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1、金蝶EAS产品功能介绍 资产管理,总 目 录,课程介绍 目标 收益 EAS资产管理介绍 Q&A,课程介绍,资产管理是面向资产密集型企业的信息化解决方案的总称。它以提高资产可利用率、降低企业运行维护成本为目标，以优化企业维修资源为核心，通过信息化手段，合理安排维修计划及相关资源与活动。通过提高设备可利用率得以增加收益，通过优化安排维修资源得以降低成本，从而提高企业的经济效益和企业的市场竞争力。 本课程主要讲解以集团型企业为背景的固定资产管理功能。（不包括低值易耗品管理）,目标,通过本课程学习要求学员达到以下要求： 1、掌握与EAS固定资产相关的基础资料 2、掌握固定资产日常处理及期末处理流程 3
2、、掌握固定资产卡片新增流程 4、掌握固定资产自动计提折旧功能 5、掌握固定资产其他产品功能,收益,了解集团资产管理的特点，重点掌握固定资产 能够指导集团公司梳理固定资产基础资料 能够分析客户业务固定资产应用并指导产品应用 能够用系统化的观点帮助客户梳理固定资产业务流程（新增、变更、组合、拆分、折旧等）,EAS资产管理相关基础资料,辅助资料：计量单位、地址簿、记账分类 系统平台：编码规则、工作流管理、单据转换 系统配置：系统状态控制、参数设置,EAS资产管理相关基础资料,辅助资料： 计量单位：件、台、吨、平方米等 地址簿：国家、省份、邮编等 记账分类：固定资产类（固定资产原值、累计折旧、减值准备
3、）,EAS资产管理相关基础资料计量单位,EAS资产管理相关基础资料地址,EAS资产管理相关基础资料记账分类,EAS资产管理相关基础资料编码规则,EAS资产管理相关基础资料单据转换,EAS资产管理相关基础资料参数设置,EAS资产管理相关基础资料参数设置（其他参数）,资产新增,资产清理,资产变更,计提折旧,业务策略,编码规则,基础资料,资产评估,资产拆分,资产租赁,资产调拨,资产抵押,资产组合,集团,业务处理,记账,对账,结账,统计 分析,业务数据,公司,统计 分析,集团汇总,集团基础资料及策略下发,个体查询,总体流程,主要功能,固定资产类别 使用状态 变动方式 经济用途 折旧方法 折旧政策 减值
4、政策 评估方法 评估方案 租赁类型 附属设备 模拟折旧方案 卡片默认值设置 自定义统计类型,固定资产 卡片初始化,固定资产新增 固定资产变更 固定资产清理 固定资产拆分 固定资产组合 固定资产调拨 固定资产评估 固定资产抵押 固定资产减值 固定资产盘点 固定资产租赁 固定资产维修,工作量 计提折旧 折旧维护 模拟折旧,固定资产对账 期末结账,固定资产清单 固定资产明细账 固定资产增减汇总表 固定资产变动记录表 固定资产折旧表 固定资产构成表 折旧费用分配表 到期提示表 数量统计表 附属设备明细表 评估历史表 租赁状况表 账面与纳税折旧差异表,固定资产模块与其他系统关系,1、固定资产系统初始化的
5、资产总额和累计折旧金额要与总帐系统的科目余额相一致，才能联用；,2、固定资产系统新增卡片后，会自动生成凭证，传递到总帐,3、固定资产卡片在企业间调拨，会自动生成凭证，传递到总帐,4、固定资产卡片作金额、数量等与财务数据有关的变动时会自动生成凭证，传递到总帐,5、固定资产卡片清理后，会自动生成凭证到总帐,固定资产基础资料,基础设置是指固定资产业务的背景资料及业务政策设置。固定资产系统的基础设置是金蝶EAS固定资产业务进行业务操作的第一步。固定资产基础资料包括：折旧方法、减值政策、折旧政策、固定资产类别、使用状态、变动方式、经济用途、租赁类型等。,固定资产基础资料固定资产类别,固定资产基础资料固定
6、资产类别,固定资产类别是满足用户对固定资产进行分类管理的要求。（如：生产设备、办公设备等 ） 固定资产类别是在根管理单元中控制级次，日常应用中通常有两种模式：一种在根管理单元中控制所有级次，下级组织单元直接引用；二种是在根管理单元中控制一级级次，下级组织单元各自定义二级或二级以上级次。 固定资产类别是固定资产卡片必录项之一，直接影响固定资产所有业务管理。,固定资产基础资料使用状态,固定资产基础资料使用状态,固定资产使用状态主要标识资产当前的使用状况。是固定资产管理过程中必要的基础资料之一。 固定资产使用状态是在根管理单元中控制级次，日常应用中通常有两种模式：一种在根管理单元中控制所有级次，下级
7、组织单元直接引用；二种是在根管理单元中控制一级或二级级次，下级组织单元各自定义二级或二级以上级次。 使用状态是固定资产卡片必录项之一，也可以作为计提折旧的标准，直接关系到卡片的新增和计提折旧。,固定资产基础资料变动方式,固定资产基础资料变动方式,固定资产变动方式是固定资产在进行新增、变更、清理、调拨、盘点等业务时，需要定义的资产变动的业务原因。 固定资产变动方式也是固定资产管理过程中必不可少的基础资料，若没有定义固定资产变动方式将无法进行固定资产各种业务变动的处理，如：新增、清理、挑拨等；同时变动方式也直接影响折旧的计提 。 变动方式的维护一般有两种情形： 情形一、集团在根管理单元中，定义所有
8、的变动方式，下级组织单元直接引用。 情形二、集团在根管理单元中控制第一级或者二级节点，下级组织单元分别增加各自的二级或者三级节点。,固定资产基础资料经济用途,固定资产基础资料经济用途,固定资产经济用途是表明固定资产经济属性的重要内容。 经济用途是系统预设基础资料。 经济用途一级节点需在根管理单元中维护，下级组织单元可增加下级节点。 经济用途是固定资产卡片必录项。,固定资产基础资料折旧方法,固定资产基础资料折旧方法,系统预设七种常用折旧方法，在实际业务中用户可以自己定义新的折旧方法。） 折旧方法是全局共享的基础资料，只有在根管理单元才能进行维护，子公司和子集团自动继承管理单元的折旧方法。子公司和
9、子集团不允许修改和删除管理单元中的折旧方法。,固定资产基础资料折旧政策,固定资产基础资料折旧政策,固定资产折旧政策是用于描述资产折旧的规则与策略的基础资料，是集团共享的基础资料。 折旧政策只有在登陆根管理单元才能新增、修改，子公司和子集团不能自定义折旧政策。 若子集团或子公司使用不同折旧政策，必须由集团在根管理单元中统一制定多个折旧政策。 折旧政策一经使用不能被修改和删除。 折旧政策是固定资产类别的必录项，直接影响固定资产折旧的计提。,固定资产基础资料减值政策,减值准备政策是系统预设基础资料，包括：001 减值；002 减值，允许转回；003 减值，不允许转回。 减值政策全局共享受资料，集团资
10、产会计统一维护。 减值政策是固定资产类别必录项之一，直接影响固定资产日常处理减值准备的计提。,固定资产基础资料租赁类型,租赁类型是对资产租赁的性质划分。 租赁类型是系统预设的基础资料，分为：经营性租赁和融资租赁。 租赁类型全局共享受资料，在金蝶EAS系统中所有下级组织单元自动继承管理单元的租赁类型资料 。,固定资产基础资料模拟折旧方案,模拟折旧方案是因纳税调整、多会计准则调整、行业性要求等需要对同一资产按不同折旧方法、不同折旧要素进行折旧。 分析：模拟折旧方案只能在具体实体中维护 。,固定资产基础资料评估方案,评估方案是在进行资产评估时，对评估的对象、评估的要素、财务核算规则作一个规定。 分析
11、： 评估方案只能登录具体的组织单元实体中维护。,固定资产初始化,系统初始化是固定资产管理系统启用的基础。只有初始化结束后，才能开始正常的业务处理。实际上固定资产初始化可理解为固定资产管理切换到信息化管理的过程。 固定资产初始化流程：固定资产系统配置、编码规则、单据转换规则、初始化卡片录入、结束初始化。,固定资产初始化编码规则,在资产管理系统，需要录入固定资产卡片或者新增、变更、调拨固定资产等记录单据时，每张卡片或单据都需要有一个单据编号。单据编号有两种生成方法： 1、手工录入编号 2、编码规则自动生成。 一般情况下，为了避免单据编号重复，建议用户先定义编码规则，由系统自动生成单据编码 。,固定
12、资产初始化单据转换规则,在资产管理系统中，新增固定资产、固定资产清理、固定资产调拨、固定资产计提折旧等需要进行账务处理（生成凭证）那么就需要增加一个单据转换规则。若没有单据转换规则将无法生成凭证。,固定资产初始化初始化卡片录入,固定资产的初始化卡片录入只有登陆财务实体才能进行。 固定资产初始化卡片的录入实际上录入固定资产在系统使用之前的卡片信息和账务信息。,初始化-流程图,固定资产业务处理固定资产增加,固定资产的取得，按其来源不同分为：购置、自建、租入、接受捐赠和盘盈的固定资产等，固定资产到达既定地点或完全建造安装后，资产管理部门或者财务部门需将固定资产的各项资料准备充分，在固定资产系统中录入
13、卡片资料，并进行相应的账务处理。 案例：环球深圳彩电厂2007年7月10日新购爱普生打印机2台，每台6000元，作为固定资产分配给销售部使用，财务部按有关规定登记入账。 案例分析：上述案例属于固定资产购置，公司资产会计将此固定资产各项资料准备充分后新增固定资产卡片，审批生效后按公司现行固定资产管理制度登记入账。 处理此类业务分三步：卡片新增，审批，登记入账（生成凭证）,固定资产业务处理固定资产变更,固定资产的变更业务分为两种类型：一种是需要进行账务处理的变更，如：原值调增调减、累计折旧调增调减等；二种是不需要进行账务处理的变更，如：使用部门、折旧方法、折旧费用分配科目的变更。 固定资产调整变动
14、对固定资产折旧的影响取决于固定资产基础资料的折旧政策。 案例：1、固定资产行政大楼扩建，原值增加200000元； 2、固定资产奔驰汽车管理部门变更为财务部 案例分析：上述案例都均属固定资产变更业务案例1涉及金额变化，需生成凭证；案例2使用部门改变，涉及到固定资产折旧费用分配科目的变化，无需生成凭证。 处理此类业务分三步：卡片新增，审批，登记入账（生成凭证）,固定资产业务处理固定资产清理,固定资产的清理即固定资产的减少，主要减少的原因有：固定资产投资转出、报废、盘亏、清理。 固定资产清理业务包括投资转出、盘亏、清理 案例：环球深圳彩电厂报废加工机床一台，弃置费用800，残料收入4000 案例分析
15、：本案例属于固定资产清理业务，环球环球深圳彩电厂资产会计根据公司有关规定对此固定进行清理，并做相应的账务处理。 固定资产清理业务一般流程为：卡片清理，审批，登记入账（生成凭证）,固定资产业务处理固定资产拆分,资产拆分是当资产发生部分报损，出售等原因发生卡片数量和价值上的部分减少或因其他原因需要分拆卡片时资产的拆分。 案例：环球集团本部将固定资产卡片联想计算机100台，按数量平均拆分为10张卡片。 操作前提：固定资产本期已计提折旧。本业务启用工作流，工作流动情况：流程发起人（公司资产会计）新增卡片，流程发起人审核卡片。 固定资产拆分的一般流程：新增拆分单，审核拆分记录，查看拆分结果。,固定资产业
16、务处理固定资产组合,由于各种原因需要合并卡片，可以进行资产的组合。 固定资产组合与固定资产拆分类似。,固定资产业务处理固定资产调拨,固定资产调拨是指集团内部的各个公司之间进行资产转移，调出公司的资产减少，调入公司的资产增加。 案例：环球集团本部将方正地电脑5台调入到环球彩电厂 操作前提： 本期固定资产已经计提折旧。 固定资产调拨业务需要定义工作流。,固定资产业务处理固定资产减值,固定资产减值是根据企业估算的资产可收回价值来计提减值准备，。 固定资产是否需要计提减值准备，取决与固定资产基础资料：减值政策。 案例：计提IBM电脑减值准备6,000元 此业务在EAS固定资产管理系统中处理减值计提，审批计提结果，生成减值凭证 根据企业估算的资产可收回价值来计提减值准备。 对于固定资产是否需要计提减值准备，取决与固定资产基础资料：减值政策。,固定资产业务处理固定资产租赁,处理固定资产经营性租赁业务不需要新增固定资产卡片有两种方法：一是通过租赁合同关联生成租入单，然后进行租金
