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1、小额贷款风险评估,目 录,I 小额贷款风险定义和类别,（一）小额贷款定义和特点 （二）小额贷款风险定义 （三）小额贷款风险类别,（一）小额贷款定义和特点,小额贷款定义 小额贷款 根据中国人民银行个人贷款管理办法，贷款发放方式是可以直接发放给个人账户的贷款 贷款发放对象： 微小企业主、个体工商户、无独立营业执照的商场租赁经营者 居民个人、普通工薪族 贷款额度：个人使用：小于30万元（含）；生产经营使用：小于50万元（含）,（一）小额贷款定义和特点,2. 小额贷款特点： 无抵押品 无担保品（有共同借款人或担保人） 无正规合格的财务报表和纳税记录,（二）小额贷款风险定义,1. 风险及贷款风险 风险
2、贷款风险 2.小额贷款风险定义 小额贷款风险,（三）小额贷款风险类别,1.小额贷款风险分类 （1）外部风险与内部风险 （2）贷前风险与贷后风险,（三）小额贷款风险类别,（1）外部风险与内部风险 1. 外部风险 国家政策风险 市场风险 利率及汇率风险,（三）小额贷款风险类别,2. 内部风险 产品设计与业务操作流程 信贷政策与授权机制 内部风险控制机构设置,（三）小额贷款风险类别,（2）贷前风险与贷后风险 1. 贷前风险 贷款客户还款能力 贷款还款意愿,两个基本理念,-借给有能力并愿意准时还款的客户 -风险控制端口前移是最有效的风险控制手段 一个逾期客户的时间管理=八个正常客户的管理,（三）小额贷
3、款风险类别,2. 贷后风险 合理 非合理 逾期 坏账损失 坏账损失准备拨备,II 小额贷款风险评估,（一）外部环境风险 （二）家庭情况 （三）贷款企业的风险,II 小额贷款风险评估,（一） 外部环境风险 监管风险: 监管条例发生变化 直接影响企业的： 新的进出口政策 新的质量标准（食品安全等） 限制或停止某行业的发展 税收政策 间接影响企业的： 国家的宏观经济政策，导致经营环境恶化,II 小额贷款风险评估,市场风险：各种市场因素的变动，造成损失 原料价格或物价的波动 竞争对手增加 营业地址拆迁 新产品上市 行业风险 汇率波动（出口厂商）,II 小额贷款风险评估,不可抗力：无法预测或避免的情况
4、天灾人祸 意外 社会动荡,II 小额贷款风险评估,（二）家庭情况：家庭对企业的影响 小额贷款中，客户企业和家庭的关系非常密切 客户的家庭状况对生意影响往往会非常大 客户身体健康状况。 客户不良嗜好。 客户的社交圈子影响 客户与家庭成员的关系及责任,II 小额贷款风险评估,（三）贷款企业的风险 非财务风险评估（还款意愿） 财务风险评估（还款能力） 还款习惯（是否按时还款逾期）-小额贷款客户的信用教育很重要信贷文化,II 小额贷款风险评估,1.非财务风险评估（软信息分析） 贷款用途 经营模式 行业特征 竞争优势 管理能力 诚信度 家庭状况 生活水平,非财务风险评估,贷款用途风险分析： 合法性-贷款
5、的政策及法律风险 合理性-分析客户的还款意愿及还款能力 如何从客户经营模式看贷款用途的合理性,经营模式风险分析 制造类 贸易类 加工类 服务类 如何从经营模式看客户的资产负债机构及风险点,非财务风险评估,非财务风险评估,行业特征 竞争优势 管理能力 诚信度 家庭状况 生活水平 客户的经营历史非常重要他的权益从哪里来的？,II 小额贷款风险评估,2、财务风险评估（财务信息分析） 大额贷款与小额贷款在理念上的差异-,大额贷款与小额贷款 理念差异,银行大额贷款 -重视客户的第二还款来源 资产抵押 -第三方担保,小额贷款-重视客户的第一还款来源-现金流 小额贷款的基本原理-基于客户现金流的分析技术 月
6、可支配收入-是每月客户最高还款能力的重要评估指标,资产负债表-简易表,现金 银行存款 应收款 存货 固定资产 其他资产 房租押金 总资产,应付款 应付工资 短期借款 信用卡透支 长期借款 负债 所有者权益 表外资产,资产负债表,注意-资产负债表的各项指标与贷款用途、经营模式之间有非常强的逻辑关系，可以进行交叉检验,II 小额贷款风险评估,财务风险评估要点 资产负债表的风险评估要点- 资产结构是否合理（流动资产与固定资产，应收帐款是否过高） 负债情况如何（资产负债率，速动比率） -如何交叉检验客户资产负债结构之合理性？,II 小额贷款风险评估,利用财务比率分析 负债比率= 总负债/总资产X100
7、% 体现总资产中有多少是通过负债筹集的。是衡量企业风险程度的重要指标。 小额贷款公司看，这个比率越低，股东提供的资本就越多，企业的偿债就越有保障。 从贷款客户本身的角度看，合理的负债比率表明企业经营有效，具有较强的筹资能力。 要注意负债的时间和类别，对偿还我们贷款的影响程度。,II 小额贷款风险评估,利用财务比率分析 短期流动比率= 流动资产/短期负债 衡量企业短期负债偿还能力最常用的指标。 公司最容易变现的部分（流动资产）是否有够应付在短期内到期的债务需求。,II 小额贷款风险评估,利用财务比率分析 速动比率= 速动资产/短期负债 速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额，因为存货的变现速度较
8、慢,II 小额贷款风险评估,一般认为，较好的流动比率为2，这表明公司对每1元的流动负债都有2元流动资产做准备。 流动比率为2的公司在偿付流动负债方面几乎不存在问题。 流动比率为1就比较低了。如果流动比率远低于正常水平，说明公司的短期偿还能力有问题,II 小额贷款风险评估,财务风险评估要点- 客户损益表 如何检验客户的营业额 如何检验客户的固定成本,损益表-简易表,营业收入 可变成本 （毛利润） 固定成本 工资 水电 房租 交通、通讯 交际 分期还款 其他 利润 家庭开支 分期付款 月可支配收入-小额贷款的重要评价指标,II 小额贷款风险评估,财务风险评估要点- 现金流量表 在工程行业普遍适用,
9、II 小额贷款风险评估,3. 财务风险评估的难点 客户财务报表的重构问题 重构客户资产负债表 重构客户损益表 重构客户现金流量表（特殊情况） 信息的检验,II 小额贷款风险评估,财务风险评估要点小结： 资产负债表、损益表、现金流量表 三个表之间的关系,财务风险评估,客户权益的检验 期初权益+期间利润+还款本金期间提取折旧=应有权益 应有权益-实际权益 5%-合理误差 照片与电影的类比,III 审贷委员会建设和风险把控,（一）审贷委员会风险识别内容 （二）贷后风险防控措施,（一）审贷会风险识别内容,（一）审贷会风险识别内容（参见上述小额贷款风险评估） 外部环境因素 客户家庭因素 企业本身因素 总
10、结：还款意愿及还款能力（只贷给有能力并愿意按时还款的客户）-关键是如何快速的找到问题所在？ （审贷会的原则）,审贷会的原则,审贷会是贷款决策的唯一机构 审贷会成员的平等机制 审贷会决议内容的任何更改必须全体同意,授权机制,审贷会分级授权制 -不同级别不同的授权 -不同经验不同授权 -定期考核-定期分析审贷会成员的信贷质量 -能上能下-管理能力的重要评价指标 审贷会授权机制-与管理授权的差异 -只能向上授权、不可向下授权,（二）贷后风险防控措施,1. 客户信息管理 2. 逾期客户分类 3. 逾期客户催收管理 4. 逾期客户催收-信贷文化的培养问题,（二）贷后风险防控措施,1. 客户信息管理 客户
11、档案管理 客户信息系统建设,（二）贷后风险防控措施,2. 客户逾期分类 按逾期期限分类 按逾期性质分类,（二）贷后风险防控措施,3. 逾期客户催收 正常催收 法律诉讼,IV 小额信贷风险管理与交流讨论,1.全面风险管理的理念 2.问题讨论,全面风险管理的理念,风险管理是一个有机体，不可能从某单一层面、单项观念、单项制度解决所有问题 建立有效的风险管理体系：产品设计、操作流程设计、制度体系设计、信贷员选拔、教育与培训 全流程风险管理,贷款风险水平的容忍度,贷款风险水平的容忍度 贷款不能是零风险（可接受的逾期率） 不发放不良贷款的信贷员，过于保守，失去盈利机会,道德风险的零容忍,道德风险的零容忍 不能有任何的道德风险,风险管理的体制架构,风险管理的体制架构 内部岗位设置、机构设置， 根据业务发展规模适时调整 双人四眼原则,谢 谢！,
