项目决策阶段的造价管理概述.ppt

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1、第三章 项目决策阶段的造价管理,第一节 项目决策阶段造价管理概述 第二节 项目决策阶段的投资估算 第三节 项目决策阶段的可行性研究 第四节 建设项目的经济评价 第五节 建设项目的财务评价 第六节 国民经济评价 第七节 不确定性分析,第一节 项目决策阶段造价管理概述,3.1.1 建设项目的周期与造价控制 项目建设的周期是指建设工程项目从投资意向开始到投资终结的全过程。 一般包括三个方面内容：（1）投资全过程客观上包括的工作内容、工作次序和工作类型；（2）投资全过程中性质不同的各阶段划分；（3）各阶段、各项工作间的联系。 一个建设项目从计划建设到建成投产一般要经过决策、设计、施工和总结评价4个阶段

2、。,项目建设周期各阶段,不同建设阶段影响投资控制程度的坐标图,从该图可以看出，影响项目投资最大的阶段，是约占工程项目建设周期1/4的技术设计前的工作阶段。在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75%95%；在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为35%75%；在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性为5%35%。 很显然，项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。,. .,要有效地控制工程造价，应从组织、技术、经济、合同与信息管理等多方面采取措施，通过技术比较、经济分析和效果评价，正确处理技术先进与经济合理两者之间的对立统一关系，力求

3、达到在技术先进条件下的经济合理性，在经济合理基础上的技术先进，把控制项目造价观念渗透到各项决策和设计施工技术措施之中。,3.1.2 项目投资决策对工程造价的影响,项目决策是选择和决定投资行动方案的过程,是对拟建项目的必要性和可行性进行经济论证,对不同建设方案进行技术经济比较选择及作出判断和决定的过程;项目投资决策是投资行动的准则,正确的项目投资行动来源于科学合理的投资决策,正确决策是合理确定与控制工程造价的前提。 项目决策的正确性是工程造价合理性的前提。 项目决策的内容是决定工程造价的基础 。 造价高低,投资多少也影响项目的决策 。 项目决策的深度影响投资估算的精确度和造价的控制效果 。,3.

4、1.3 项目决策阶段影响工程造价的主要因素,1、项目合理建设规模的确定 2、建设地区及建设地点的选择 3、技术方案的确定 4、设备的选用,1、项目合理建设规模的确定,项目建设规模也称项目生产规模，是指项目设定的正常生产运营年份可能达到的生产能力或者使用效益。 每一个建设项目都存在着一个合理规模的选择问题,规模过小,资源得不到有效配置,单位产品成本高,经济效益低下;规模过大,超过市场产品需求量,则会导致产品积压或降价销售,项目经济效益也会低下。 合理经济规模是指在一定技术条件下，项目投入产出比处于较优状态，资源和资金可以得到充分利用，并可获得较优经济效益的规模。 项目合理化的制约因素有：（1）市

5、场因素；（2）技术因素；（3）环境因素。,. .,1、项目合理建设规模的确定,2、建设地区及建设地点的选择,一般情况下，确定某个建设项目的具体地址（或厂址），需要经过建设地区选择和建设地点选择（厂址选择）这样两个不同层次的、相互联系又相互区别的工作阶段。 1、建设地区的选择要考虑的因素 （1）要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求。 （2）要根据项目的特点和需要，充分考虑原材料条件、能源条件、水源条件、各地区对产品需求及运输条件等。 （3）要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条件。 （4）要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境因素

6、的影响。 建设地区的选择要遵循两个原则： （1）靠近原料、燃料供应地和产品消费地的原则。 （2）工业项目适当聚集的原则。,. .,2、建设地区及建设地点的选择,2.建设地点（厂址）的选择 选择建设地点的要求： （1）节约土地，少占耕地。 （2）减少拆迁移民。 （3）应尽量选在工程地质、水文地质条件较好的地段。 （4）要有利于厂区合理布置和安全运行。 （5）应尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方。 （6）应尽量减少对环境的污染。 厂址选择时的费用分析： （1）项目投资费用。 （2）项目投产后生产经营费用比较。,3、技术方案确定,生产技术方案是指产品生产所采用的工艺流程和生产方法。 1.技

7、术方案选择的基本原则 （1）先进适用。这是评价技术方案最基本的标准。 （2）安全可靠。 （3）经济合理。 2.技术方案选择的内容 （1）生产方法选择。 （2）工艺流程方案选择。,. .,4、设备的选用,设备费用在生产性建设项目总投资中所占的比例较大,因而应特别注重设备的选用,以控制投资成本。设备的选择与技术密切相关，二者必须匹配。 在设备选用中,还应注意处理好以下几个问题: （1）要尽量选用国产设备,凡只引进关键设备就能配套使用的,就不要成套引进； （2）要注意进口设备之间以及国内外设备间的衔接问题； （3）要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题； （4）要注意进口设备与原材料、备品

8、备件及维修能力间的配套问题； （5）要特别注意引进技术资料,即所谓“软件”的问题。,3.1.4 决策阶段造价控制的工作,1、进行工程项目的机会研究、初步可行性研究、编制项目建议书； 2、进行可行性研究； 3、对拟建项目进行市场调查和预测； 4、编制投资估算； 5、进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。,. .,第二节 项目决策阶段的投资估算,3.2.1 投资估算的定义 投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术和设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目所需资金总额（包括建设投资和流动资金）并测算建设期分年资金使用计划。,3.2.2 建设工程项目

9、投资估算的内容,投资估算的内容，从费用构成来讲应包括该项目从筹建、设计、施工直至竣工投产所需的全部费用，分为建设投资和流动资金两部分。 建设投资估算内容按照费用的性质划分，包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费、基本预备费、涨价预备费、建设期利息等。,3.2.3 建设工程投资估算的阶段划分和精度要求,1、我国建设工程项目的投资估算分为以下几个阶段： （1）项目规划阶段的投资估算。此阶段是指有关部门根据国民经济发展规划、地区发展规划和行业发展规划的要求，编制一个项目的建设规划。 （2）项目建议书阶段的投资估算。此阶段，按项目建议书中的产品方案、项目建设规模、产品主要生产工艺、企业

10、车间组成、初选建厂地点等，估算项目所需要的投资额。 （3）初步可行性研究阶段的投资估算。此阶段是在掌握了更详细、更深入的资料条件下，估算项目所需的投资额。 （4）详细可行性研究阶段的投资估算。此阶段的投资估算至关重要，因为这个阶段的投资估算经审查批准之后，便是工程设计任务书中规定的项目投资限额，并可据此列入项目年度基本建设计划。,3.2.3 建设工程投资估算的阶段划分和精度要求,2、投资阶段划分和精度要求对比表,. .,3.2.4 投资估算的编制步骤,3.2.5 建设投资估算的方法,. .,1.单位生产能力估算法 依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设规模，即得拟建项目投资

11、。计算公式为：,式中 C1 已建类似项目的静态投资额； C2 拟建项目静态投资额； Q1已建类似项目的生产能力； Q2拟建项目的生产能力； f 不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。 这种方法把项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系。使用这种方法时要注意拟建项目的生产能力和完全类似项目的可比性，否则误差很大。 这种方法主要用于新建项目或装置的估算，十分简便迅速，但要求估价人员掌握足够的典型工程的历史数据，而且这些数据应与单位生产能力的造价有关，方可应用，而且必须是新建资料与所选取装置的历史资料相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。,2.生产能力指数法 计算公式：

12、,式中， C1 已建类似项目的静态投资额； C2 拟建项目静态投资额； Q1已建类似项目的生产能力； Q2拟建项目的生产能力； f 不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。 x生产能力指数。 该法中生产能力指数n是一个关键因素。不同行业、性质、工艺流程、建设水平、生产率水平的项目，应取不同的指数值。 选取x的原则是：靠增加设备、装置的数量，以及靠扩大生产场所扩大生产规模时，x取0.80.9；靠提高设备、装置的功能和效率扩大生产规模时， x取0.60.7 。 生产能力指数法多用于估算生产装置投资。,3.系数估算法 （1）设备系数法。此法以拟建项目的设备费为基数，根据已建成的同类

13、项目的建筑安装费和其他工程费等与设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出建设项目总投资。计算公式为：,式中 C拟建项目的建设投资额； E根据设备清单按现行价格计算的设备费（包括运杂费）的总和； P1、P2、P3表示已建成项目中的建筑、安装及其他工程费用分别占设备费的百分比； f1、f2、f3表示由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数； I拟建项目的其他费用。 （2）主体专业系数法。以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关资料，计算出拟建项目各专业工程与工艺设备投资的百分比，进而求项目总投资。计算公式

14、为：,P1、P2、P3已建项目中各专业工程费用与设备投资的比重。,（3）朗格系数法。这种方法是以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。原理是将总成本费用中的直接成本和间接成本分别计算，再合为项目建设的总成本费用。其计算公式为：,朗格系数法是世行项目投资估算常采用的方法。 朗格系数法估算误差在10% 15%。,. .,例题在北非某地建设一座年产30万套汽车轮胎的工厂，已知该工厂的设备到达该工地的费用为2204万美元。试估算该工厂的投资。,解轮胎工厂的生产流程基本上属于固体流程，因此在采用朗格系数法时，全部数据应采用固体流程的数据。现计算如下： （1）设备到达现场的费用2204万美元。

15、（2）计算费用（a）=E1.43=3151.72（万美元） 则设备基础、绝热、油刷及安装费用为：3151.722204=947.72（万美元） （3）计算费用（b） （b）=E1.431.1=22041.431.1=3466.89 （万美元） 则其中配管（管道工程）费用为：3466.89 3151.72=315.17（万美元） （4）计算费用（c） （c） =E1.431.11.5=5200.34 （万美元） 则电气、仪表、建筑等工程费用为：5200.34 3466.89=1733.45(万美元） （5）计算投资C C= E1.431.11.51.31=6812.45 （万美元） 则间接费用为

16、：6812.45 5200.34=1612.11（万美元） 由此估算出该厂的总投资为6812.45 万美元，其中间接费用为1612.11万美元。,4.比例估算法 根据统计资料，先求出已有同类企业主要设备投资占全厂建设投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，即可按比例求出拟建项目的建设投资。其表达式为：,比例估算法适用于设备投资占比例较大的项目,. .,5、指标估算法 这种方法是把建设项目划分为建筑工程、设备安装工程、设备及工器具购置费及其他基本建设费等费用项目或单位工程，再根据各种具体的投资估算指标，进行各项费用项目或单位工程投资的估算，在此基础上，可汇总成每一单项工程的投资。另外再估算工程其它费用及预备费，即求得建设项目总投资。 使用指标估算法，应注意以下事项： a、使用指标估算法应根据不同地区、年代而进行调整。因为地区、年代不同，设备与材料的价格均有差异，调整方法可以按主要材料消耗量或“工程量”为计算依据；也可以按不同的工程