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1、,费用报销操作手册,费用报销操作手册,五、OA流程申请,四、费用单据的粘贴,三、费用报销单据的填写,二、公司费用报销单据的种类,一、财务的职能和费用控制的原则,八 、费用报销注意事项及样例,目录,六、费用报销附件单据要求,七、费用报销时效要求,会计的基本职能是什么?,核算,+,监督,还有其他什么职能?,控制,预测,服务,.,一.会计的职能,分析,不该花的费用不花,该花的费用少花!,从严从紧控制费用,二.费用控制的原则,公司费用单据有哪些，如何填写单据？ 如何粘贴并审核附件呢？ 公司一般有哪些费用？ 如何来提报流程？ 报销费用有哪些要求,我们需要注意些什么？,我们需要解决的问题,三.费用单据的种
2、类及填写,公司报销单种类,三.公司单据填制,公司报销单据,三.公司单据填制,1、统一使用报销单报销费用。 2、填写报销单时应字迹工整，不得涂改。 3、在“用途”栏应简单扼要注明业务发生的内容。 4、相应栏目注明填写日期、大、小写金额及所附单据张数，大小写必须相符，大小写金额必须顶格书写。 5、从0至10的数字大写分别为：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。,报销单填写要求,三.公司单据填制,正确填写部门全称,填写申报日期,真实的填写费用实际发生的日期,按照 实际的附件数量填报附张数,备注说明费用类型，事件，人员等须说明的事项,如购入办公用品等注明物品的品名，数量，价格要素,按行填写费用
3、金额，书写格式为小写阿拉伯数字,金额大写，书写格式为零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、精确到分，前面加,据公司流程，公司责任领导，部门经理，会计，出纳，费用报销人，制单人在单证在签字,报销单据不得涂改，如有填错，须作废重开,三.公司单据填制,部门要求填写全称,附件数量据实填列,出差补助据住宿天数计算,标准据出差补助标准填写,填写大写壹，贰等数字，角分必须填写,领款人必须据实填写，不得为空,前面加 封顶,不能为空，如无数值填零,发生后三日内提报,三.公司单据填制,三.公司单据填制,所有的借支必须通过工作流：由借款本人根据借款类型提交，申请内容须注明支付形式、用途、借款金额。如借款人无OA账
4、号，则由部门会计或部门经理代理申请。,以支票、汇款形式借支的还必须填写客户名称，收款客户开户银行名称及银行账号。,勾选借款的方式,在选择类型中选,正楷字书写借款人,填写借款单：流程审批通过后，借款人填写借款单，经上一级主管领导签字，附带打印好的申请流程到财务处办理借款，借款单金额不得涂改、刮擦。,三.公司单据填制,五.费用单据的粘贴及要求,四.粘贴单据,如何粘贴单据,？,粘贴要求,1、有发票类和无发票类要分开粘贴，不允许混在一起粘贴。同一流程号同时有发票和收据类，要分别填写两张费用报销单报销，一张报销单附发票，另一张报销单附收据类。 2、多张发票粘贴要求：如交通费，可用一张作废纸张作底，第一张
5、发票左上角对齐依次向后整齐粘贴。 3、统一使用胶水粘贴，使之整齐美观，不可以使用钉书针装订。 4、报销单粘贴应与所附原始凭证左上角对齐，顺序第一面为费用报销单，费用报销单后附发票或收据类，费用申请审批流程附在最后。 5、费用报销人员未按以上规定粘贴，财务相关人员有权可以不给予报销。,四.粘贴单据,X,正确的费用附件粘贴,错误的费用附件粘贴,四.粘贴单据,错误的粘粘方式,X,X,有发票类和无发票类要分开粘贴，不允许混在一起粘贴。同一流程号同时有发票和收据类，要分别填写两张费用报销单报销，一张报销单附发票，另一张报销单附收据类。,多张发票粘贴要求：如交通费，可用一张作废纸张作底，第一张发票左上角对
6、齐依次向后整齐粘贴。 。,四.粘贴单据,原始凭证的粘贴,多张发票粘贴要求：如交通费，可用一张作废纸张作底，第一张发票左上角对齐依次向后整齐粘贴，很多很小的纸要摊开粘贴,统一使用胶水粘贴，使之整齐美观，不可以使用钉书针装订,四.粘贴单据,五.OA流程申报,进入OA系统,点击OA图标,输入工号,密码进入,五.OA流程申请,五.OA流程申请,通过新建流程到达起草流程界面后，可以根据流程类型来起草不同的流程；现OA中流程主要有以下几种类型（稍后流程优化调整时还将进行部分调整）： 财务类_常规性费用申请 （一般情况下需先申请方予产生费用的流程） 财务类_经营性费用报销 （一般与经营密切相关的费用报销流程
7、） 财务类_成本类 （包括汽运、空运、车辆费用、配送成本等成本流程） 财务类_纯资金类 流程起草方式 1、左侧导航区-快捷菜单-新建流程； 2、左侧导航区-快捷菜单-流程面板-新建； 3、顶部导航区-流程-新建流程； 4、顶部导航区-流程-流程面板-新建；,五.OA流程申请,五.OA流程申请,五.OA流程申请,OA费用流程申请要求,1、按公司要求选择付款地。在部门支付费用支付地一律选择本部门；部门财务无法支付的费用、职能部门选择相应付款地(财务管理中心资金结算部、深圳财务部、华东财务部、华北财务部、山东区域、西南区域)。 2、据核算要求选择相关流程。有两类以上(含两类)费用同时报销，不允许混肴
8、走同一个流程。如同时报销办公费、修理费，应分清申请一个办公费、一个维修费用流程。 3、费用承担部门，所有费用承担部门一律由起草申请报销流程所在部门承担。涉及到跨部门费用，暂时由代垫部门承担，月底统一由费用支付部门起草跨部门费用划分申请流程由核算组统一调帐处理。但起草跨部门费用划分申请流程时，费用支付部门会计、负责人提交审批环节要求必须添加费用承担部门的负责人和会计审批。 4、其他注意事项：提交申请报销时必须确认此项费用是否符合公司相关费用管理规定、费用发生日期是否填写正确、是否超公司下达的预算指标、费用的真实性部门会计、经理必须把好第一关。,五.OA流程申请,费用类型,工资,奖金,房租费,水电
9、费,通讯费,交通费,办公费,维修费,业务费,工伤费,差旅费,广告费,促销物料费,劳务费,单据材料费,装修费,其他费用,五.OA流程申请,费用,费用报销流程图,工程维修和工程装修等费用，需按公司要求先走OA费用申请流程 ,通过后再走费用报销流程,OA流程申报,流程审批完成,部门填写单据并粘贴附件,打印审批流程,部门领导及相关人员审核签字,费用报销,费用按要公司要求及时提报,一般费用在发生后三天内报销,否则按延时报销处理,按公司要求的粘贴样式贴粘单据,未按公司要求填写粘贴的将退回部门。,五.OA流程申请,流程起草方式一：左侧导航区-快捷菜单-新建流程；,图一：,根据不同费用类型选择起草流程的类型，
10、如：经营性费用报销-办公费用,流程起草,五.OA流程申请,支付地选择,1、申请报销时重点对款项付款地（支付地）进行选择，要求规范选择。在部门支付费用支付地一律选择本部门；部门财务无法支付的费用、职能部门选择相应付款地(财务管理中心资金结算部、深圳财务部、华东财务部、华北财务部、山东区域、西南区域等)。,五.OA流程申请,现在OA系统中支付地选项有：,支付地：就是指在哪个部门付款,支付地讲解,五.OA流程申请,本部门：指在申请人自己部门付款，并且需申请人部门有会计才可以选择。 (目前只有营业部才会选择) 如：深圳财务部人员申请时，支付地一定要选择深圳财务部而不是本部门，因为深圳财务部没会计。,这
11、几个部门人员本部门付款时候， 需要选择对应的部门，切勿选择本部门,否则会导致不经过制单步骤， 无法生成凭证,（本部门）注意事项一,五.OA流程申请,本部门付款制单人是部门会计 （请确认部门有会计）,部门无会计时候选择本部门 会跳过分部会计制单步骤， 无法生成凭证,（本部门）注意事项二,本部门：指在申请人自己部门付款，并且需申请人部门有会计才可以选择。 (目前只有营业部才会选择),五.OA流程申请,区域付款 如山东区，西南区，华中区，宁波区，杭州、 浙江区域，东北区 一般只是针对大区总监、总经理等指定 报销部门,非本部门付款制单人是指定人员,区域付款一般是大区总监、 总经理等,（非本部门）事项,
12、五.OA流程申请,2、流程类型选择，申请报销费用人员要按公司核算要求对流程选择进行严格分类，选择相应流程类型。有两类以上(含两类)费用同时报销，不允许混肴走同一个流程。如同时报销办公费、修理费，应分清申请一个办公费、一个维修费用流程。,混肴走流程错误的 必须分别走一个办公费用流程，一个维修 费用流程。,五.OA流程申请,3、费用承担部门，所有费用承担部门一律由起草申请报销流程所在部门承担。涉及到跨部 门费用，暂时由代垫部门承担，月底统一由费用支付部门起草跨部门费用划分申请流程由核 算组统一调帐处理。但起草跨部门费用划分申请流程时，费用支付部门会计、负责人提交审 批环节要求必须添加费用承担部门的
13、负责人和会计审批。,费用承担部门,正确选择费用类型,五.OA流程申请,会计或申请人员提交了跨部门费用划分流程后，直接上级在审批时必须添加费用承担部门的负责人或会计审批。（各职能部门提交时可不用添加，但事先需以邮件形式发至各部门会计核实）,必须用跨部门的统一附件表格,费用提交日期必须在月底31日前提交,五.OA流程申请,4、其他注意事项：提交申请报销时必须确认此项费用是否符合公司相关费用管理规定、费用发生日期是否填写正确、是否超公司下达的预算指标、费用的真实性部门会计、经理必须把好第一关。 附：费用管理规定汇总：,预算金额,预算余额,核实费用真实性,费用发生日期是否填写正确,五.OA流程申请,分
14、部会计生成凭证讲解,分部会计制单操作步骤： 1、先点击提交按钮，审批意见为：保存； 2、再点击生成凭证按钮； 注意：提示生成凭证成功后，不要关闭当前窗口，系统处理完成后会自动关闭，否则流程不会流至下一个处理人；,1 2,分部会计生成凭证讲解,注意事项： 若点击提交按钮或生成凭证失败后，对支付方式、银行帐号、现金流量等进行修改，必须重新点击提交按钮，再点击生成凭证；,1 2,凭证生成模块讲解,五.OA流程申请,凭证生成模块讲解,生成凭证错误一般包括：,五.OA流程申请,六.费用报销附件发票,报销单据要求,公司所有的费用开支必须凭有效票据报销， 有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整
15、、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。 1、原则上要求全部报销费用凭发票报销(非含税发票不能报销)。 (1)常规性费用报销：报销单+发票+流程(附费用明细表在报销单前面)。 (2)
16、工程维修费用报销：报销单+物品维修申请表+新邦物流工程维修费用报销清单+发票。 (3)工程装修费用报销：报销单+装修费用申请表+新邦物流工程维修预算/工程费用报销清单+工程装修验收报告单+发票。 (4)采购、样版类费用报销：报销单+供货方“送货单”+公司“入库单”+采购订单+发票。 2、目前无法取得发票类，如：档口房租、宿舍房租、项目、工程类在发文前已经签订合同的按原合同条款执行，发文之日起要求执行关于费用报销发票管理规定制度，按要求取得发票方可以报销。 3、关于费用报销发票管理规定规定中要求取得发票报销类要求全额取得发票方可报销，无规定项可以凭收款收据、收条进行报销。,六.费用申报附件发票,广东新邦物流有限公司,如果是对方开具给我方发票，请正确告知对方我方分司全称，如果名称有误，此发票将无效。,检查对方发方外印鉴是否齐全，如果对方未盖章，
