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1、第9章 综合实训,9. 1 账务、报表子系统实训 9. 2 工资管理子系统实训 9. 3 固定资产管理子系统实训 9. 4 财务与业务一体化综合实训,9. 1 账务、报表子系统实训,一、实训准备 安装用友ERP-U8软件，将系统日期修改为“2008年5月1日”。 二、实训要求 1.总账部分实训要求 (1)设置操作员。 (2)建立账套(不进行系统启用的设置)。 (3)设置操作员权限。,下一页,返回,9. 1 账务、报表子系统实训,(4)由901号操作员在“企业门户”中分别启用“总账管理”、“工资管理”、“固定资产管理”、“应收账款管理”和“应付账款管理”系统，启用日期为2008年5月1日。 (5
2、)设置部门档案、职员档案、客户分类、客户档案和供应商档案。 (6)总账管理系统初始化。 设置账套参数。 设置会计科目。 设置凭证类别。,下一页,返回,上一页,9. 1 账务、报表子系统实训,输入期初余额。 设置结算方式。 设置项目目录。 (7)总账管理系统日常业务处理 由901号操作员设置常用摘要并审核凭证;由902号操作员对除设置常用摘要、审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作;由903号操作员进行出纳签字。 填制凭证。 审核凭证。,下一页,返回,上一页,9. 1 账务、报表子系统实训,出纳签字。 修改第2号付款凭证的金额为3 000元，删除第1号收款凭证并整理断号，设置常用凭证。 记账 查询
3、已记账的第1号转账凭证。 (8)总账期末业务处理 银行对账。 生成机制凭证。 对账。,下一页,返回,上一页,9. 1 账务、报表子系统实训,冲销第1号付款凭证。 待其他启用的子系统均结账后，进行总账系统的结账。 2.报表部分实训要求 (1)设计利润表的格式。 (2)按新会计制度设计利润表的计算公式，生成自制利润表的数据，将已生成数据的自制利润表另存为“5月份利润表”。 (3)利用报表模板按新会计制度科目生成729账套“2008年5月”的“资产负债表”，保存“资产负债表”。,下一页,返回,上一页,9. 1 账务、报表子系统实训,三、实训资料 1.操作员及其权限(见表9-1) 2.账套信息 账套号
4、:729;账套名称:阿土公司;单位名称:阿土股份有限公司;启用会计期:2008年5月;单位简称:阿土公司;单位地址:天津市和平区光明路26号;法人代表:阿土伯;邮政编码:300211;税号:300012022820211;企业类型:工业;行业性质:新会计制度科目;账套主管:张楠;基础信息:对客户进行分类;分类编码方案:科目编码级次:4222，客户分类编码级次:123 ,部门编码级次:122。,下一页,返回,上一页,9. 1 账务、报表子系统实训,3.部门档案(见表9 -2) 4.职员档案(见表9-3) 5.客户分类(见表9 -4) 6.客户档案(见表9 -5) 7.供应商档案(见表9-6) 8
5、. 729账套总账系统的控制参数(见表9-7) 9.会计科目及期初余额(见表9 -8 ) 辅助核算的期初余额(见表9-9),下一页,返回,上一页,9. 1 账务、报表子系统实训,10.指定科目 指定“现金(1001”为现金总账科目、“银行存款(1002”为银行总账科目。 11.凭证类别(见表9-10) 12.结算方式(见表9-11) 13.项目目录(见表9 -12 ) 14.常用摘要(见表9-13),下一页,返回,上一页,9. 1 账务、报表子系统实训,15. 2008年5月份发生如下经济业务 (1) 5月7日，以现金支付综合部办公费800元。 借:管理费用办公费(综合部) 800 贷:现金
6、800 (2) 5月10日，以工行存款3 300元支付销售部修理费(转账支票060324 )。 借:营业费用 3 300 贷:银行存款工行存款(转账支票060324) 3 300,下一页,返回,上一页,9. 1 账务、报表子系统实训,(3) 5月12日，销售给现代公司库存商品一批，货款60 000元和税款10 200元尚未收到。 借:应收账款(现代公司) 70 200 贷:主营业务收入 60 000 应交税费应交增值税销项税额 10 200 (4) 5月23日，收到于敬偿还借款8 000元。 借:现金 8 000 贷:其他应收款应收职工借款(于敬) 8 000,下一页,返回,上一页,9. 1
7、账务、报表子系统实训,16.常用凭证 凭证类别:付款凭证;摘要:报销办公费;科目编码:550201和1001 17.银行对账期初数据 单位日记账余额为195 000元，银行对账单期初余额为200 000元。 有银行已收而企业未收的未达账项(2008年4月20日)5 000元。 18. 2008年5月的银行对账单(见表9-14 ),下一页,返回,上一页,9. 1 账务、报表子系统实训,19.期末转账内容 (1) 5月31日，将销项税转入未交增值税 借:应交税金未交增值税 贷:应交税金应交增值税销项税额 (2) 5月31日，结转本月期间损益至本年利润。 20.表样内容(见表9-15 ) 21.报表
8、中的计算公式(见表9 -16 ),返回,上一页,9. 2 工资管理子系统实训,一、实训准备 将系统日期修改为“2008年5月31日”，由901号操作员注册进入729账套的“管理子系统”。 二、实训要求 (1)建立工资账套。 (2)工资管理基础设置。 (3)工资类别管理。,下一页,返回,9. 2 工资管理子系统实训,(4)设置基本人员工资套的工资项目。 (5)设置人员档案。 (6)设置计算公式。 (7)录入并计算5月份的工资数据。 (8)扣缴个人所得税。 (9)银行代发工资。 (10)分摊工资并生成转账凭证。 (11)月末结账。,下一页,返回,上一页,9. 2 工资管理子系统实训,三、实训资料
9、1. 729账套工资管理系统的参数 (1)工资类别有两个。 (2)工资核算本位币为人民币。 (3)不核算计件工资。 (4)自动代扣个人所得税。 (5)进行扣零设置且扣零到元。 (6)人员编码长度采用系统默认的10位。 (7)工资类别为“基本人员”和“劳务人员”，并且基本人员分布于各个部门，务人员只属于综合部。,下一页,返回,上一页,9. 2 工资管理子系统实训,2.人员附加信息 人员附加信息为“学历”和“技术职称”。 3.人员类别 企业的人员类别包括“企业管理人员”、“采购人员”、“销售人员”和“其他人员”。 4.“基本人员”工资类别的工资项目设置(见表9 -17 ) 5.银行名称 银行名称为
10、“工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。,下一页,返回,上一页,9. 2 工资管理子系统实训,6.工资类别 基本人员和劳务人员。 7.“基本人员”类别的人员档案(见表9-18) 8.“基本人员”类别的计算公式设置 (1)缺勤扣款=基本工资/22缺勤天数。 (2)采购人员和销售人员的交通补贴为900元，其他人员的交通补贴为300元。,下一页,返回,上一页,9. 2 工资管理子系统实训,(3)住房公积金=(基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金) 0. 08。 9.个人所得税相关项目设置 个人收入所得税应按“实发合计”扣除2 000元后计税。 10. 2008年5月份
11、有关的工资数据(见表9 -19 ) 11.分摊构成设置(见表9-20) 按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的1. 5%计提职工教育经费。,返回,上一页,9. 3 固定资产管理子系统实训,一、实训准备 将系统日期修改为“2008年5月31日”，由901号操作员注册进入729账套的“固定资产管理子系统”。,下一页,返回,9. 3 固定资产管理子系统实训,二、实训要求 (1)建立固定资产子账套。 (2)基础设置。 (3)录入原始卡片。 (4)修改固定资产卡片。 (5)增加固定资产。 (6)计提本月折旧并制单。 (7)生成增加固定资产的记账凭证。 (8)月末结账。,下一页,返回,9. 3 固定资
12、产管理子系统实训,三、实训资料 (1)729账套固定资产管理系统的参数 固定资产账套的启用日为“2008年5月”，固定资产采用“平均年限法(一)”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月;当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”;固定资产编码方式采用手工输入方法。要求固定资产管理系统与总账进行对账;固定资产对账科目为“固定资产(1501)”;累计折旧对账科目为“累计折旧(1502 )”;对账不平衡情况下允许固定资产月末结账。,下一页,返回,上一页,9. 3 固定资产管理子系统实训,(2)部门对应折旧科目(见表9 -21 )。 (3)固定资产类别(
13、见表9-22)。 (4)固定资产增减方式(见表9-23)。 (5)固定资产原始卡片(见表9-24)。 (6)修改固定资产卡片。 将卡片编号为00003的固定资产(计算机)的折旧方式由“平均年限法(一)”修改为“双倍余额递减法”。,下一页,返回,上一页,9. 3 固定资产管理子系统实训,(7)新增固定资产 2008年5月12日，直接购入并交付销售部使用一台计算机，预计使用年限为5年，原值为12 000元，净残值率为3%，采用“年数总和法”计提折旧。 (8)对新增的固定资产进行制单处理。 (9)计提本月固定资产折旧。 (10)在总账中对上述生成的凭证进行签字、审核、记账。 (11)在固定资产系统中
14、进行对账、结账处理。,返回,上一页,9. 4 财务与业务一体化综合实训,一、初始设置资料 1.系统管理 (1)账套信息 账套号:211;账套名称:天津市宇霸机电厂;简称:宇霸机电。启用日期:2008年1月1日;会计期间设置:1月1日12月31日;地址:天津和平区友缘路26号;法定代表人:金尧;邮政编:300211;联系电话及传真:02227118866;电子邮件:YBJD sina. net;纳税人登记号:198202111002324;开户银行:工行天津分行和平支行南市分理处;账号:198100702958(人民币户);本币名称:人民币(代码:RMB;行业性质:工业企业(建账时按行业性质预留
15、会计科目);进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类;,下一页,返回,9. 4 财务与业务一体化综合实训,会计科目编码级次:32222; 存货分类编码级次:1223; 客户分类编码级次和供应商分类编码级次:223 ; 部门编码级次:122; 地区分类编码级次:12; 收发分类编码级次:12; 结算方式编码级次:12; 成本对象编码级次:122; 存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。,下一页,返回,上一页,9. 4 财务与业务一体化综合实训,(2)财务人员及其权限 账套主管于敬(口令:21101) 负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作;负责会计软件的
16、日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行;审核业务兼负责财务分析、决策支持和行业报表管理。负责分销链管理;负责财务链(含成本管理)工作。,下一页,返回,上一页,9. 4 财务与业务一体化综合实训,出纳萱萱(口令:21102 ) 负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权及与银行对账有关的操作权限;负责审核业务。 会计冯哲(口令:21103 ) 负责日常经济业务处理，凭证的填制、审核、记账、账簿查询、报表处理等。,下一页,返回,上一页,9. 4 财务与业务一体化综合实训,(3)机构设置 部门设置见表9-25。 职员档案见表9-26。 2.总
