国际结算培训课件

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1、1,天津职业技术大学经管学院 李秀红,2,天津职业技术大学经管学院 李秀红,第一章 导 论,学习目标 掌握国际结算的概念和基本内容 了解国际结算的产生与发展历程 掌握国际结算的银行网络和资金划拨网络 了解和熟悉国际结算的主要法律和国际惯例,3,天津职业技术大学经管学院 李秀红,第一节 国际结算的基本概念与基本内容 第二节 国际结算的历史发展 第三节 国际结算的银行网络 第四节 国际结算的银行资金转移网络 第五节 国际结算的主要法律与国际惯例,4,天津职业技术大学经管学院 李秀红,国际结算是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。,一、国际结算的概念,5,天津职业技术大学

2、经管学院 李秀红,国际结算,如何理解？,两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。,6,天津职业技术大学经管学院 李秀红,国际之间 债权债务 货币收付,涉及不同国家,通过银行,最主要的是贸易 提供劳务 投资和借贷 政府间的资金收付 其他：旅游、赠款、遗产、 留学、票息红利等,7,天津职业技术大学经管学院 李秀红,国际结算的分类,分类,国际贸易结算 国际非贸易结算,商品交换的有形贸易引起 与贸易、运输、电讯密不可分 方式多样，是国际结算的重点,非商品交易的无形贸易引

3、起 发展快，项目多 反应对外开放的广度和深度 结算方式简单,8,天津职业技术大学经管学院 李秀红,二、国际结算的基本内容,内容,信用工具 结算方式 结算单据 结算融资,反应债权债务关系的书面契约凭证，即票据，主要有汇票、本票、支票。,手段和渠道，是核心内容，包括汇款、托收、信用证等。,商业单据，有发票、保险单、运输单等。,围绕单据、票据和结算方式而开展的融资活动。,9,天津职业技术大学经管学院 李秀红,国际结算发展的各个时期,现金结算非现金结算 直接结算间接结算 凭货付款凭单付款,10,天津职业技术大学经管学院 李秀红,正确理解国际结算的产生和发展,伴随国际贸易发展而产生发展； 结算工具由最初

4、的黄金、铸币、白银等发展为用商业汇票； 银行的介入； 国际结算单据化； 电子数据交换的出现化。,11,天津职业技术大学经管学院 李秀红,纽约 买方甲,伦敦 卖方乙,伦敦买方丙,商品,商品, 付 款,汇票, 提示汇票, 付款, 汇 票,纽约 卖方丁,案例：商人间用商业票据结算债权债务关系,12,天津职业技术大学经管学院 李秀红,票据结算的出现：现金结算非现金结算,两笔完全独立的债权债务，通过一张票据的传递得到清算。 双边结算演变成多边结算。 节约时间和费用，避免风险。,金额和付款期限完全一致。 密切的业务关系，相互信任。 垫付资金的能力。,13,天津职业技术大学经管学院 李秀红,银行的介入：直接

5、结算间接结算,解决了票据结算的局限性 满足了贸易发展的需要 有赖于银行功能的丰富和完善 是国际结算更快速、便捷、安全,14,天津职业技术大学经管学院 李秀红,货物单据化： 代表货物所有权（B/L） 交单=交货,货物单据化：凭货付款凭单付款,履约证书化： 按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量 （数量证书）,15,天津职业技术大学经管学院 李秀红,银行开展国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：,联行 代理行,16,天津职业技术大学经管学院 李秀红,总行与分行 分行与分行 分行与支行,联行：是指商业银行根据业务发展

6、的需要,在国 内、国外设立的分行和支行。,17,天津职业技术大学经管学院 李秀红,总行与支行 代表处 经理处 子银行 联营银行 银团银行,一、商业银行分支机构,经营机构，非独立法人,非经营机构，为设分行做准备,经营部分业务，非独立法人,当地注册法人，受母银行控股,与子银行相似，区别是母银行股份不超过50%,两家以上跨国银行投资，任何一家股份不超过50%，经营巨额业务,18,天津职业技术大学经管学院 李秀红,银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之间直接建立，分行不能独立对外建立代理关系。 案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行

7、关系。,接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。,二、代理行,19,天津职业技术大学经管学院 李秀红,一家银行不能在世界各地都设立分支机构； 国际结算不可能一家银行直接把款付给收款人； 所有收付都要通过银行间清算来完成； 外汇管制的原因。,建立代理行关系的意义,20,天津职业技术大学经管学院 李秀红,建立代理行关系的程序,考察了解对方银行的资信 签订代理行协议 互换控制文件,密押 签字样本 费率表,P9,21,天津职业技术大学经管学院 李秀红,控制文件的内容,密押：是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发电行在电文中加注的密码，经

8、收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。 签字样本：签字样本 是银行有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。 费率表：是银行在办理代理业务时收费的依据。,22,天津职业技术大学经管学院 李秀红,代理行的类型,帐户行 非帐户行,没有建立帐户关系，非帐户行之间的货币收付需要通过第三家银行办理,23,天津职业技术大学经管学院 李秀红,三、账户行,往帐：我方在他方开立账户 来帐：他方在我方开立账户,开有账户的代理行成为账户行。开立账户可以单方开立，

9、也可以或双方开立。,24,天津职业技术大学经管学院 李秀红,往来银行的选择,首选联行 其次选择帐户行 最后选择非帐户行。,25,天津职业技术大学经管学院 李秀红,国际结算的最后实现在于资金的转移，这就必须通过支付清算系统来完成。,支付清算体系： 是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传递及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金的转移的一种金融安排。,26,天津职业技术大学经管学院 李秀红,支付清算系统的构成要素,付款人 付款人开户行 票据交换所 收款人开户行 收款人,27,天津职业技术大学经管学院 李秀红,支付清算系统的分类,按经营者身份 中央银行拥有并经营 私营清算

10、机构拥有并经营 各银行拥有并运行,按服务对象及业务金额 大额支付体系（资金转移） 小额支付体系（零售支付）,按服务地区 境内支付体系 国际性支付体系,28,天津职业技术大学经管学院 李秀红,世界著名支付清算系统,SWIFT CHIPS CHAPS TARGET BOJ-NET CHATS,欧元区央行大批量实时清算,日本金融机构间电子转账联机系统,香港大额银行间支付,29,天津职业技术大学经管学院 李秀红,性质：私营跨国美元大额支付系统，是跨国美元交易的 主要结算系统，约占全球美元总交易额的95%。 CHIPS在纽约联储银行开立特别清算账户，利 用FEDWIRE系统完成当日货币收付结算。 特点：

11、采用多边和双边净额轧差机制，实现支付指令的 实时清算。CHIPS所有成员中，只有19个清算成 员可参加每日差额清算，其他非清算成员通过 清算成员参加CHIPS。,一、纽约银行同业电子清算系统 （简称CHIPS）,30,天津职业技术大学经管学院 李秀红,性质：英国于1984年建立的计算机收付系统。不仅是伦敦同城清算交换中心，也是世界所有英镑的清算中心。 特点：各商业银行需同清算银行进行往来清算，每日营业终了，各清算银行间进行双边对账和结算，其差额通过在英格兰银行的账户划拨结算。 目前，CHAPS系统由CHAPS英镑系统和与TARGET连接的CHAPS欧元系统组成，两个系统共享同一平台。,二、伦敦

12、银行同业自动清算系统（简称CHAPS）,31,天津职业技术大学经管学院 李秀红,性质：国际性银行间资金清算机构，是非盈利性组织，成立于1973年 5月，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织由北美和西欧 15个 国家的239家银行发起。 目的：创造全球共享的使用统一语言的数据处理和通讯网络体系，在 会员间转递信息、帐单和头寸划拨。SWIFT每星期7天运转， 每夭24小时运转。 特点：电文通用格式（标准化、格式化），不同业务使用不同报文 （MT100、MT200） 我国：中国银行于1983年2月率先加入SWIFT组织。目前所有可以办 理国际业务的银行纷纷加入。,三、环球银行间金融电讯协会 （简称SWI

13、FT）,32,天津职业技术大学经管学院 李秀红,法律与惯例,33,天津职业技术大学经管学院 李秀红,法律是由国家权力机关统一制定和认可、集中体现国家意志的、并由国家执法机关强制保证实施的约束人们的行为规范。,国际惯例对当事人具有一定的约束力，但本身并不是法律，只是民间团体或同一行业共同信守的规则，不是由国家机器强制实行的。,34,天津职业技术大学经管学院 李秀红,国际惯例存在的合理性： 能够避开不同国家和地区文化背景的不同，尤其是在政治制度、法律制度方面的差异，就人们在长期的商业实践中约定俗成的做法加以确认，为大多数人所自愿遵守，是一种非正式的制度安排，具有更强的生命力。,弥补法律的空缺和不足

14、： 规范商业做法，降低交易成本 当事人按国际惯例行事，国际化风范，提高自身商业信用 供法院或仲裁机构进行调解、制裁和判决。,35,天津职业技术大学经管学院 李秀红,国际结算惯例,是指国际经济往来中逐渐形成的一些较为明确的、内容相对固定的贸易结算习惯，其中包括成文或不成文的原则、准则和规则。,国际贸易术语解释通则 托收统一规则 跟单信用证统一惯例 合约保函统一规则 见索即付保函统一规则 ,36,天津职业技术大学经管学院 李秀红,一、与票据相关的法律与国际惯例,两大法系：,英美法系 大陆法系,37,天津职业技术大学经管学院 李秀红,英美法系：,38,天津职业技术大学经管学院 李秀红,大陆法系：,3

15、9,天津职业技术大学经管学院 李秀红,二、与国际结算方式相关的法律与国际惯例,托收统一规则 跟单信用证统一惯例 关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务 合约保函统一规则 见索即付保函统一规则 国际保理业务惯例规则 国际保理服务公约,40,天津职业技术大学经管学院 李秀红,托收统一规则,41,天津职业技术大学经管学院 李秀红,42,天津职业技术大学经管学院 李秀红,URC522与URC322的区别：,43,天津职业技术大学经管学院 李秀红,跟单信用证统一惯例,44,天津职业技术大学经管学院 李秀红,UCP500架构：,45,天津职业技术大学经管学院 李秀红,UCP600架构：,46,天津职

16、业技术大学经管学院 李秀红,UCP600与UCP500的区别：,形式变化,47,天津职业技术大学经管学院 李秀红,UCP600与UCP500的区别：,内容变化,48,天津职业技术大学经管学院 李秀红,见索即付保函(简称ICC458) The ICC Uniform Rules for Demand Guarantees,49,天津职业技术大学经管学院 李秀红,国际备用信用证惯例(简称ISP98) International standby Practices,50,天津职业技术大学经管学院 李秀红,51,天津职业技术大学经管学院 李秀红,三、与单据相关的法律与国际惯例,海牙规则 汉堡规则 国际铁路货物运送公约 国际铁路货物联运协定 联合运输单证统一规则