《加快推进表外业务精细化管理.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《加快推进表外业务精细化管理.ppt（44页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、加快推进表外业务精细化管理,1,加快推进表外业务精细化管理 资产负债管理部,一、表外业务基本情况,提纲,二、当前存在的问题,三、2011年工作措施,2,加快推进表外业务精细化管理,基本情况,一、表外业务基本情况,3,加快推进表外业务精细化管理,基本情况表外业务分类,（一）表外业务分类 从风险性质角度可分为以下四类： 一是信用风险类表外业务。包括承兑汇票、保函、贷款承诺、信用证、海外代付等信用风险类产品，以及金融衍生产品的信用风险部分。此类业务的加权风险资产计入资本充足率，在财务报告中对外披露。 二是理财业务。该项业务银行主要承担信誉风险，但业务本身具有信用风险、流动性风险，并在声誉风险压力下可
2、能转化为相关风险。 三是表外登记信息类。主要包括重要空白凭证、代理业务和代保管业务等项目，银行主要承担操作风险。 四是或有收入（或损失）类。包括已核销呆账、未决诉讼等项目。,4,加快推进表外业务精细化管理,（二）信用风险类表外业务计入监管资本规则,基本情况计算规则,5,加快推进表外业务精细化管理,表外业务加权风险资产计算信用风险类表外业务 信用风险类表外业务的风险资产暴露为表外业务账面金额乘以信用转换系数，再扣除相应风险缓释品价值（风险权重*缓释品账面价值）,基本情况计算规则,交易对手风险权重,银监会认可的抵质押物、保证及对应的风险权重,交易对手和合格风险缓释品风险权重孰低原则,6,加快推进表
3、外业务精细化管理,1.表外业务高速增长。 2007-2009年，信用风险类表外业务平均复合增长率37.22%，高于表内资产增速16.77个百分点，高于贷款增速16.19个百分点。,（三）业务基本情况,基本情况历年新增,7,加快推进表外业务精细化管理,产品结构看，加权风险资产占比较高的产品主要有贷款承诺、承兑汇票和非融资性保函，分别占41.55%、20.52%和20.32%。,基本情况产品结构,8,加快推进表外业务精细化管理,2.优质客户比例持续提高。 9月末，A级及以上客户余额平均占比94.9%，比上年末提高0.48个百分点。,注：1. 数据来源信息中心，为各产品的分级别占比；境内本外币口径。
4、 2.承诺中含信用卡承诺，不涉及客户等级，因此未提取承诺客户等级数据。,基本情况客户等级,9,加快推进表外业务精细化管理,3.资本占用风险权重下降，不良和垫款双降。 风险权重比上年末下降0.35个百分点至48.23%，但承兑汇票风险权重大幅上升。 垫款比上年末下降7.47亿元，不良余额比上年末下降1.25亿元。,基本情况风险权重、不良、垫款,注：1. 垫款余额数据来源信息中心、不良额数据来源于授信管理部，境内本外币口径。 2. 不含承诺垫款和不良数据。,10,加快推进表外业务精细化管理,注：表外业务中间业务收入数据来源于SMISS、ERPF系统。 年化收益率=中间业务毛收入/日均值，并做年化处
5、理。 年化监管资本回报率=中间业务毛收入*（1-25%）/监管风险资本占用*12%,并做年化处理。,4.直接收益率和监管资本回报率略有提高,但仍处于较低水平。 直接中间业务年化收益率比上年同期提高0.04个百分点至0.29%。 年化监管资本回报率比上年同期提高0.44个百分点至3.81%。,基本情况收益率、监管资本回报率,11,加快推进表外业务精细化管理,基本情况关注问题I,5.需要关注的问题。,第三季度增速明显加快，高资本占用的承兑汇票、1年期以上承诺增速显著提高。,12,加快推进表外业务精细化管理,基本情况关注问题II,年度计划已突破，计划完成率114%，远高于9月末85%的管控目标，仅1
6、4家分行控制在计划内。,注：数据来源信息中心，为各产品的余额占比；境内本外币口径。,13,加快推进表外业务精细化管理,集中度进一步提高。,前5大行风险资产余额和业务余额占全行比重分别为37.3%和40.6%，比6月末提高4.4和7.1个百分点。,基本情况集中度,注：数据来源信息中心，境内本外币口径。,14,加快推进表外业务精细化管理,当前存在的问题,二、当前存在的问题,15,加快推进表外业务精细化管理,存在问题总量与结构,1.总量高于同业，结构劣于工行，收益率不高。 半年报披露数据显示,6月末我行表外信贷业务余额、风险加权资产、风险权重四行第一。工行的表内资产总量和贷款规模在四行中最大，是我行
7、的1.27倍和1.19倍，但表外资产余额和加权风险资产为四行最低，仅为我行的76%和62%，平均风险权重比我行低8.39%。,16,加快推进表外业务精细化管理,一年以上承诺、承兑汇票、融资性保函等高资本占用产品占比高于工行。,存在问题总量与结构,17,加快推进表外业务精细化管理,18,收益率普遍低于基准价格。 以2010年前三季度数据为例，产品的年化收益率普遍低于产品的基准定价。,注1：产品毛收入=中间业务毛收入+活期、定期保证金存款收益。海外代付海外分行端收入体现在存款收入中。 注2：收入及业务量数据来源于SMIS、ERPF系统，其中业务量为日均余额。,存在问题收益率,18,加快推进表外业务
8、精细化管理,19,2.承兑汇票与贴现不匹配。 9月末，承兑汇票余额超过贴现1,671亿元。 半年报披露数据显示，6月末我行承兑汇票余额高于工行1,229亿元，而贴现余额只比工行多9亿元；承兑累计发生额比工行多1,176亿元，而贴现累计发生额比工行少976亿元。,存在问题承兑汇票I,19,加快推进表外业务精细化管理,20,承兑汇票收益远低于贴现，却需承担无条件付款责任。,存在问题承兑汇票,20,加快推进表外业务精细化管理,21,建议： 适度控制承兑汇票业务增长 保持与贴现规模基本匹配，由我行承兑的汇票原则上应在我行贴现。 控制承兑汇票承诺费费率下浮。,存在问题承兑汇票,21,加快推进表外业务精细
9、化管理,22,3.贷款承诺业务结构明显劣于工行。,半年报披露数据显示，6月末我行承诺业务总规模与工行基本相当，但高资本占用的一年期以上承诺远多于工行。,一年以上承诺高于工行2,017亿元。,一年以上承诺高于工行1,907亿元。,存在问题贷款承诺I,22,加快推进表外业务精细化管理,银监会关于承诺业务的相关规定 承诺：是指银行同客户签订的一种具有法律约束力的合约，向客户做出在未来约定的有效期内，按商定的条款为该客户提供约定数额授信的承诺。 一年以内的承诺：是指承诺合约中原始期限在一年以内（含一年）的承诺。 承诺的原始期限：指由承诺签发之日起到下列较早一个日期之间的时间间隔：（1）合约约定银行有权
10、无条件撤消该承诺之日，或（2）合约约定银行对授信承诺进行审核以决定是否继续提供未使用授信承诺之日。,存在问题贷款承诺,23,加快推进表外业务精细化管理,授信审批上工行采取“宽授信，严支用”，而我行“严授信，宽支用”，是导致我行一年以内承诺占比低的重要原因之一。 工行“严支用”，表现在合同项下所有支用事项均受授信有效期（一般为1年）限制。支用事项超过授信有效期的，需比照新贷款重新申报授信审批和支用审批。为此，其合同引入了“承诺期”的概念，承诺期内必须完成提款，否则后续提款自动失效。 我行“宽支用”，表现在合同项下仅首笔支用事项受授信有效期（一般为12年）限制。只要合同项下首笔支用（首笔支用金额可
11、小于合同金额）在授信有效期内完成提款，合同项下后续支用事项都不再受授信有效期限制。,信贷审批体制差异导致我行与工行承诺定义不同，是一年以上承诺明显高于工行的主要原因。,存在问题贷款承诺,24,加快推进表外业务精细化管理,案例说明：如一笔3年期10亿元固定资产贷款合同，已通过审批，其授信审批有效期均为一年，客户在一年内完成首笔提款100万元。 根据工行规定，10亿元必须全额在一年的授信有效期内提款完毕，否则未提款部分视同新贷款需重新进行授信审批和支用审批方能继续提款。上例中，一年后，客户剩余的9.99亿元贷款需要重新进行授信审批及业务审批方能继续提取。 根据我行规定，只要客户的首笔提款100万元
12、在授信有效期及业务批复有效期内完成提款，并在CCBS中完成10亿元额度登陆，则一年后，该笔贷款的后续支用9.99亿元即便都超出授信有效期，只需经放款主管审核后即可继续提款。,存在问题贷款承诺,25,加快推进表外业务精细化管理,形成的影响： 同一笔贷款合同，在我行属于1年以上承诺而工行可归入1年以内承诺。 如上例中，由于工行一年授信有效期控制了合同项下所有支用，超过一年客户再提款需重新审批，根据银监会规定，该承诺可归入一年以内承诺；而我行授信有效期控制了合同项下首笔支用，即便客户实际在一年内完成提款，但银监会认为银行给予了客户在整个合同期（3年）内均可提款的承诺，故我行承诺必须归入一年以上承诺。
13、 我行做法实际鼓励了客户经理做大合同金额，导致一年以上承诺过多。 由于我行授信有效期限制的是首笔支用，为避免重新报批授信面临的困难，客户经理往往倾向于在授信到期前与客户签订大金额合同并完成首笔支用（确保了客户后续提款），导致大量已签约未支用贷款额度的无效累积，使得我行一年以上承诺规模过大。,存在问题贷款承诺,26,加快推进表外业务精细化管理,如何平衡贷款储备与降低承诺资本占用的关系，应引起重视。,6月末，全行贷款储备率为1.84，比上季提高0.25。 贷款储备率=当期签约待投放贷款储备/（当期新增计划+当期回收的固定资产贷款和房地产类贷款）。 贷款储备率上升，虽然对贷款投放形成有力支撑，但也说
14、明已签约而未投放的贷款增加，即贷款承诺规模上升。,存在问题贷款承诺,27,加快推进表外业务精细化管理,监管部门正酝酿进一步提高承诺资本占用。 根据银监会发布的商业银行资本充足率计算指引（第3次征求意见稿）要求，我行于明年1月实施新资本协议后，贷款承诺的信用转换系数将由目前的50%提高到75%。而6月末，表内贷款加权平均风险权重为82.69%。 这意味着，明年表外贷款承诺与表内贷款的资本占用水平将基本相当，但收益却远低于贷款。,新协议实施后，现行贷款储备政策和资本占用之间的矛盾可能更加突出。,存在问题贷款承诺,28,加快推进表外业务精细化管理,“三办法一指引”的严格执行，也使得压缩承诺规模更加困
15、难。 “三办法一指引”将贷款发放方式由“实贷实存”转为“实贷实付”后，客户提款期可能延长； 相应地，贷款承诺的规模和期限将呈增长趋势。,存在问题贷款承诺,29,加快推进表外业务精细化管理,30,建议： 借鉴工行做法，在公司类固定资产贷款合同中增加“承诺提款期”条款。对于客户实际提款需求在1年以内的，在合同中明确承诺提款期为1年；对于客户实际提款期超过1年的，明确约定承诺提款期在1年以内和1年以上的部分。 截至9月末，公司类贷款合同中，1年以内提取金额占贷款合同金额的85%；如增加“提款承诺期”条款，将大大降低资本占用。 普华永道会计师事务所认可以上建议,目前多家银行已开始进行类似操作以降低资本
16、占用。 经公司部统计，现存1年期以上贷款合同中约有1,000亿元提款期在一年以内，并已初步经外审认可，可归入一年以内承诺处理。,存在问题贷款承诺,30,加快推进表外业务精细化管理,31,4.信用卡透支额度使用率不高。,信用卡未激活客户透支额度使用率不到0.08%,已激活但6个月不活动客户使用率不到3%。两类客户未使用额度近900亿元,无效占用资本450亿元。,存在问题信用卡承诺I,31,加快推进表外业务精细化管理,32,建议：,将信用卡授信额度细分为影子额度和实际授信额度。影子额度为银行内部管理和对外营销服务，不纳入承诺范围，可以设置为永久额度的上限；实际授信额按一定的折扣比例（如50%）作为实际的信贷承诺。 对尚未激活的信用卡只提供影子额度。6月末数据，近三成（27%）卡尚未激活，纳入影子额度管理将降低承诺约540亿元。 将普卡和金卡客户50%的永久额度调整为影子额度,将减少承诺1,214亿元。
