《公司应收帐款管理与催收帐款的方式和技巧讲义.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司应收帐款管理与催收帐款的方式和技巧讲义.ppt（48页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、公司应收帐款管理与催收帐款的方式和技巧,总 经 办 2009-9,内 容 主 题,一、应收帐款管理和解决方案 二、应收帐款的监控 三、催收帐款的方式和技巧 四、让呆账起死回生的方法,其实：有风险并不可怕，怕的是无视风险,一、应收帐款管理和解决方案, 企业面临的信用风险环境的特点,企业间交易普遍失信严重 国家信用体系尚待逐步完善 法律环境尚待进一步改善 市场竞争日趋加剧, 企业的拖欠现状分析,据统计，我国企业间相互拖欠货款逐年攀升居高不下，目前已超过1.6万亿元。企业坏帐率约5%，是发达国家0.25%-0.5%的10倍到20倍。 而且，企业应收帐款结构明显不合理，有关部门对全国57469户国有及
2、国有控股工业企业的调查显示，企业的应收帐款7887亿元中，属于拖欠的应收帐款约有5500亿元，占70，而帐龄已在3年以上，事实上难以收回的约占24。, 产生拖欠的内部管理原因,客户信息管理问题，档案不完整 财务部门与业务部门缺少有效的沟通； 企业内部业务人员与客户关系处理存在着问题；,缺少准确判断客户的信用状况的方法； 没有正确地选择结算方式和结算条件； 对应收帐款监控不严； 对拖欠帐款缺少有效的追讨手段；,对内缺少科学的信用 管理制度和组织体系,对客户缺少科学的信用政 策和规范的业务管理流程, 信用业务风险对企业的影响,坏帐对业务的影响 以利润率10%为例，坏帐损失掉的营业额相当于坏帐的10
3、倍 货款拖延对利润的影响 以借款利息率10%，利润率10%为例，利润被货款拖延的利息成本完全吞噬掉只需一年 坏帐损失大还是拖延货款的利息损失大？, 企业经营会面临很多风险,企业,投资风险,人员风险,破产风险,政治风险,市场风险,管理风险,信用风险,自然风险, 信用风险的产生,信 用 风 险,贸易纠纷 偿债能力不足 信誉欠佳 欺诈 延期支付 呆帐、坏帐 业务战略决策失误 资金不足 人员管理失控 监控力度不够,客户资信状况,应收帐款状况,企业自身状况, 客户会把什么风险转嫁给企业,客 户 风 险,支付能力,破产,信誉,市场风险,管理风险,政策风险,信用风险,双链条全过程控制方案,开发客户,争取订单
4、,签订合同,按时发货,到期收款,收回欠款,初选客户,资信调查,信用政策,货款监控,早期催收,特殊处理,信息开发,信息更新,合同评审,指标控制,收帐程序,特殊程序,数据库和信 用管理软件,信用分析 模型,监控指标 系统,债务分析 模型,资信管理制度 （签约前风险控制）,客户授信制度 （签约风险控制）,帐款监控制度 （履约风险控制）,技术支持 系统,客户风险 控制链,信用业务 流程,内部风险 控制链,制度保障 体系,信用管理组织体系和信用风险管理部门,二、应收帐款的监控,重要商训： 由于货款拖延造成的利息成 本通常超出坏帐损失的十倍, 应收帐款管理系统,客户信息,应收帐款分类帐,客户协调,应收帐款
5、 监控,订单处理系统,辅助收帐,指标控制,实时,集成, 明确各部门职能,业务部门 财务部门 技术部门 售后服务, 建立证据链,订单 合同 收货确认 客户商洽和变更确认 往来信函、帐单和其他单证 还款承诺等, 发货程序,订单执行和送货，送货依据 发货控制 及时收回单据 财务开具发票, 业务台帐制度,查询货物抵达情况 查询客户仓库收货情况，有否短少 了解客户入库单编号 了解客户入库单仓库记帐情况 了解客户业务部门单证签收及处理情况 了解客户业务部门核算记帐情况 了解客户业务部门同意付款后单据是否转移财务 了解客户付款情况, 总量控制法,利,弊,增强市场竞争力 扩大销售额 降低库存及费用,现金短缺
6、负债增加 利润降低 坏帐率提高,应收帐款,拖欠6个月的应收帐款100元仅值67元 拖欠5年的应收帐款100元仅值4元,帐龄记录表,帐单日期 付款日期 已付金额 未付金额 拖欠时间,基本信息来源,帐龄分析表,随时了解客户在 不同时间段内的 付款和拖欠情况,按照客户付款时 间段衡量企业应 收帐款管理水平, 帐龄管理法, 帐龄记录表, 收帐成功率随时间递减, 帐龄分析表（企业整体）,1.应收帐款余额/年度信用销售总额=1000000/5000000=20% 2.应收帐款余额/流动资产 =1000000/10000000=10% 3.应收帐款余额/资产总额 =1000000/30000000=3.33
7、% 与企业上年度做比较 与行业平均水平做比较,（十一） 客户付款的四种类型,应该付款时才付 被提醒时才付款 使用各种技巧时才付款 在付款前宣布破产,方法：作帐龄分析时，将不同客户 放到四类中，一般总是第二类最多。 绝大多数客户是被提醒后才付款。 如果没有被提醒，则一般在方便的 时候付款。 处理：采用RPM技术合理而有效地 安排时间来提醒。提醒的越及时、 提醒的方式越高明，越能及早得到 付款。,（十二）应收帐款跟踪管理的优点,及时与客户沟通，解决纠纷 提醒客户付款，保持压力 非敌对性，维护合作关系 严格管理，消除拖欠企图 节省费用,（十三）对帐制度,要有“对帐确认单”，一式两份，存档 明确对帐职
8、责和步骤,（十四）对帐制度-步骤,准备资料 查实应收帐款情况 核对客户付款情况 列出客户未付款发票清单 整理客户各项扣款 核对双方帐面余额 填写对帐确认单,（十五）如何对待客户的延期付款请求,延期付款申请,送入追帐程序,不同意延长,到期资信调 查结果不好,到期资信调 查结果好,同意延长,不还款,部分还款,还款 50%：违约金和 余额利息,还款50% ：余额利息,全额违约金和利息,（十六）月总结会议和监控报告,三、催收帐款的方式和技巧, 客户发生拖欠的理由,资金周转困难 我们的客户没有付款。 你为什么不相信我公司，我们很快会付款的。 你们公司产品质量有问题。 订单与帐单不一致。 老板出差了。 财
9、务人员不在。 支票已寄出了。 我公司还没有收到单据。, 客户发生拖欠的信号,付款变慢。 推翻已有的付款承诺。 未经同意退回有关单据。 突然或经常转换银行、帐号。 不经许可退货。 交易额突然增大，超过客户的信用限额。 客户提出延期付款。 客户提出改变原有的付款方式。 客户提出了破产申请。, 收帐前的准备,敬业精神 广交朋友 知识准备 服务取胜, 收帐基本要领,准时拜访 掌握客户心理 注意自己形象塑造 名正言顺，理直气壮,第一步，做好准备工作,客户的名称、地址与电话号码 付款期限和客户付款记录 期限内支付的金额、逾期金额和到期日 过去曾经采取过的收帐行动 客户未信守的承诺有哪些 预先设想一些你可以
10、接受的情况 除非在什么情况下，否则将采取法律行动,第二步，找到关键的联系人,对方是正规的大企业且管理规范，应与指定付款联系人或财务人员联系； 对方是小型家族企业，最好与负责人或老板联系； 另一种联系是通过给客户秘书、妻子、赞助商电话，也可能加快付款进程。,第三步，谈话展开,一开始就要提到债务的准确数额，并在谈话中间和结束谈话一再提到这一数额； 谈话开始要用开放式的问题了解情况，你的问题不可以用简单的“是”或“不是”来回答，这样一来可以强迫对方讲话，每个问题之后要保持沉默一会儿或强调要点； 一旦必要的信息沟通完，可提一些须用“是”来回答的问题，从逻辑上迫使客户找不到任何拒绝支付过期货款的理由。例
11、如：“你在三月份收到我们的货了吧？”“那么，你是否同意这5万元货款已经逾期并需要清偿呢？”。 在对话当中，要前后一致，不能自相矛盾，要保持一种冷静的但很坚决的态度，对客户的实际付款困难要积极地提供帮助。,一个好的电话催收帐款五条金律：,用你独特的开场白赢得客户注意； 要以积极的、信任的而不是批评的方式展开对话； 尽可能给客户“留点面子”； 如果自己有错误就坦率地承认； 不怕拒绝并获得一个明确的付款承诺。,催收帐款十条建议,要有所准备、作好文字计划 要坚持自己的意见。不要偏离目标、始终回到要求付款这一条上。 要及时。想拨电话、有必要拨电话时就拨通电话。 要紧急。让债务人感觉他今天就必须付款。 要
12、有礼貌。树立信誉，改善企业形象。 要机敏。应付对方的不礼貌 要认真而友好、不轻浮。 与人合作、表现出为了得到付款愿意帮助对方。 要重复，一再提到要求付款的金额。 作好记录。起码得到对方的确认。,第四步，得到承诺,持续行动。不管对方说出什么承诺，都要继续追踪他的行动，直到他付款为止。商场有一句老话：“承诺并不代表付款”。 注意：使自己成为一个好的听者并带有一种友好的声调，你的态度始终是：“听到这个消息我很遗憾，我们确实需要你们立即付款，我们已经尽了我们的责任我们不是银行。”,收帐信的写法,收帐信是一般企业皆会采用的一种收款方式，因为收帐信有费用低、较正式的优点。虽然世界上没有无懈可击的收帐信，但
13、是却有办法能使你的收帐信达到较完美、更有效率的方法。如果你的收帐信能符合以下这些原则，便是一封有效的收帐信，就可以达到催帐的目的。,首次提醒信,尊敬的王先生： 帐号：123456 120000.00元人民币 我们上次寄给贵公司的详细清单中总额为12000.00元人民币的货款已过期。 我们再次附上这一份数额的详细货款清单。烦请即刻支付我公司该数额货款，或者告诉我们付款的具体时间。 说明：直截了当，以事实为根据提醒客户延迟支付的帐单。,第二次提醒信,尊敬的王先生： 帐号：123456 120000.00元人民币 两个星期前我们就贵公司逾期120000元货款写过信，有关货款请见上次寄给您的清单。 我
14、们上次的提醒信未得到任何答复，我们担心这样下去会影响我们两公司之间长期建立起来的良好业务关系。 我们双方约定的的信用期限是30天，现在已经逾期20天，我们希望8月15日之前得到付款。,诉讼前的最后付款要求,尊敬的*先生/小姐： 帐号：123456 贵公司对我们关于5月5日第789号发票下货款120000元的付款提醒信至今没有任何答复。我们遗憾地通知你，请速付清该款项，或在9月2日前将付款事宜安排妥当，否则，我们将正式提起法律诉讼以追回包括过期利息在内的货款及所有法律费用。 我们已安排*律师事物所准备起诉所需的有关法律文件，准备9月3日正式提起诉讼。在正式提起诉讼之前我们不再另行通知。,其他收帐
15、方式,传真 有时客户可能忽视来信，但对发来的传真却会做出及时反映。 电子邮件 随着信息技术的发展，电子提醒会是一种重要手段。并且因其快捷、普及和工作习惯而会被广泛应用。 面访 常用于大客户或大额欠款的回收，虽然面坊的费用较高，但效果较好，至少你能够搞清楚客户不付款的真正原因。以便采取进一步的行动。,四、让呆账起死回生的方法,针对不同类型企业的追帐技巧,不良小企业,民企,国有企业,寻找资产,破坏信用,律师协助,人情回扣,信函,电话,造访,EMAIL,威慑,上级施压,通过调查寻找出对方弱点,曝光,传真,不同追帐方式的注意事项,收帐的基本原则 第一， 寻找对方的“弱点”进攻 第二， “威慑”并不是去“违法追帐”，违法追帐是被明令禁止的。 实际上，追帐的逻辑是非常简单的，就是向违约不付款的客户施加压力。包括： 采取某种措施，使客户企业受到不便或不能生存发展的威胁； 采取某种方法，对欠债企业造成重大潜在经济损失的威胁； 对企业法人和主要经营者个人造成安全方面的威胁； 对企业法人和主要经营者个人造成足够大的精神压力； 采取某种直接或间接的蒙骗手段，骗出欠款企业的货物或款项。 这其中，前两种方法可以利用，后三种方法则被禁止使用。,谢谢各位！,
