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1、个人财产的计算与策划,一、家庭资产与负债 （一）、 家庭资产负债表是一个家庭在某一时点上财务状况的反映，包含了主要的资产和负债，其余额就是家庭的净值。 家庭资产是指一个家庭拥有或者控制的具有市场价值的物品 。它包括三种 1、个人使用资产：是家庭成员每天生活要使用的资产包括家居用品、衣服、住房、汽车等,2、财务资产 是指那些能够带来收益或者准备将来使用的资产 包括银行存款、养老储蓄基金、股票、国库券、住房公积金等 3、奢侈资产 是指由家庭成员使用但不是家庭必需的资产。 包括家庭成员佩戴的珠宝玉器和有价值的收藏品以及家庭度假的房,（二）、家庭负债 是包括所有家庭成员欠非家庭成员的所有债务 家庭债务
2、区别为当期必须支付的流动负债和将来必须支付的长期负债。 一般家庭的一个月以内到期的负债以及当月必须支付的长期债务称为流动负债；一个月以后到期或者几年内每月都必须支付的负债称为长期负债。,二、家庭资产与负债价值的评估 （一）、确定价值的方法 历史成本是指资产最初购买的价格。 折旧后成本是指历史成本减去因为磨损和减值产生的的价格。 市场价值是指公平的交易中他人愿意为这项资产支付的价格。 清算价值是指市场价格扣除卖出这一资产需要支付的交易费用的价格。 重置成本是指新的条件下重新购买这一资产的价格。,2004年12月31日，史林张可家中有一辆汽车。2002年8月购买时的价格为10万元，使用寿命为10年
3、。2004年12月31日同型号同损耗的汽车在汽车旧货市场上的价格为6万元，如果卖出汽车同时必须支付交易费用和税费0.5万元。购买一辆崭新的同一类型的汽车需要花费9万元。 讨论：这一辆汽车的历史成本、折旧后成本、市场价值、清算价值、重置成本各为多少？,提示：历史成本10万元，折旧后成本5.33万元，市场价值6万元，清算价值5.5万元，重置成本9万元。,（二）、几个确定原则 1、个人资产 住房和汽车等金额较大的个人使用资产按照市场价值计量 计划变卖并将全部或部分款项用于购买其他物品的个人使用资产按照清算价值计量 计划更换的个人使用资产按照购置成本确定价值,计划变卖而不打算得新购置的资产按照清算价值
4、计量。 计划长期持有的个人使用资产按照折旧后成本计量。,2、财务资产。 家庭持有财务资产的目的是为了变现后取得收益，或者在将来的一定期间内取得持续的现金流入。一般家庭不会关心这些资产取得时的历史成本，所关心的是这些资产在将来会为家庭带来多少现金的流入。因此通常采用市场价格或者清算价格计价。,3、奢侈资产。 按照个人使用资产类似的方法确定价值。一般而言，奢侈资产的清算价值较个人使用资产高。,（三）、家庭净值的确定 家庭净值是家庭资产扣除家庭负债后的余额。计算公式如下： 家庭净值=家庭资产=家庭负债,三、家庭收支计划 （一）、家庭收支预算表 家庭收支预算表是根据过去一段时间的收入和支出统计，预计今
5、后一段时间的收入支出，是家庭资产负债表的重要补充，是进一步进行家庭理财策划的基础,家庭收支预算表的基本形式 家庭收入 减：应该交纳的税款 加：已交纳税款的返还 家庭净所得： 减：日常开支 家庭净收入： 减：不能自行决定的开支 可以自行决定的现金流量： 减：可以自行决定的开支 净现金流量：,（二）、家庭预算 家庭预算的重点，是要做好流动性检查。所谓流动性是指一个家庭能否在不借钱的状况下支付当期和近期的账单。,期初现金：手头的现金+活期储蓄存款 加：预计家庭月所得 工作所得 劳务所得 福利所得 投资所得 可动用的现金流量： 减：必须偿付的债务 月度日常开支=年度日常开支1/12 可自行决定的现金流
6、量：,减：可以自行决定的现金流量： 可以自行决定的开支 净现金流量： 加：可提前动用的现金（定期储蓄、公积金储蓄、保险） 可变现的财务资产 可变现的奢侈资产,（三）、家庭储蓄计划 家庭净现金流量是家庭每年的所得扣除所有消费和投资后可以自行控制的储蓄。然而家庭每年所节省下来的资金远不止这么多，如养老金计划等，家庭也可能正在以分期付款的方式取得一些永久性的不动产，家庭所拥有的投资和资产收益都是家庭的储蓄，可以用于退休和将来的消费。,我们应该注意，家庭只能够把住房等不动产的按揭贷款本金偿还额计人家庭储蓄，但不能够把汽车等消费品的贷款本金偿还额计人储蓄。 此外，家庭只能够把按揭贷款的本金偿还额计人家庭
7、储蓄，而不能包括支付给金融机构的利息。 延期的利润兑现计划是指家庭成员参加企业年金计划和拥有的期权。,四、个人理财项目策划过程 1、整个过程分为四步：具体目标设定、行动计划、采取行动和反馈（审视进展情况）。重点是理财项目的目标设定,2、具体目标设定 几个原则必须遵循：一是要明确定好达成日期；二是量化你的目标，用实际数定表示；三是将目标实体化,不好的目标设定：当我退休时，我要舒舒服服地过日子；较好的目标设定：我将在10年内（60岁时）退休，然后在某小区居住，每月有5000元人民币的收入。,3、设定的内容 达成日期 所需所数 所需金额 现有金额 现有金额应以8%增长 尚需金额 每年需存金额（利率8%）,4、设定具体目标时，有一个因素也应加以考虑，那就是通货膨胀。举例来说，打算在一年后花费7000元去某地旅游，假如一年的通货膨胀率是7%，那么只准备7000元到时可能会因价格调整而去不成，你需要的是7490元。,
