率、质量合格率、退货率、农业种植等）,（可以加注图表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,单一产品成本分析,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,重大降成本活动和效果,1. 采购活动,2. 管理费用,3. 产品质量提高,4. 技术进步、资产处置、利用率提高、税收优惠等,（可以加注图
9、表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,资本项下的关键因素,（1）投资资金到为和短缺,（2）流动资金的调峰和调动,（3）股利政策,（4）,（可以加注图表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,2. 资产运营分析,（可以加注图表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,应收款帐龄分析和应收款管理制度,存货结构分析和存货管理制度,（可以加注图表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-200204
10、01,重大资产处置,重大投资（资产、股权）,（可以加注图表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,3. 现金流量分析,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,4. 关键因素分析,（1）战略规划、年度经营计划编制进展（用表格形式） （2）行业研究进展（用表格形式）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,（3）并购、租赁、股权转让活动（用表格形式）
11、,（4）整合、退出活动（用表格形式）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,（5）整合效益评估（用图表形式）,（6）核心竞争力和竞争对手研究,（可以加注图表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,（7）分子公司的投资管理体系（法人智力结构、董事会的职能等）,（8）公司流程和制度及执行情况,（9）考核激励机制的落实,（10）人力资源配备和使用,（可以加注图表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,一季度经营分析总结,（可以加注图表）
12、,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,一. 报表体系 二. 经营分析体系 三. 预测体系 1. 损益预测 2. 资产负债预测 3. 现金流量预测 4. 现金预测,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,损益预测,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,销售预测,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,资产负债预测,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,现金流量预测,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,现金预测,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,总结,
