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1、用友软件股份有限公司 培训教育事业部,企业经营决策模拟沙盘,课程内容安排,一、沙盘结构介绍,供应商,总经理,财务/会计主管,市场/销售主管,生产/研发主管,供应主管,市场调查分析 市场进入策略 品种发展策略 广告宣传策略 制定销售计划 争取定单与谈判 签订合同与过程控制 按时发货应收款管理 销售绩效分析,日常财务记账和登账 向税务部门报税 提供财务报表 日常现金管理 企业融资策略制定 成本费用控制 资金调度与风险管理 财务制度与风险管理 财务分析与协助决策,制定发展战略 竞争格局分析 经营指标确定 业务策略制定 全面预算管理 管理团队协同 企业绩效分析 业绩考评管理 管理授权与总结,编制采购计
2、划 供应商谈判 签订采购合同 监控采购过程 到货验收 仓储管理 采购支付决择 与财务部协调 与生产部协同,产品研发管理 管理体系认证 固定资产投资 编制生产计划 平衡生产能力 生产车间管理 产品质量保证 成品库存管理 产品外协管理,1、人员分组与职能定位,二、组织准备工作,信息主管 人力资源主管,2、课程训练目的和意义,如何作出正确而有效的决策？,怎样保证业务与战略的一致？,如何构建好自己的管理系统？,怎样全面提升组织的竞争力？,你应该找到以下问题的答案,二、组织准备工作,问题思考：为何存在？因何而兴？为何而衰？如何成功？如何持续？,1、公司发展与股东期望,三、基本情况描述,2、产品市场的需求
3、预测,三、基本情况描述,3、生产企业的运营流程,三、基本情况描述,1、市场划分与市场准入,企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场,四、企业运营规则,2、销售会议与订单争取-选单规则,对某一市场的某种产品，首先按照综合广告效应 由大到小依次选单；若两个企业综合广告效应相同， 则通过不公开招标方式决定选单次序。,市场：本地-区域-国内-亚洲-国际 产品：P1-P2-P3-P4,四、企业运营规则,综合广告效应为1，企业有资格选择一张订单；综 合广告效应为2，企业有资格选择两张订单；依次类推。 无论综合广告效应为多少，每次只能选择一张订单。,2、销售会议与订单争取-客户订单,订单
4、下端一般标注企业对加工单位的资质要求及特殊交货期。 资质一般有ISO9000和ISO14000两种，企业必须取得相应的资格证书才有资格接受这类客户订单。,正常订单年底前任何一个季度交货均可，有加急要求的订单必须在一季度交货 延期处罚： 如果不能按期交货，当年扣除该张订单总金额的25%作为罚款，且该张订单次年必须最先交货；如果次年仍然不能交货，客户有权无条件收回该张订单。,四、企业运营规则,3、厂房购买、租赁与出售,四、企业运营规则,4、生产线购买、维护与出售,四、企业运营规则,4、生产线折旧计算,四、企业运营规则,折旧计算表,四、企业运营规则,P1,R1,P2,R1,R2,P3,2R2,R3,
5、P4,R2,R3,2R4,5、生产的组织与转产,6、原料的采购与支付,四、企业运营规则,原料采购需提前下达采购订单，其中R1、R2采购提前期为1个季度 R3、R4采购提前期为2个季度。一个空桶表示1M的原料订单。 每种原料的价格均为1M，原料到货后必须根据采购订单如数接受相应原料入库，并按规定支付原料款，不得拖延。,7、产品研发与管理体系认证,四、企业运营规则,8、融资贷款与资金贴现,四、企业运营规则,四、企业运营规则,每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。所得税按照弥补以前 年度亏损后的余额为基数计算。 税金=(上年权益本年税前利润第0年末权益）33（取整） 上年权益小于66时 =本年税前
6、利润33%（取整） 上年权益大于66时,10、综合费用与税金,五、初始状态设定-要素,资 金,产品/在制品,P2,P3,P4,原料订单 贷款,厂房40M,设备价值13M,P1在制品8M(4个),P1产品,P1产品,P1产品,P1产品,3M,3M,3M,4M,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,3Q,1Q,2Q,五、初始状态设定-生产中心,长期贷款40M,现金 20M,应收账款15M,五、初始状态设定-财务中心,五、初始状态设定,3,20,20,应收款：3Q 15M,长债：4Q20M 5Q20M,15,20,20,P1,P1,P1,P1,2,2,2,2,2,2,2,20,1,1,1,3,3,4,利润表
7、,资产负债表,单位：百万,单位：百万,企业目前的财务状况,五、初始状态设定,做好准备，开始经营,六、企业运营练习,六、企业运营练习,教学年 客户订单,18,2,1,10,1,22,1,32,1,1,4,4,5,1,1,1,1,15,2,1,2,4,14,14,10,4,3,15,22,12,32,44,1,0,0,六、企业运营练习-运营流程,起始年说明 1、不进行任何贷款 2、不投资新的生产线 3、不进行产品研发 4、不购买新厂房 5、不开拓新市场 6、不进行ISO认证 7、每季度下 1个R1原料的采购订单 8、生产持续进行,六、企业运营练习-起始年末,成品库：3P1 价值6M,生产线：4P1
8、 价值8M,原料库：2R1 价值2M,现金区：价值42M,应收款：,长债：4Q20M 5Q20M,2,20,20,P1,P1,P1,P1,2,2,2,2,20,20,2,2,2,1,1,20,20,2,2,2,3,利润表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,六、企业运营练习-起始年末,请做好准备 现在由你们经营,1、年度经营规划及营销方案15分钟 2、各组按竞单规则选择订单-10分钟 3、组织企业运营及财务关账-45分钟 4、教师进行业绩分析并点评-40分钟,时 间 要 求,第一年：感性认识,1、企业经营的本质,企业利用一定的经济资源，通过向社会提供产品和服务，获取利润。,净利润,税 金,利
9、息,折 旧,费 用,直接成本,关注 !,1、企业经营的本质,开源 努力扩大销售,1、企业经营的本质,节流 尽力降低成本,经营绩效评估 ROA、ROE,2、透视经营的利器,ROA =,净利润,总资产,=,净利润,销售额,销售额,总资产,=,销售净利率,资产周转率,ROE =,净利润,权益,净利润,总资产,总资产,权益,=,=,总资产净利率,1,1资产负债率,负债经营合理吗？,假设其他条件不变，息税前利润在现有基础上增加20%，情况如何？,假设其他条件不变，息税前利润在现有基础上减少30%，情况又如何？,负债经营,用他人的钱去赚钱,2、透视经营的利器,分析工具 杜邦财务分析体系,销售收入,直接成本
10、,毛利,息前利润,综合费用与折旧,净利润,利息与税金,总资产,第二年：理性思考,3、企业经营的规划,配称均衡 经营规划的功能,所谓规划，就是在企业的各项运做活动之间建立一种配称。 哈佛大学商学院研究院教授 迈克尔. 波特,你会用数字说话吗？,3、企业经营的规划,数字说话 经营规划的方法,投入产出分析？,3、企业经营的规划,经营决策 产品赢利性分析,变动：原材料 4+加工费 3=7 单价：9.5 固定：折旧 1+维护 1+市场 0.25+广告 0.25+利息 0.25=2.75 盈亏平衡点产量=2.75/(9.5-7)=1.1=2 产能：1,变动：原材料 1+加工费 1=2 单价：4 固定：折旧 5+维护 1 +市场 0.25 +广告 0.25+利息 1.2=7.75 盈亏平衡点产量=7.75/(4-2)=3.88=4 产能：4,亏损！,平衡！,3、企业经营的规划,第三年：科学管理,管理的科学性,管理人员的认知与经验,今天的问题来自昨天的解决方案,管理的科学性与艺术性,4、市场分析与定位,市场调研 透彻了解市场,一个产品在不同市场上的寿命周期 一个市场上的不同产品的寿命周期,
