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1、小额贷款公司的风险管控,第一部分：风险基础知识,一、风险概述,1、风险一词的由来,风险（Risk）比较权威的说法是来源于意大利语的“riscare”一词。在早期的运用中，也是被理解为客观的危险，体现为自然现象或者航海遇到礁石、风暴等事件。 大约到了19世纪，在英文的使用中，风险一词常常用法文（Risqu）拼写，主要是用于与保险有关的事情上。 中文的涵义是：远古时期，渔民出海前都要祈求神灵保佑自己能够平安归来。在出海捕捞打鱼的生活中，“风”即意味着“险”，因此有了“风险”一词。,2、风险的定义,风险是指某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合。在金融经济学中，风险是指投资收益的不确定性。具有普遍
2、性、客观性、损失性、不确定性。 学术界对风险没有统一的定义，主要代表性观点： 风险是事件未来可能结果发生的不确定性 风险是损失发生的不确定性 风险是指可能发生损失的损害程度的大小 风险是由风险构成要素相互作用的结果 风险是给定一定的时间区间和置信度水平，预期最大损失（VaR）,3、风险的构成要素,风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体，风险因素引起或增加风险事故；风险事故发生可能造成损失。 风险因素：是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大器损失程度的原因或条件。 风险事故：是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因，是损失的媒介物，即风险只有
3、通过风险事故的发生才能导致损失。 损失：损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。,4、风险的测度,风险频率：又称损失频率，是指一定数量的标的，在确定的时间内发生事故的次数。 风险程度：又称损失程度，是指每发生一次事故导致标的的毁损状况，即毁损价值占被毁损标的全部价值的百分比。 二者的关系： 风险频率不高，但风险程度很大； 风险频率很高，但风险程度不大。,二、风险管理概述,（一）风险管理的定义,风险管理是社会组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程，通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果，从而以
4、最小的成本收获最大的安全保障。,（二）风险管理步骤,1、风险识别,风险的识别是风险管理的首要环节。只有在全面了解各种风险的基础上，才能够预测危险可能造成的危害，从而选择处理风险的有效手段。 主要方法: 生产流程分析法(风险列举法和流程图法) 财务报表分析法 专业调查法,2、风险估测和评价,风险估测实际上就是估算、衡量风险，由风险管理人运用科学的方法，对其掌握的统计资料、风险信息及风险的性质进行系统分析和研究，进而确定各项风险的频度和强度，为选择适当的风险处理方法提供依据。 预测风险的概率：通过资料积累和观察，发现造成损失的规律性。 预测风险的强度：假设风险发生，导致企业的直接损失和间接损失。,
5、3、风险控制,避免风险：躲避风险。比如避免火灾可将房屋出售，避免航空事故可改用陆路运输等。 预防风险：采取措施消除或者减少风险发生的因素。例如为了防止水灾导致仓库进水，采取增加防洪门、加高防洪堤等，可大大减少因水灾导致的损失。 自保风险：企业自己承担风险。小额损失纳入生产经营成本，损失发生时用企业的收益补偿。针对发生的频率和强度都大的风险建立意外损失基金，损失发生时用它补偿。 转移风险：在危险发生前，通过采取出售、转让、保险等方法，将风险转移出去。,第二部分：小额贷款公司风险分析,一、小额贷款与小额贷款公司,（一）小额贷款及特点,1、小额贷款,小额贷款是以中小企业和个人经营为对象的经营类贷款，
6、其主要的服务对象为中小企业、个体工商户、三农、小作坊、小业主。 单户贷款余额不得超过资本金的5。 小额信贷的贷款期限一般在一年之内，最长不超过三年，通常采用整贷零还的方式，即客户每隔固定的时间如一个月就要分期还贷。当然也可以采取整贷整还，按期付息的方式。,2、小额贷款特点,资金需求“短、频、快” 主要是短期资金周转需求（新产品进入市场初期要铺货、涨价前的进货、拿到了大额订单。银行贷款到期，如果企业抽取流动资金还贷款会严重影响到企业的正常经营）客户贷款期“短”、“频”繁需要类似贷款、希望放款“快”。 资金成本高-风险与收益成正比 贷款对象“小、微、散”,（二）小额贷款公司,1、小额贷款公司,小额
7、贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，以经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。,2、小额贷款公司经营特点,小额贷款公司必须专营小额贷款业务； 严禁向内部或外部集资、吸收或变相吸收公众存款；（高压线） 信贷资金来源必须合法，主要来源应为股东缴纳的资本金、捐赠资金和不超过两家银行的借贷资金。小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。（底线） 小额贷款公司不得从事投资业务和委托贷款业务； 小额贷款公司不得向关系人发放贷款：关系人指公司的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属以及他们投资或者担任高级管理职务的企业和经济组织。,
8、二、小额贷款公司的风险类型,1、小额贷款公司的信用风险,信用风险是指借款人或交易对手因不履行还款责任而形成的潜在风险。 服务对象是微小企业和个人决定了小额贷款公司是高风险行业。 农户小额信用贷款的使用者是以农业生产收入为主要来源的农户，农业生产效益是农户偿债能力的重要保证，因此农户生产经营的风险也导致小额贷款公司同样面临着很大的风险。,2、市场风险,市场风险是指市场利率或价格(如汇率，商品/股票价格)向不利方向变动时产生的风险。,3、流动性风险,流动性风险是指债务人在其债务到期时无力偿付的风险。产生这种风险的原因可能是债务人无力将其资产转化为现金，或无法筹集足够的资金偿付到期债务。 小额贷款公
9、司定位于“只贷不存”，公司只能以股东出资额进行贷款，不能吸收存款。而小额贷款公司资金贷放的速度要快于资金回收速度，资金面紧张状况在所难免。“用自有资金入股是开办底线，不能吸收存款和非法集资则是高压线”。,操作风险意指不充分的信息系统、操作/交易问题（涉及服务或产品的问题）、违反内控规定、欺诈或不可预见的自然灾害对一家机构造成的不可预计的损失。 由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。在经营过程中，风险主要表现为人员因素中的操作失误、违法行为、越权行为和流程因素中的流程执行不严格。目前的小额贷款公司从人员构成上来看，普遍存在着人员少、专业技能弱的问题，小额贷款公司的大部分
10、人员均未从事过金融业务，业务知识欠缺，极易产生操作风险。,4、操作风险,5、法律风险,法律风险是指因不能强制执行的合同、法律纠纷或不利判决而对机构的经营或财务状况产生干扰或其它负面影响。 目前我国商业性小额贷款公司尚处于探索阶段，相关的法律、法规还不完备，这种法律、法规的欠缺使小额贷款公司的身份尚不明确，由此面临着一定的法律风险。 “有金融之实，无金融之名”。,6、声誉风险,声誉风险是指，有关一家机构业务活动的负面宣传，不论其真假，都会引起该机构的客户流失，经营受损。,策略风险是指由于不合理的业务决策、不适当的决策执行或缺乏对产业、经济或技术变化作出反应，致使机构的盈利、资本、声誉或市场地位受
11、到现实的和潜在的影响。,7、策略风险,三、风险管理的目标及程序,风险管理的目标,确保小额贷款公司及其员工的相关行为符合法律规定； 确保小额贷款公司制度能够有效持续贯彻执行，从而提高经营效率； 确保能够对贷款业务、管理咨询业务以及其他业务进行有效的风险管理； 确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理方案的恰当性，保护公司不因重大风险和人为操作失误及舞弊而遭受重大损失。,风险管理的程序,1.风险识别 2.风险分析 3.风险评审 4.风险决策 5.贷后风险管理 6.风险考核 7.责任追究,第三部分：小额贷款公司的风险管理实务,一、贷前调查,（一）贷前尽职调查,1、贷前尽职调查,指小额贷款公司通过
12、特定的调查方法与程序,对贷款申请人的相关情况进行了解、分析，并提出相应调查结论的过程。 贷前尽职调查的主体：信贷人员和风险管理人员 贷前调查的原则 客观性原则; 完整性原则; 重要性原则;,2、贷前调查的主要程序和方法,询问程序 观察程序 检查程序 抽查程序 分析程序,3、贷前调查的主要内容,反应贷款申请人还款信誉的相关事项 反应贷款申请人还款能力的非财务方面的相关事项 反应贷款申请人还款能力的财务方面的相关事项 反应贷款申请人资金情况的相关事项 对贷款申请人从分析日到本笔小额贷款到期日还款能力的预测,（二）对贷款申请人行业与经营环境的调查,政策环境 法律环境 经济环境 a.社会经济结构 b.
13、经济发展水平 c.价格水平 d.当前经济状况 社会文化环境 技术环境,1、宏观经济环境,2、行业环境分析,行业周期 行业进入的门槛 供应商的定价能力 购买者的议价条件 同行竞争者的竞争强度 政府干预,（三）对贷款申请人基本情况的调查,调查事项,对贷款申请人经营发展情况的调查 对贷款申请人的设立情况以及现有资本的调查 对贷款申请人股东情况的调查 对贷款申请人的组织结构的调查 对贷款申请人经营规模的调查 对贷款申请人内部控制的调查 对贷款申请人的性质进行调查,（四）对贷款申请人重大事项的调查,违反法规事项 重大的或有事项 隐形债务 重大的项目投资事项 贷款申请人取得或丧失重要的合同 重要的关联方以
14、及关联方交易 自然灾害,主要重大事项,（五）对贷款申请人持续经营能力与特殊优势的调查,（六）对自然人客户的贷前调查,1.年满18周岁，其实际年龄加贷款期限不超过65周岁，且具有完全民事行为能力； 2.个人及配偶的资信状况良好，个人信用没有较严重的不良记录； 3.个人及家庭主要成员没有明显超出合法收入的大额债务； 4.个人及家庭主要成员没有重大的慢性疾病；5.个人没有严重的不良的经营记录； 6.个人及家庭成员没有赌博、吸毒等不良嗜好； 7.有可信的、合法的贷款用途，基本确信其不会将获取的贷款用于炒股、炒房等投机性活动； 8.申请的小额贷款用于经营项目的，拥有不少于30%的项目自由资金。,自然人作
15、为贷款申请人应该具备的条件,受理阶段对资料的审核要点,1.检查自然人客户提供的相关资料是否齐全，该等资料之间是否存在相互矛盾的地方； 2.检查自然人客户提供的相关资料是否有效，关注该等资料是否存在失效的情形； 3.关注该等资料的真实与可靠性； 4.关注自然人客户是否具有相应的资格；,对自然人客户的实地调查,1.要注重对自然人客户进行外围调查； 2.要注重对自然人客户以往还款信誉的调查； 3.注重对自然人客户目前的生产生活方式或经营状况的调查； a.考证其真实住址，通过收集水电费、电话费、物业管理费等费用单据以及房屋租赁协议等来核实其真实的住所； b.对于自然人客户存在的经营实体的，还应该对其经
16、营场地进行查看； c.对于拟提供抵押的，贷前调查人员还应该对抵押人拟提供的抵押物的状况进行调查； d.对于拟提供第三方保证担保的，贷前调查人员应该与第三方保证人进行面谈，告知其可能面临的担保责任以及后果。,二、对贷款申请人的财务调查与分析,（一）财务调查的意义,1、企业的经营活动与财务活动,原 材 料 存货,成 品 存货,在 产 品 存货,供 应 商,工 厂 / 办 公 室 固 定 资 产,现 金,股 东,债 权 人,投 资,分红 /回购,贷 款,还款/利息,应付,人 工 及 服 务,固定资产,材料,市场/客户,应收,现金销售,赊销,市 场 销 售 费 用,折旧,企业的经营活动与财务活动,财务活动,2019/8/25,56,经营活动与财务活动过程,企业财务活动,雇员,企业,股东,债权人,客户,政府,财务关系 ：企业在组织财务活动过程中与内部、外部发生的经济利益关系。,供应商,2、会计报表,60,财务报表简示,财务报表,资产负债表,损益表,现金流量表,资产 负债 所有者权益,
