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1、经销商代垫费用核销材料规定,2012.3,经销商代垫费用核销材料,1、经销商代垫费用科目 2、核销原始凭证要求及说明 3、实际案例分析 4 、经销商代垫费用核销流程,经销商代垫费用科目,1、进场费 2、陈列费 3、导购费 4、折让费（含销毁费，折扣补差费） 5、返利费（合同返利，回款返利，订货会返利） 6、其他（媒体制作，客诉处理费用，检测费）,进场费,科目核算内容:经销产品进场费用，如新店开张进场、新品进场费、转场费等; 核销主要附件:批文/发票/进场协议/商场订单和送货验收清单（免费货品形式需提供商场签收单或验收单）; 核销次要附件:商场陈列照片.,陈列费,科目核算内容:产品特殊陈列、堆头
2、、端架陈列、场租费、挂网费、包柱费、收银台、展台陈列费/DM; 核销主要附件:批文/发票/促销协议/照片/DM海报（完整一期，不可以只提供一页）; 核销次要附件:该档期活动的商场商品验收单.,导购费,科目核算内容:导购员/临时理货员工资、管理费; 核销主要附件:批文/发票/工资领用表/ 身份证复印件/联系电话; 核销次要附件:该档期活动销售报告.,折让费,科目核算内容:产品在经销商库存或渠道积压，需一定折扣处理; 核销主要附件:批件/发票/相片/商超实际销售数据; 核销次要附件:产品处理完毕证明（经销商盖章确认，办事处确认）.,折让费-销毁费/折扣补差费,科目核算内容:产品在经销商库存或渠道积
3、压，在原价格的基础上让利在渠道尽快处理; 核销主要附件:批文/发票/特价促销照片/商超实际销售数据; 核销次要附件:产品处理完毕证明（经销商盖章确认，办事处确认）.,返利费-合同返利,科目核算内容:经销商与我司签定经销合同条款对应扣点/返利； 核销主要附件:根据双方签署的有效合同条款完成年度销售目标，方可享受合同规定的扣点/返利。,返利费-回款返利/订货会返利,科目核算内容:经销商参与我司举办的回款或订货会活动 核销主要附件:符合我司活动政策规定的条款，例如：回款时限、回款指标、订货量等等方可享受约定返利。,其他-媒体制作,科目核算内容:终端陈列用品(如陈列架/展柜)制作费、包柱/墙体/灯箱/
4、车身广告等制作费; 核销销主要附件:批文/发票/广告制作协议/商超陈列照片.,其他-客诉处理费用,科目核算内容:如客诉赔偿费用（由经销商先代垫）; 核销主要附件:批文/票据/消费者购买证明/客诉处理产品.,其他-检测费,科目核算内容:工商、卫生、技术监督局等部门对产品的检测费及产品抽调等; 核销主要附件:批文/检验费发票/检验报告及结果.,核销附件要求及说明,1、批文 2、送货清单（商场订货单） 3、发票 4、协议 5、照片 6、工资领用表 7、DM 8、免费产品签收单 9、客户投诉处理通知单,批文,要求说明：销售总监（或营销总监授权）审批同意执行的经销商进场（市场）计划执行及费用预算执行表；
5、,送货清单（商场订货单）,要求说明：经销商送货单（有商场盖章）；或商场验收单；或商场订货单经销商送货单（有商场盖章）。,发票,要求说明： 1.发票原件（抬头是“江门市滨崎食品有限公司”），或卖场开具“经销商为抬头的发票”复印件+经销商再开具“江门市滨崎食品有限公司”的发票； 2.发票请必须有收费单位盖章，日期、项目填写完整、准确，项目必须为实际发生的费用如陈列费、堆头费等。,协议,要求说明：促销协议(格式不限）原件,经销商和卖场（盖章签字）确认；,照片,要求说明：活动发生时实地现场拍照，要求照片可以看得出整个堆头和端架和商场周边的环境，要求以冲洗形式。,工资领用表,要求说明：原件需经销商负责人
6、（或财务）签名盖章，办事处和大区确认及工资领用人亲笔签名和联系电话号码，不得盖章或代领。,DM/海报,要求说明：原件（整本，请不要只提供单张）,免费产品签收单,要求说明：买场（收货处）盖章签名。,客户投诉处理通知单,要求说明：销售总监（或销售总监授权）审批，营销部签收，消费者资料填写完整（主要姓名电话）。,实际案例分析,1、进场费 2、陈列费 3、导购费 4、折让费 5、返利费 6、其他,进场费用合格案例,进场费用合格案例,进场费用合格案例,进场费用合格案例,进场费用不合格案例,进场费用不合格案例,收据抬头应为江门市滨崎食品有限公司,欠进场协议+验收单据,陈列费用合格案例-DM,陈列费用合格案
7、例-DM,陈列费用合格案例-DM,陈列费用合格案例-DM,陈列费用合格案例-端架费用,陈列费用合格案例-端架费用,陈列费用合格案例-端架费用,陈列费用合格案例-堆头费用,陈列费用合格案例-堆头费用,陈列费用不合格案例-堆头费用,陈列费用不合格案例-堆头费用,欠开具我司收据及促销协议,原批复上要求为堆头陈列,其中一店改为端架并未见250g陈列,陈列费用合格案例-收银台费用,陈列费用合格案例-收银台费用,陈列费用合格案例-收银台费用,陈列费用合格案例-收银台费用,陈列费用合格案例-挂架费用,陈列费用合格案例-挂架费用,陈列费用合格案例-挂架费用,陈列费用不合格案例-挂架费用,陈列费用不合格案例-挂
8、架费用,发票合格,陈列费用不合格案例-挂架费用,原批复4店挂网陈列,客户只提供两店照片并没有冲洗照片,临促合格案例,临促合格案例,临促合格案例,临促不合格案例,该批复高总只审批1600元,临促不合格案例,欠工资签收表,身份证复印件,其它案例-库存处理,其它案例-库存处理,其它案例-库存处理,其它案例-库存处理,其它案例-库存处理,费用核销流程视意图,申请审批,发放流程：销售总监于营销系统审批同意申请-营销财务统计组打印-营销总监盖章确认-传递至经销商-申请单备档。 传递时间：每天。,统计组整理上报,整理流程(合格费用)：接收客户有效核销资料-按核销要求处理核销资料-上交销售总监审批-上交财务经理审批; 整理流程(不合格费用):接收客户有效核销资料-按核销要求处理核销资料-通知所辖业务/客户-补齐合格资料-上交销售总监审批-上交财务经理审批； 整理上报时间：每月10日前收到合格费用资料，20日前交销售总监审核及在营销系统上报。,核销上帐，录入系统,核销流程：财务人员查核营销系统核销情况-财务经理审核费用-录入用友系统上帐； 核销上账时间：每月10日前财务统计组收到经销商核销资料及审核合格，当月核销；10日后收到资料，次月核销。,End! TKS!,
