负债业务的经营管理1

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1、商业银行经营学,戴国强 主编,商业银行经营学,第三章 负债业务的经营管理 了解商业银行负债的概念及其构成，掌握活期存款、定期存款、储蓄存款及各种长短期借款的经营要点。掌握存款工具创新的原则，存款工具的定价方法，以及存款成本分析、存款定价与存款营销的方法。,第一节 银行负债的作用和构成,一、银行负债的概念 P 63 银行负债是银行的一种经济业务。 银行负债是银行在经营活动中（只能在偿付后才消失的）尚未偿还的（现实的、优先存在的）（以货币计量的）经济义务。 银行负债的三个基本特点。 1、现实的、优先存在的经济义务。 2、以货币计量的经济义务。 3、只能在偿付后才消失的经济义务。 广义和狭义的银行负

2、债。（是否包括资本性长期负债）,第一节 银行负债的作用和构成,二、银行负债业务的作用（重要性） 1、银行经营的先决条件；（必要条件之一） 2、保持流动性的（重要）手段； 3、社会经济发展的强大推动力； 4、构成（影响）社会流通中的货币量；（对P64的理解） （M0，M1，M2） 5、银行业竞争的焦点(之一)； 6、负债业务是商业银行同社会各界联系的主要渠道 。,第一节 银行负债的作用和构成,三、银行负债业务的构成 商业银行的负债结构主要由存款、借入款和其他负债三个方面的内容所组成。,一、存款的概念与重要性 存款是各类组织机构和个人存入商业银行或非银行金融机构账户上的货币资金。 就商业银行来说，

3、存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转账，并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务的受信行为。 就客户来说，存款是以现款、票据或贷款的转账寄存于银行，并由此获得即期或定期一定金额的付现请求权。 存款就其性质来说，它是社会商品价值的一种货币表现，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置。即社会再生产过程中间歇的货币资金。由此可见，存款来自于社会再生产过程，通过银行的再分配又运用于再生产过程。,第二节 商业银行的存款业务,一家银行开办以后,单靠资本金是远远不够的,资本金也只能应付其固定资产、设备等基础设施条件的购置，银行的职能作为信用中介，首先得有资金来源。 存款是银行兴旺发达的基础。 在银行的

4、资产负债表中，存款是独特的一项，银行管理层和员工向企业和客户吸收支票和储蓄存款的能力是衡量公众对该银行接受度的重要尺度。,存款是银行贷款的主要资金来源，因而是银行利润的最终来源和成长的最终源泉。 存款产生现金储备，银行正是利用它所拥有的存款来创造新贷款。 是否以尽可能低的成本获得存款资金和是否有足够的存款为银行想要发放的贷款融资，是衡量银行管理效率的重要指标。 吸收存款是银行经营管理者最重要的业务内容之一。,银行在管理存款时，必须注意两点：（1）银行在哪可以最低成本吸收存款；（2）管理者如何才能保证银行有足够的存款来支持理想的贷款量及公众所需要的其他金融服务。,二、银行存款的主要来源： 工商企

5、业暂时闲置的货币资金； 机关、团体、部队、学校等事业单位的暂时闲置的货币资金； 非银行金融机构暂时闲置的货币资金； 城乡居民手中暂时闲置的货币资金。,三、我国商业银行存款的种类 按照存款对象性质不同：对公存款和对私存款； 按照存款的流动性不同：活期存款、定期存款和定活两便存款； 按照存款来源的性质：原始存款（单一银行的客户交来的现金，转账支票等）；从银行体系来看，有再贷款、再贴现和公开市场操作卖出债券）和派生存款（通过贷款转账形成的）； 按照存款的币种：本币存款和外币存款。,第二节 商业银行的存款业务,一、传统的存款业务 （一）活期存款 活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期

6、限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营管理的重点。 1、活期存款具有（直接的）货币支付手段和流通手段的职能。 2、活期存款具有很强的（相关业务）派生能力，（低存款利率下的平均沉淀的存款余额）能有效提高银行的盈利水平。 3、活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。（客户的信用来自于存贷业务，及其良好记录。）,第二节 商业银行的存款业务,（二）定期存款 是客户和银行预先约定存款期限的存款。它对银行经营管理有着特殊的意义： 1、定期存款是银行稳定的资金来源（之一）。（可以提前支取，转为活期存款利率。银行理财产品不能提前支取。） 2、定期

7、存款的资金利率高于活期存款。 3、定期存款的营业成本低于活期存款。 长期利率水平等于该时期内预计出现的所有短期利率的平均数，加上由供求关系决定的一个“流动性溢价”。 分析固定利率定期存款对银行和存款人的不同意义。,第二节 商业银行的存款业务,（三）储蓄存款 以货币的贮存和获取银行存款利息为特征。通常由银行发给存户存折，以此作为存款和提现的凭证。 在我国，储蓄存款是指个人（对私）为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户，可分为活期和定期，这也是商业银行的一项重要的资金来源。 在国外，存款不分对公对私，只是按照流动性划分为定期，储蓄和活期三种形式，例如美国储蓄存款是指居于定期和活期之间的（提前7天

8、通知的）通知存款。,第二节 商业银行的存款业务,二、存款工具创新 存款工具创新的动因 客户和市场需求； 规避对商业银行的监管； 通过创新进行市场细分，提高竞争力； 金融理论、资本市场、资本证券化，和金融衍生工具快速发展的推动。,第二节 商业银行的存款业务,二、存款工具创新 （一）存款工具创新的原则 1、规范性原则 2、效益性原则 3、连续性原则 4、社会性原则（与商业银行商誉的关系） （为多视角的观点表述） 效益性、规范性（内部控制）、系列性（提高市场认知度和产品系统效率）、社会形象,第二节 商业银行的存款业务,（二）具有代表性的存款创新工具简介 1、可转让支付命令帐户（NOWs） 起源于19

9、70年，是一种计息的新型支票帐户（活期存款帐户）。该帐户只对居民和非营利机构开放，存户转帐或支付不使用支票而代之以支付命令。银行对NOWs帐户按其平均余额支付利息，巧妙地避过了1933年银行法“Q条例”对活期存款禁付利息的规定。 可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。,第二节 商业银行的存款业务,2、超级可转让支付命令账户（Super-NOWs） 1985年初，美国金融当局又批准商

10、业银行开办另一种新型帐户，即超级NOWs帐户，该帐户没有利率上限，但有最低存款额限制。法定最低开户金额和平均余额为2500美元，但支付命令不受限制。对保持2500美元或更大余额的账户，利率不受管制；但是如果账户余额低于最低限额，则只支付与普通可转让支付命令账户同样的利息。 由于该帐户作为转账帐户需要交纳存款保证金，银行为吸引客户还通常提供一定的补贴和奖励，因此该帐户成本较高，利息要低于货币市场存款帐户，流动性优于货币市场存款帐户，客户要按月支付服务费。,第二节 商业银行的存款业务,3、货币市场存款账户（MMDA） 货币市场存款帐户（MMDA）是活期存款和定期存款的混合产品。该帐户不仅对居民和非

11、营利机构开放，而且也对营利机构开放，这极大地拓展了该帐户的存户基础。在该帐户下，存户享有联邦存款保险和一定限度的交易帐户方便。该帐户所适用的利率比较灵活。该帐户能有条件地使用支票，而且银行向其提供的利率能迅速反映利率变动，并不存在利率上限的限制，故颇具竞争能力。,第二节 商业银行的存款业务,货币市场存款账户（MMDA）的特点 要有2500美元的最低限额； 没有利率上限，其存款利息是以公布的每日利率为基础随时计算的； 10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险； 存款者每月可办理6次自动转账或电话转帐，其中3次以下可使用支票，但个人取款不受限制； 对存款不规定最低期限，但银行有要求客户提款时

12、应提前7天通知的权利。,第二节 商业银行的存款业务,4、可转让定期存单（CDs） 可转让大额定期存单（CDs），是一种流动性较高且具借款色彩的新型定期存款形式。CDs存单是商业银行规避利率管制和存款准备金规定的手段，亦是银行相对市场份额下降所作出的竞争性反映。CDs存单是建立在资本市场和资产证券化基础上的金融创新。 CDs具有以下特点：（1）不记名；（2）期限固定且较短；（3）面额固定、较大；（4）利率较高；（5）到期以前可以转让。,第二节 商业银行的存款业务,可转让定期存单（CDs）的优势 （1）对银行来说， CDs可以帮助商业银行筹措到一笔稳定而且金额较大的资金； （2）对购买者来说，CD

13、s既有定期存款的收益，又具有活期存款的流动性，而且具有较高的安全性。自1961年2月美国纽约花旗银行开始发行后，在很短的时间内就在各国普遍流行起来。 CDs是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单，它是西方商业银行执行负债管理政策的主要金融中介工具。 CDs面额较大，10万至100万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，因此对客户颇具吸引力。,第二节 商业银行的存款业务,5、自动转帐服务帐户(ATS) ATS是美国商业银行在1978年推出的一种创新的存款工具，是指存户可以同时在银行开立两个帐户：即储蓄帐户和活期存款帐户。活期存款帐户的余额要始终保持1美元，

14、但存户可以开出超过1美元的支票，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。开立自动转账服务要求缴纳存款准备金，而存户对于银行提供的转账服务需要支付一定的服务费。,第二节 商业银行的存款业务,6、协定账户(NA) 协定账户(NA)是自动转账账户的进一步发展，该账户是银行与客户达成协议，客户授权银行将款项存在活期存款账户、货币市场互助基金账户或可转让支付命令账户中的任何一个账户。对于活期存款或可转让支付命令账户，一般都规定一个最低余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上，以

15、便取得较高的利息收入。若低于最低限额，可由银行自动将同一存户在货币市场互助基金账户上的部分款项转入活期存款账户或可转让支付命令账户，以补足最低余额。,第二节 商业银行的存款业务,7、个人退休金账户（IRA） 所有有工资收入者都可开立个人退休金账户。 其开办初衷是为了那些未参加养老基金的个人把递延税金存入退休基金中 ,并规定凡年龄在70.5岁以下的任何在职职工都可参加，每年个人最大的存入额为2000美元或收入的100%以下；夫妻双方都有收入的，最高存入额为4000美元；若夫妻双方有一方无工作的，也可参加，但每年存入的总额不得超过2250美元；另外，若存户在59.5岁以前从个人退休金帐户中支取款项

16、，则要交纳10%的罚金。 开立此账户可以不受利率上限的制约，并且可以享受免税待遇，所以很受客户欢迎，它已成为银行吸收稳定存款来源的重要手段。,第二节 商业银行的存款业务,8、股金提款单账户（SDA） 股金提款单账户是一种支付利息的支票账户，它是逃避利率管制的一种创新。对于开立股金提款单账户的存户，可随时开出存款单，代替支票来提取现金或支付转账，在未支付或提现前，属于储蓄账户，因而可取得利息收入；需要支付或提现时，可随时开出提款单，通知银行付款。该帐户方便灵活，又有利息收入。,第二节 商业银行的存款业务,9、特种储蓄存款 特种储蓄存款是商业银行针对客户某种特殊需求而设计的存款创新工具，品种繁多，包括养老金储蓄、存贷结合储蓄、旅游账户、教育帐户、假期账户、宠物账户等等，这一账户充分满足了客户的不同个性化需要，深受客户欢迎，获得了快速发展。,第二节 商业银行的存款业务,10、与物价指数挂钩的指