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1、法人客户信用等级评定,做好贷前信用分析,一、客户信用分析的意义,1、是正确选择贷款投向的科学依据 2、是避免金融危机和高信用风险的有效途径 3、是促进客户增强竞争意识的重要措施 4、可以起到监管市场运行的作用,应围绕哪些内容来进行信用分析,1、“5W” “这是20世纪60年代以前西方商业银行比较流行的分析方法。即商业银行在每笔贷款发放前都必须从以下五个方面进行严格审查： “Who”，即借款人是谁。着重要求了解借款人本身情况如何，包括了解借款人的信用状况、还款能力、企业经营状况 。 “Why”，即借款人为何要借款。要求弄清借款人借款的用途和目的。 “What”，即借款人以何物作抵押。 “When
2、”，即借款人何时能归还所借款项。 “Where”，即借款人如何归还借款。,2、“6C”。这是20世纪60年代以后商业银行在进行信用分析中常用的一种分析方法。 品德(Character) 资本(Capital) 能力(Capacity) 担保品(Collateral) 经营状况(Condition of Business) 事业发展连续性(Continuity),二、对借款客户非财务方面的信用分析,（一）贷款目的分析，即贷款用途分析。贷款的目的主要有： 流动资金贷款、 应收账款贷款、 库存贷款、 技术改造贷款、 扩大再生产贷款、 固定资产贷款、 并购贷款、 商品进出口贷款等。,分析贷款的用途要能
3、回答以下问题： 贷款用途是否合法?与贷款政策是否相吻合？ 按这一贷款目的提供贷款对银行和企业是否都有利？ 贷款是否需要特别的技术和管理？银行是否具备这样的技能？,（二）还款来源分析,现金流量 重新筹资 资产转换或销售 变卖抵押品或者担保人偿还。,（三）借款人行业分析 1、行业的竞争状况分析 2、行业壁垒。政策壁垒、技术壁垒、行会壁垒。 3、行业的法律政策环境。优惠或限制政策。对生产发展有实质性影响的法律法规是否会出台等。,4、行业的周期性分析 一是分析借款人处于什么样的行业周期。 新兴阶段：销售额增长20以上。 成熟阶段：销售额增长020。 衰退阶段：销售额递减 。 二是分析行业周期与经济周期
4、的关系。 周期性行业：房地产、汽车制造、服装等行业。 反周期性行业：汽车服务业、房屋维修业、 修鞋等行业。 非周期性行业：食品、教育、医疗等行业等。 5、借款人行业分析中的风险预警信号,（四）借款人管理分析 1、企业的组织形式及其变化 2、公司治理 3、管理者的素质和稳定性 （五）产品分析 1、了解成品的特性。常用品、必需品、奢侈品、极度奢侈品。 2、了解市场竞争者、市价、市场潜力、产品原材料采购、生产能力、销售范围、促销策略等。 3、产品分析中经常使用的两个指标：市场占有率，销售增长率。,四、对借款客户财务分析 1、对财务报表的分析 2、对财务报表的各项目进行分析 3、对财务比率进行分析 （
5、1）经营能力评价： 总资产周转次数； 流动资产周转次数； 产销率（产品销售收入/产品产值）。 （2）盈利能力评价： 总资产报酬率； 净资产报酬率； 销售利润率。 （3）偿债能力评价： 资产负债率； 流动比率； 速动比率； 利息保障倍数； 现金流量指标； 或有负债比率。,法人客户信用 等级评定管理办法,法人客户信用等级评定，是指农村信用社为确保信贷业务的安全性、流动性和效益性，按照统一的财务和非财务指标体系标准，对各类企业法人客户、合伙类企业、个人独资企业、其他经济组织（以下统称为法人客户）在一定经营期间内的经营状况和资信状况进行定量与定性分析，并据此就其偿债能力和还款意愿做出的信用综合评价。,
6、一、法人客户信用等级评定的含义,内部评级：是指信用社自行对已经或申请与该信用社建立信贷关系的法人客户评定信用等级。内部评级结果为信用社商业秘密，不对外公布，也不得告知任何单位、企业或个人。 委托评级：是指信用社委托有资质的企业信用评级中介机构对特定范围的法人客户评定信用等级。委托评级结果经客户申请可对外公布。,二、法人客户信用等级评定的作用,1、确定授信风险度 2、确定授信金额 3、确定期限 4、确定担保方式 5、其它： 我行客户准入退出、信贷风险审查、信贷定价、授权授信管理的重要依据。,三、评定工作遵循的原则,法人客户信用等级的评定工作遵循“实事求是、统一标准、严格程序、分级管理、动态调整”
7、的原则，做到科学、客观、公正、严谨。,四、评级对象,除未投产或投产未满一年的新建企业外， 包括： 1、已建立了信贷关系的企业 2、申请建立信贷关系的企业 3、需信用社提供资信证明的企业 4、自愿申请或委托信用社进行信用等级评定的其它企业,五、评级分类,信用社将评级对象分为五类 1、工业类：工业生产类企业 2、商业类：商业、饭店、旅游、服务类企业 3、房地产类：房地产开发类企业 4、公用事业类：交通运输、基础设施、邮电通讯类企业 5、综合类：主营业务跨行业较多的集团公司以及业务类型难以归入上述四类行业的企业。,农业银行将评级对象按行业和客户性质分为11类 1、农业 2、工业 3、商贸 4、房地产
8、开发 5、建筑安装 6、外资 7、事业法人 8、银行 9、证券公司 10、非银行金融机构类客户（证券公司除外） 11、综合 11类客户评价指标体系。,六、评价指标与信用等级设置,信用社6大类指标 1、基本素质评价 7 2、企业银行信用评价15 3、经济实力评价12 4、财务状况评价49 5、发展潜力评价12 6、连带负债评价5,农业银行5大类评定指标 1、信用履约评价 25 2、偿债能力评价 35 3、盈利能力评价 15 4、经营及发展能力评价15 5、综合评价 10 领导者素质 管理水平 发展前景 与我行业务合作情况等,1、客户基本素质评价（7%分） 领导者素质 经营素质 技术素质 2、企业
9、银行信用 到期贷款偿还率 贷款利息偿还记录 结算记录 3、企业经济实力 实有净资产 长期资产(占资产%),4、财务状况 （1）偿债能力指标 流动比率 资产负债比率 银行负债率 非筹资性现金流入与流动负债比率 速动比率 （2）获利能力指标： （3）营运能力指标 ：应收帐款周转 存货周转率,5、发展潜力 同业竞争力与市场前景 销售收入增长率 净利润增长率 净资产增长率 6、连带负债,最常用的几个财务指标：,1、资产负债率 2、流动比率 3、速动比率 4、利息保障倍数 5、总资产报酬率 6、净资产收益率 7、存货周转率 8、销售利润率 9、销售收入增长率 10、净利润增长率,11、不良贷款比率等,七
10、、信用等级设置,农村信用社（五个信用等级） AAA 90分（含)以上 AA 80（含）90分 A 70（含）80分 B 60（含）70分 C 60分以下或者,AAA级客户 90分（含）以上，且资产负债率、利息偿还率和到期贷款偿还率得分均为满分。 其中有一项未得满分的，信用等级最高只能评为AA级。,AA级客户 80分（含）至90分（不含）， 且资产负债率、利息偿还率和到期贷款偿还率指标均为满分。 其中有一项达不到要求的，信用等级最高只能评为A级。,A级客户 70分（含）至80分（不含），且资产负债率不高于80%，利息偿还率指标和到期贷款偿还率指标均为满分。其中有一项达不到要求的，信用等级最高只能
11、评为B级。,B级客户 60分（含）至70分（不含）；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的： 1、属于国家限制发展的行业 2、资产负债率80%（不含）以上 3、利息偿还率指标未得满分 4、到期贷款偿还率指标未得满分。,C级客户 60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的： 1、生产设备、技术和产品属国家明令淘汰； 2、资不抵债； 3、企业已停止生产经营半年以上； 4、存在逃废债务的行为； 5、到期贷款利息偿还率指标未得分； 6、到期贷款偿还率指标未得分。,农行法人客户信用等级（8个等级）,AAA 得分95分 AAA 90得分95分 AA 85得分90分 AA 80得分85分
12、 -优良客户 A 75得分80分 A 70得分75分 -一般客户 B 60得分70分 -限制客户 C 得分60分 -淘汰客户,中行法人客户信用等级（10个等级）,AAA 90-100分 特优 信用很好 AA 8589 优 A 8084 良 BBB 7079 较好 信用较好 BB 6569 尚可 B 6064 一般 CCC 50-59 差 信用较差 CC 4549 较差 C 40-44 极差 D 40分以下 最差 信用很差,应根据评定的结果确定银行的客户对象、贷款方式、利率、期限等内容。,法人客户出现如下现状的，可不予评定信用等级,（一）企业或主要管理人员出现逃废债务、被人民银行或银监部门列入黑
13、名单，或被银行同业协会公布为不守信誉的企业； （二）生产设备、技术或产品属国家明令禁止或限制发展的企业； （三）关、停、资不抵债企业； （四）经营期未满两个会计年度，或难以提供两个完整会计年度报表的企业； （五）生产经营不正常、管理混乱，连续三年亏损的淘汰企业。,对初次申请建立信用关系的法人客户，到期信用和利息偿还率可不计分，总分按80分计算，最后换算为百分制。 对企业集团内的成员法人单位，要参照企业集团的信用等级定级。 成员法人单位的信用等级高于企业集团的，按企业集团的信用等级定级；成员法人单位的信用等级低于企业集团的，按成员法人单位的信用等级定级。,加分条件。被评法人客户为国家级高新技术企业，或具有国家级高新技术产品、工艺、国家级保护知识产权的，评级指标总分最高可上浮5分；被评法人客户为省级高新技术企业，或具有省级高新技术产品、工艺的，评级总分最高可上浮3分。同时具备上述两项的只选一项加分。,扣分条件。被评法人客户存在对其正常生产经营可能发生不利影响的重大事项，如违规经营、未决诉讼、大案要案、母（子）公司经营恶化、单位领导涉及经济或刑事案件等，应在5分内酌情扣分；情况严重的可降低或连续降低信用等级；经营管理综合评价得分偏低的，要视情况实行低级别评定。,
