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1、第三课、出口退税申报系统新版本介绍,2012,第一节 出口退税申报系统新版本的背景介绍,增加跨境贸易人民币结算的申报； 增加申报系统读入电子口岸报关单数据； 对现有出口退税申报系统功能的增加、完善、优化；,第二节 跨境贸易人民币结算申报,跨境贸易人民币结算的申报条件 1. 企业所在地为试点地区； 上海、广州、深圳、珠海、东莞等扩展地区； 2. 申请后批准成为试点跨境贸易的企业： 企业财务制度健全； 办理出口货物退（免）税认定2年以上； 近两年来没有发现不规范业务；,第二节 跨境贸易人民币结算申报,跨境贸易人民币结算的申报要求 1. 报关单 报关单成交币制为“142”； 核销单号码为“ ”空；
2、2. 申报明细 出口明细中备注栏录入“KJ”； 外汇核销单号为“ ”空； 申报中单证不齐标志不能出现“H”； 原币代码为“RMB”、 原币汇率“100”,第二节 跨境贸易人民币结算申报,第二节 跨境贸易人民币结算申报,跨境贸易人民币结算的申报要求 3. 申报流程注意事项 单证收齐时不对外汇核销单“H”收齐； 保存和一致性检查时出现“异常提示” 预审反馈时对外汇核销单疑点不做处理； 建议申报时带齐跨境贸易手续；,第二节 跨境贸易人民币结算申报,税务机关在对跨境贸易人民币结算退（免）税业务进行审核时一般会出现哪些严重疑点，企业如何规避？,（一）“报关单（XXX）非跨境贸易人民币结算业务”： 疑点级
3、别E级，不可以人工挑过。 产生原因： 在系统内出口货物退（免）税认定表中，企业为试点企业，企业申报出口明细数据备注栏设置了“KJ”标志，但出口报关单成交币制不是“142”（“142”是人民币的成交币制代码，下同）或者海关出口报关单信息中的核销单号不为空。 解决方法： 若经确认出口报关单成交币制不是“142”或者海关出口报关单信息中的核销单号是不为空的，企业应按照非跨境贸易人民币结算业务处理。应特别注意的是，试点企业在办理出口报关时，凡跨境贸易人民币结算业务的，企业应向海关及时说明业务情况，并且免于提供外汇核销单，海关出具的出口报关单中的批准文号栏次就会为空，相应的海关传输给税务机关的报关单信息
4、中的核销单号栏次也为空,税务机关在对跨境贸易人民币结算退（免）税业务进行审核时一般会出现哪些严重疑点，企业如何规避？,（二）“出口企业（XXX）非试点企业，报关单为人民币报关业务”： 疑点级别E级，不可以人工挑过。 产生原因： 在系统内出口货物退（免）税认定表中，企业为非试点企业，报关单成交币制为“142”，并且核销单号为空。 解决方法： 如果企业确为试点企业，企业应办理出口货物退（免）税认定信息变更；如果不是，企业应撤回申报，按照非跨境贸易人民币结算业务处理。,税务机关在对跨境贸易人民币结算退（免）税业务进行审核时一般会出现哪些严重疑点，企业如何规避？,（三）“申报出口数据报关单（XXX）未
5、设置KJ标志”： 疑点级别E级，不可以人工挑过。 产生原因： 在系统内出口货物退（免）税认定表中，企业为试点企业，报关单成交币制为“142”，并且核销单号为空，企业申报出口明细数据备注栏未设置“KJ”标志。 解决方法： 企业在申报出口明细数据备注栏中设置“KJ”标志后，重新申报。,税务机关在对跨境贸易人民币结算退（免）税业务进行审核时一般会出现哪些严重疑点，企业如何规避？,（四）“企业非跨境贸易人民币结算试点企业，申报数据含KJ标志”： 疑点级别E级，不可以人工挑过。 产生原因： 在系统出口货物退（免）税认定表中，企业为非跨境贸易人民币结算试点企业，但企业申报出口明细数据对应备注栏设置“KJ”
6、标志。 解决方法： 如果企业确为试点企业，企业应办理出口货物退（免）税认定信息变更；如果不是，企业应撤回申报，按照非跨境贸易人民币结算业务处理。,第三节 海关出口报关单数据应用,海关出口报关单数据读入 1. 硬件要求：计算机连接插有电子口岸卡的读卡器 2. 设置要求：在系统参数设置与修改中设置电子口岸卡号及密码。 3. 读入要求：只能读入本企业的出口报关单数据,第三节 海关出口报关单数据应用,第三节 海关出口报关单数据应用,海关出口报关单数据查询与确认 1. 对讲读入系统中的数据需要执行数据检查，以检查数据的有效性和新增的贸易性质。 2. 对全部通过的报关单数据可根据海关贸易性质配置确认到出口
7、明细表。 3. 恢复已确认的数据,第三节 海关出口报关单数据应用,海关出口报关单错误数据处理 1. 批量处理需要扩展的商品代码 2. 手动修改每条报关单中不符合申报要求的数据项 海关贸易性质配置 系统会在数据检查时检测是否有新增的贸易性质码，用户需要在此功能菜单下完成配置海关贸易性质与出口明细表的关系，以在确认操作时将不同贸易性质的报送单数据导入到对应的出口明细表中。,第三节 海关出口报关单数据应用,第四节 新增系统功能,新增系统功能 1一键升级商品码 直接读入商品代码库压缩包，直接对海关商品码、标准海关商品码进行升级。 2系统数据备份 只备份企业录入的数据和修改的企业信息。,第四节 新增系统
8、功能,3. 系统备份数据导入时，同步更新企业配置信息。 4. 转移历史库 根据年度范围将数据转入历史库和转出历史库。（尚未完结还要使用的年度数据不要使用） 5. A4纸打印类型 系统可以通过报表设置中选择A4纸进行打印（申报表打印、EXCEL两种方式）,第四节 新增系统功能,6. 部分信息自动存储功能 对需要录入企业税号、企业代码、企业名称的单证申请，提供自动存储，便于再次录入。 7. 增加部分表的EXCEL打印功能 接单登记回执表、合同备份申请表、合同备份申请受理回执表、合同备份货物出口退税申报表,第五节 系统优化内容,系统安装路径 1. 安装时默认路径指向操作系统（windows）所在盘符
9、。 2. 系统禁止安装在磁盘根路径下（如：C:） 3. 系统禁止安装在带有空格的路径下（如:c:program files),第五节 系统优化内容,系统维护优化： 1. 传统退税率库升级读入海关商品码和标准海关商品码时，检验路径是否包含空格。 2. 在系统参数设置与修改时，更改系统备份路径过程中可以新建文件夹并更名。 3. 系统参数设置与修改时，禁止将系统备份路径设置为申报系统路径。 4. 执行系统备份数据导入时，导入路径直接指向设置的备份路径 5. 备份数据导入完成的文本查看器直接显示记录数且更加准确。,第五节 系统优化内容,申报流程优化： 1. 对生成申报、一致性检查、撤销申报的效率进行大
10、幅提高。 2. 解决“工具栏-打印-报表设置”导出数据时出现的一系列问题。 3. 单证录入时，补充完善了退运已办结等表中部分录入项目的自动承接功能。 4.单证申请表中代理未退税、代理出口、代理进口、补办代理等企业税号长度统一为20位，名称统一为30位，代理出口未退税除外。,第五节 系统优化内容,申报流程优化： 1. 在生成免抵退申报数据时，在用户选择根路径的前提下，系统默认为盘符+所属期+MX/HZ。 2. 对前期单证收齐并且信息收齐打印可以打印3个年度以上的数据。 3. 可以对核销出具的免税证明进行EXCEL打印。 4. 企业信息表、代理出口未退税证明申请表、补办代理出口证明申请表中税局码统
11、一调整为11位。,第六节 网络化应用管理,待办事项： 1. 采集免抵退税明细数据、生成免抵退税明细数据； 2. 模拟出具进料免税证明； 3. 录入增值税纳税申报表； 4. 采集免抵退税汇总数据、生成免抵退税汇总数据；,第六节 网络化应用管理,预警评估： 1. 纸质单证已超期或即将超期； 2. 电子信息已超期或即将超期； 3. 与纳税表存在差额数据； 4. 存在逾期未申报数据。,第六节 网络化应用管理,预警评估： 1. 出口金额统计； 2. 商品类别统计； 3. 出口分类统计； 4. 进货分类统计。,第六节 网络化应用管理,升级信息 申报系统新版本信息； 商品码库新版本信息。,综合服务平台 1、财税百科：和退税相关的百科词条，您可搜索查询、创建词条、完善词条等操作。 2、法规文库：可供查询国家发布的退税法规条文。 3、产品介绍：生产企业出口退税申报系统、外贸企业出口退税申报系统、数据转换工具、Web版申报系统、远程申报系统。 4、退税学习：立体图书、视频光盘、各地培训。 5、客户服务：全国技术支持、VIP电话会员服务、数据处理服务、数据处理会员服务、数据录入服务。 6、远程申报：通过网络传输进行申报，节省时间和成本，更加高效便捷。需要当地国税局支持。 7、在线客服：退税通，在线即时通讯软件，是和技术支持人员沟通渠道之一。 8、税率查询：查询出口商品的税率情况。,
