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内部控制作成经理总经理集团部门经理会签人事行政部财务部IT事业部经办经理经办经理经办经理作业项目固定资产主循环生效日期制修订单位投资管理部作业名称减损编号FA04页次1版次1正文单位主流程使用单位 管理单位 财务部发生审批处置账务处理变卖销毁总经理审核部门主管审核固定资产减损单（一式三联）负责单位作业程序及控制重点使用单位管理部门财务部一、 作业程序1.使用单位对其所用固定资产不堪使用或闲置不用、盘点时盘损的，填制固定资产减损单，经部门经理、集团人事行政部经理、总经理签准。2、使用单位将核准后的固定资产使用转给管理部门（人事行政部或IT事业部），由管理部门变卖或销毁。3、财务部收到经核准后的减损单、变卖处置金额，进行固定资产销帐处理。4、仅减损固定资产的部分时，使用单位须在减损单上注明（包括其资产编号的某一部分）。二、 控制重点1.减损时，是否经总经理审准；2.财务部是否将已减损的固定资产于当月销帐；3.固定资产变卖收入是否于变卖次日转入财务部。三、 依据规定固定资产管理办法四、使用表单1.固定资产减损单2.固定资产分类编号表编制的指导思想是以工程的“质量、进度、安全”为核心，在组织机构、施工措施、安全生产上进行了组织落实，本技术文件将作为今后指导施工生产的依据。该工程将列为我公司昆山地区的重点工程，实行以合同工期为目标的项目法施工，全面履行工程合同，保竣工、保质量、保后期服务。
