风险管理与保险简版

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1、第一章 风险概述一、风险的含义一般定义：某种事件发生结果的不确定性。特殊含义：损失的不确定性。这种不确定性，包括损失发生与否不确定、发生的时间不确定、损失的程度不确定等三层含义。 风险是一种客观现实，又是一种主观感受。二、风险的要素 （一）风险因素风险因素（risk hazard）,是指促使或引起风险事故发生或风险事故发生时，致使损失增加、扩大的原因或条件。 根据风险因素的性质分类，通常可分为物质风险因素、道德风险因素以及心理风险因素三种。 二、风险的要素（一）风险因素 物质风险因素，是指增加某一标的风险事故发生机会或者加重损失严重程度的物质条件。 道德风险因素，是指与人的不正当社会行为相联系

2、的一种无形的风险因素。 心理风险因素，是指由于人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发生的机会或加重损失程度的因素。 二、风险的要素（二）风险事故风险事故（peril）又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。 二、风险的要素（三）损失 广义：人们经济的或非经济的利益的减少或丧失。损失（loss）是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。损失可分为直接损失和间接损失两种。由于自然灾害或意外事故所致的经济价值的减少、灭失以及额外费用的增加。风险因素、风险事故和损失之间的关系 四、风险成本风险成本又称风险代价，是指因风险的存在或者风险事故发生

3、而引起的有形或无形的损失，包括风险事故的成本、风险因素的成本和处理风险的费用三个方面。四、风险成本（一）风险事故的成本对某一经济单位而言，风险事故的发生，会导致其一定程度的损失，有时这种损失还有可能是灾难性的。包括：财产损失、雇员伤害、给付责任及抗辩成本 （直接损失成本）正常利润损失、额外费用、更高融资成本（间接损失成本）四、风险成本（二）风险因素的成本 风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平下降。忧虑、恐惧的精神成本；提取的风险损失准备金，减少企业的福利水平，降低资金利用效率；高风险行业的资本流入受阻，社会生产率受损。风险因素导致社会资源分配失衡。 （三）处理风险的费用。 第二节 风险

4、的分类一、按风险的性质分类三、按风险标的分类一、按风险的性质分类按照性质不同，风险可以分为纯粹风险和投机风险两大类。 纯粹风险（pure risk）,是指那些只有损失可能而无获利机会的风险。 投机风险（speculative risk）,指那些既有损失可能也有获利机会的风险。纯粹风险与投机风险的区别纯粹风险 只有损失，毫无利益存在； 不仅个人受损，也波及社会； 静态风险，可充分利用大数法则测定，结果较为可靠； 具有投保性，附合一定条件皆属保险条件。投机风险 损失与利益并存； 个人遭受损失，也许使他人因而获利，对社会也许无害； 是动态风险，随时都在改变，较难利用大数法则估计测定； 一般情况下，不

5、属于保险对象。三、按风险标的分类按照标的不同，风险可以分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。 财产风险（property loss exposure）是指导致财产毁损、灭失和贬值的风险。 人身风险（personal loss exposure）是指导致人的死亡、残废、疾病、衰老及劳动能力丧失或降低等的风险。 三、按风险标的分类 责任风险（liability loss exposure）是指由于个人或团体的疏忽或者过失行为，造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律或契约应承担的民事法律责任的风险。 信用风险（credit risk）是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约或违法致使对

6、方遭受经济损失的风险。 第二章第二章 风险管理风险管理第一节第一节 风险管理概述风险管理概述一、风险管理的含义一、风险管理的含义 所谓所谓 风险管理风险管理 （ risk management），）， 是指是指 经济单位经济单位 通过对通过对 风险风险 的的识别和衡量，采用识别和衡量，采用 合理的合理的 经济以及技术手段对风险进行处理，以经济以及技术手段对风险进行处理，以 最低最低的成本的成本 获得最大安全保障的一种获得最大安全保障的一种 管理活动管理活动 。第一节第一节 风险管理概述风险管理概述二、风险管理的目标二、风险管理的目标（一）风险管理的（一）风险管理的 总目标总目标风险管理的总目标

7、：风险管理的总目标： 以最小的风险管理成本获得最大的安全保障，以最小的风险管理成本获得最大的安全保障，实现经济单位的价值最大化。实现经济单位的价值最大化。 第一节第一节 风险管理概述风险管理概述二、风险管理的目标二、风险管理的目标（二）风险管理的具体目标（二）风险管理的具体目标 损前目标损前目标经济目标、安全系数目标、合法性目标、经济目标、安全系数目标、合法性目标、社会公众责任目标。社会公众责任目标。 损后目标损后目标生存目标、持续经营目标、获利能力目标、生存目标、持续经营目标、获利能力目标、收益稳定目标、发展目标、社会责任目标。收益稳定目标、发展目标、社会责任目标。 第一节 风险管理概述三、

8、风险管理的程序 （一）风险识别风险识别风险识别（risk identification），是风险管理的第一步，是 系系统地统地、 连续地连续地发现经济单位所面临的风险类别、形成原因及其影响的行为。 第一节第一节 风险管理概述风险管理概述三、风险管理的程序三、风险管理的程序 （二）（二） 风险衡量风险衡量风险衡量（风险衡量（ risk measurement） ，是指确定某种特定风险之，是指确定某种特定风险之 损失损失规律规律 的过程。的过程。 （三）（三） 风险处理风险处理风险处理（风险处理（ risk handling） ，指对经过风险识别和风险衡量之后，指对经过风险识别和风险衡量之后的风险

9、的风险 采取行动或不采取行动采取行动或不采取行动 。第一节第一节 风险管理概述风险管理概述三、风险管理的程序三、风险管理的程序（四）风险管理（四）风险管理 效果评价效果评价风险管理效果评价是指对风险处理手段的风险管理效果评价是指对风险处理手段的 适用性适用性 和和 效益性效益性 进行分进行分析、检查、修正以及析、检查、修正以及 评估。评估。第二节第二节 风险处理方法风险处理方法 一、风险控制型处理方法一、风险控制型处理方法风险控制型处理方法（风险控制型处理方法（ risk control） ，是指在，是指在 风险识别风险识别 和和 风险风险衡量衡量 基础上，针对经济单位所存在的风险因素，积极采

10、取控制措施，基础上，针对经济单位所存在的风险因素，积极采取控制措施，以消除、减少风险因素或减少风险因素危险性的风险处理方法。以消除、减少风险因素或减少风险因素危险性的风险处理方法。风险控制型处理方法的风险控制型处理方法的 要点是：减少损失概率或降低损失程度。要点是：减少损失概率或降低损失程度。第二节第二节 风险处理方法风险处理方法一、风险一、风险 控制型控制型 处理方法处理方法（一）（一） 风险回避风险回避风险回避风险回避 （ risk avoidance），）， 是指是指 放弃放弃 某项具有风险的活动或某项具有风险的活动或拒绝拒绝 承担某种风险以避免风险损失的风险处理方法。承担某种风险以避免

11、风险损失的风险处理方法。一、风险一、风险 控制型控制型 处理方法处理方法（二）（二） 损失控制损失控制损失控制（损失控制（ loss control） ，是指通过，是指通过 降低降低 损失频率或者损失频率或者 减少减少 损损失程度来控制风险的风险处理方法。失程度来控制风险的风险处理方法。一、风险一、风险 控制型控制型 处理方法处理方法（三）（三） 风险隔离风险隔离分割风险单位分割风险单位 是将是将 现在现在 的资产或活动，分散到不同的地点。的资产或活动，分散到不同的地点。 复制风险单位复制风险单位 是指是指 增加风险单位增加风险单位 的数量，准备备用的生产资产的数量，准备备用的生产资产或设备，

12、或设备， 以便以便 在正在使用的资产或设备遭受损失后将其在正在使用的资产或设备遭受损失后将其 投入投入 使使用。用。二、风险二、风险 融资型融资型 处理方法处理方法风险风险 融资型融资型 处理方法（处理方法（ risk financing） ,是指通过事先的财务计划或是指通过事先的财务计划或者合同安排来筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行者合同安排来筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行 补偿补偿 的的风险处理方法。风险处理方法。根据资金来源的不同，风险融资型处理方法可以分为根据资金来源的不同，风险融资型处理方法可以分为 风险自留风险自留 和和风险转移风险转移 两类。两类。 二、风险

13、二、风险 融资型融资型 处理方法处理方法（一）（一） 风险自留风险自留风险自留（风险自留（ risk retention） ，是指由面临风险的经济单位，是指由面临风险的经济单位 自己自己承担承担 风险事故所致损失的一种风险处理方法。风险事故所致损失的一种风险处理方法。（二）合同转移（非保险转移）（二）合同转移（非保险转移）合同转移是将自己面临的损失风险借助协议或合同，将损失的法合同转移是将自己面临的损失风险借助协议或合同，将损失的法律责任或财务后果转移给其他个人或者组织（非保险公司）承担，具律责任或财务后果转移给其他个人或者组织（非保险公司）承担，具体方法包括出售、租赁、分包和签订免除责任协议

14、等。体方法包括出售、租赁、分包和签订免除责任协议等。二、风险二、风险 融资型融资型 处理方法处理方法（三）（三） 保险保险保险主要是处理保险主要是处理 纯粹风险纯粹风险 的一种重要的风险融资的一种重要的风险融资 工具工具 。通过签订。通过签订保险合同，保险人向投保人收取保险费，用集中起来的保险费建立保险合同，保险人向投保人收取保险费，用集中起来的保险费建立 保保险基金险基金 ，用于补偿被保险人因为自然灾害或意外事故造成的，用于补偿被保险人因为自然灾害或意外事故造成的 经济损失经济损失 ，或者承担因死亡、伤残、疾病或年老等产生的保险金或者承担因死亡、伤残、疾病或年老等产生的保险金 给付责任给付责

15、任 。 二、风险二、风险 融资型融资型 处理方法处理方法（四）通过（四）通过 衍生衍生 金融工具进行套期保值金融工具进行套期保值从从 20世纪末开始，风险管理开始越来越多地涉及金融风险管理，世纪末开始，风险管理开始越来越多地涉及金融风险管理，利用利用 期权期权 、 期货期货 、 远期远期 与与 互换互换 等金融衍生工具进行套期保值。帮助企等金融衍生工具进行套期保值。帮助企业将风险转移到资本市场上，从而扩大了风险转移的范围。业将风险转移到资本市场上，从而扩大了风险转移的范围。二、风险融资型处理方法二、风险融资型处理方法（五）利用其他合约进行融资信用限额与或有融资计划不同的是：信用额度的使用不需要

16、以某个特定事件发生为条件，只要企业发现贷款是相对有利的，就可以使用这部分信用额度。 第三章 保险概述 第一节 保险的概念 第二条本法所称保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。第一节 保险的概念三、保险的要素（一）特定的风险事故。 （二）面临相同风险的众多经济单位。 （三）保险机构。 （四）保险合同。 （五）保费的合理负担。 （六）保险基金。 五、保险与类似制度的比较（一）保险与储蓄 保险是一种互助行为,需要自力与他力的结合。储蓄属于个人行为,无求于他人,且对计算技术要求较低。(行为性质不同) 保险基金来源于众多经济单位所缴的保险费，要由保险条件来决定其用途和用法。储蓄则是单个经济单位所形