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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 资产评估报告 （报告书） 共 1 册 第 1 册 项目名称： 中国船舶工业股份有限公司拟向中船海洋与防务装 备股份有限公司及新华人寿保险股份有限公司等发 行股份购买广船国际有限公司 51%股权涉及股东全部 权益价值资产评估报告 报告编号： 东洲评报字【2019】第 0530 号 上海东洲资产评估有限公司 2019 年 07 月 19 日 资产评估报告 【2019】第 0530 号 【2019】第 0530 号- 2 - 声明 声 明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发 布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托
2、人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评 估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反 前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及资产评估专业人员不承担责任。 三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使 用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和 个人不能成为资产评估报告的使用人。 四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估 对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 五、资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报
3、告特别 事项说明和使用限制。 六、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则， 坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 七、我们与本资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关 当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。 八、评估对象涉及的资产、负债清单以及盈利预测由委托人、被评估单位申报并 经其采用签名、 盖章或法律允许的其他方式确认。 根据 中华人民共和国资产评估法 ： “委托人应当对其提供的权属证明、财务会计信息和其他资料的真实性、完整性和合 法性负责。” 九、我们已对评估对象及其所涉及的资产进行现场调查；已
4、对评估对象及其所涉 及资产的法律权属状况给予必要的关注，并对所涉及资产的法律权属资料进行了查验， 对已经发现的问题在本资产评估报告中进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相 关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。但我们仅对评估对象及其所涉及 资产的价值发表意见，我们无权对它们的法律权属作出任何形式的保证。本报告亦不 得作为任何形式的产权证明文件使用。 十、我们对委估实物资产的勘察按常规仅限于其表观的质量、使用状况、保养状 况等，并未触及其内部被遮盖、隐蔽及难于观察到的部位，我们没有能力也未接受委 托对上述资产的内部质量进行专业技术检测和鉴定，我们的评估以委托人和其他相关 当事人提供的资
5、料为基础。如果这些评估对象的内在质量存在瑕疵，本资产评估报告 的评估结论可能会受到不同程度的影响。 资产评估报告 【2019】第 0530 号 【2019】第 0530 号- 3 - 目录 资产评估报告 （目录） 项目名称 中国船舶工业股份有限公司拟向中船海洋与防务装备股份有限公 司及新华人寿保险股份有限公司等发行股份购买广船国际有限公 司 51%股权涉及股东全部权益价值资产评估报告 报告编号 东洲评报字【2019】第 0530 号 声明 2 目录 3 摘要 5 正文 . 12 一、 委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人 . 12 （一） 委托人概况 12 （二） 被评估单位概况 14
6、（三） 委托人与被评估单位之间的关系 33 （四） 其他资产评估报告使用人 33 二、 评估目的 . 33 三、 评估对象和评估范围 . 34 （一） 评估对象 34 （二） 评估范围 34 （三） 委估资产的主要情况 34 （四） 企业申报的表外资产的类型、数量 40 （五） 对外租赁情况 58 （六） 引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额 . 59 四、 价值类型及其定义 . 59 五、 评估基准日 . 60 六、 评估依据 . 60 （一） 经济行为依据 60 （二） 法律法规依据 61 （三） 评估准则依据 62 （四） 资产权属依据 63 （五） 评估取价依据
7、63 （六） 其他参考资料 64 （七） 引用其他机构出具的评估报告 65 （八） 利用的其他专业报告 65 七、 评估方法 . 65 （一） 评估方法概述 65 （二） 评估方法的选择 65 （三） 资产基础法介绍 66 （四） 收益法介绍 74 八、 评估程序实施过程和情况 . 77 九、 评估假设 . 79 （一） 基本假设 79 （二） 一般假设 80 （三） 收益法评估特别假设 80 十、 评估结论 . 81 （一） 评估结论分析及最终评估结论 81 （二） 资产账面价值与评估结论存在差异的说明 83 （三） 关于评估结论的其他考虑因素 85 （四） 评估结论有效期 85 资产评估报
8、告 【2019】第 0530 号 【2019】第 0530 号- 4 - （五） 有关评估结论的其他说明 85 十一、 特别事项说明 . 86 十二、 评估报告使用限制说明 . 92 十三、 评估报告日 . 93 资产评估报告 【2019】第 0530 号 【2019】第 0530 号- 5 - 摘要 中国船舶工业股份有限公司拟向中船海洋与防务装备股份有限公司及新 华人寿保险股份有限公司等发行股份购买广船国际有限公司 51%股权涉及 股东全部权益价值资产评估报告 东洲评报字【2019】第 0530 号 （摘要） 上海东洲资产评估有限公司接受委托，根据法律、行政法规和资产评估准则的规 定，坚持独
9、立、客观和公正的原则，采用合适的评估方法，按照必要的评估程序，对 经济行为所对应的评估对象进行了评估。资产评估情况摘要如下： 委托人：中国船舶工业集团有限公司、中国船舶工业股份有限公司、中船海洋与 防务装备股份有限公司 被评估单位：广船国际有限公司 评估目的：股权收购 经济行为：根据中国船舶工业集团有限公司关于中国船舶工业股份有限公司发 行股份购买资产所涉及审计和资产评估事项的复函（船经函201915号）及中国船 舶工业股份有限公司董事会决议，中国船舶工业股份有限公司拟向中船海洋与防务装 备股份有限公司及新华人寿保险股份有限公司等发行股份购买广船国际有限公司51% 股权。 评估对象：评估对象为
10、被评估单位股东全部权益价值。 评估范围：评估范围为被评估单位全部资产及负债，具体包括流动资产、非流动 资产及负债等。被评估单位申报的全部资产合计账面价值18,966,360,041.75元，负债 合计账面价值12,080,193,741.04元，股东权益账面价值6,886,166,300.71元。合并总 资产20,589,360,460.93元，负债13,902,711,696.22元，净资产6,686,648,764.71元， 合并口径归属于母公司净资产6,623,194,834.00元。 价值类型：市场价值 评估基准日：2019年4月30日 特别提示：本资产评估报告仅为报告中描述的经济行为
11、提供价值参考。以下内容摘自资产评估 报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读评估报告正文。 资产评估报告 【2019】第 0530 号 【2019】第 0530 号- 6 - 评估方法：主要采用资产基础法和收益法，在综合评价不同评估方法、初步价值 结论的合理性及所使用评估数据的质量和数量的基础上，最终选取资产基础法的评估 结论。 评估结论： 经评估， 被评估单位股东全部权益价值为人民币10,543,806,259.47元。 大写：人民币壹佰零伍亿肆仟叁佰捌拾万陆仟贰佰伍拾玖圆肆角柒分。 本评估结论并未考虑在经济行为实施过程中由于控股权或少数股权等因素产生的 溢价或折价，
12、亦未考虑股权流动性的影响。 我们提示委托人：股东部分权益价值并不必然等于股东全部权益价值与部分股权 比例的乘积。实施本次经济行为时，在切实可行的情况下应予以适当考虑由于控股权 或少数股权等因素产生的溢价或折价，以及股权流动性对本评估结论的影响。 评估结论使用有效期：为评估基准日起壹年，即有效期截至 2020 年 4 月 29 日。 其他报告使用人：除本资产评估报告的委托人及被评估单位之外的经济行为相关 的当事方和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人。 特别事项： 1、截至评估基准日，广船国际有限公司及其下属子公司权属资料不全面或者存在 瑕疵的情况如下： 【1】截至评估基准日，广船国际有限公司
13、部分商标注册证遗失，经国家工商局 商标局网站查询，确认商标所属权为广船国际有限公司，本次评估考虑补办费。 【2】截至评估基准日，广船国际有限公司所拥有的位于湖南省衡阳市高新区解放 大道湘江城市花园1、2栋小区商场房屋建筑物系由中船海洋与防务装备股份有限公司 划转至广船国际有限公司，截至报告出具日，房屋所有权及国有土地使用权尚未完成 过户及变更手续，本次评估未考虑该事项可能带来的影响。 【3】截至评估基准日，广船国际有限公司及其子公司存在的房屋建筑物尚未办理 产权证： 序号序号 公司名称公司名称 建筑物名称建筑物名称 结构结构 建成年月建成年月 建筑面积（建筑面积（M2M2） 账面净值（元）账面
14、净值（元） 1 广州广船大型机械设备有限公 司 机加工车间 钢结构 2010/6/30 22,745.93 93,820,197.33 2 广州广船大型机械设备有限公 司 机加工中心综合楼 框架 2010/6/30 3,044.00 6,521,802.94 3 中山广船国际船舶及海洋工程 有限公司 1#配电房 钢混 2012/11/30 959.00 4,953,108.03 4 中山广船国际船舶及海洋工程 有限公司 1#天然气调压混配 站 钢混 2012/12/31 113.00 628,271.23 资产评估报告 【2019】第 0530 号 【2019】第 0530 号- 7 - 5
15、中山广船国际船舶及海洋工程 有限公司 生产生活辅助楼 钢混 2012/12/31 6,613.00 13,732,100.80 6 中山广船国际船舶及海洋工程 有限公司 油漆油料化学品库 钢混 2012/11/30 737.00 2,383,485.35 7 中山广船国际船舶及海洋工程 有限公司 油性废弃物间 钢混 2012/11/30 224.00 825,060.30 8 中山广船国际船舶及海洋工程 有限公司 电梯及剪压床加工 及装配车间、剪压 床焊接件车间、外 场道路及管网 钢结构 2018/11/1 30,053.53 58,207,549.99 9 广州中船文冲船坞有限公司 新建公共
16、厕所 钢混 2015/12/15 170.00 233,174.02 10 广州中船文冲船坞有限公司 特种管子车间 钢混 2017/6/1 6,182.00 14,164,029.65 上述建筑面积由企业提供，若企业后续取得权证与本次取得数据不一致，可能会 导致评估值变动。其中序号1已取得由广州市规划和自然资源局南沙分局出具的关于 广船国际有限公司下属全资子公司（广州广船大型机械设备有限公司）有关房产证办 证情况的证明。序号8尚未完成竣工验收，属于暂估转固项目。 【4】截至评估基准日，广船国际有限公司的子公司广州广船大型机械设备有限 公司部分土地尚未取得国有土地使用证 。截至目前，被评估单位已取得广州市规划 和自然资源局南沙分局关于广船国际有限公司下属全资子公司（广州广船大型机械 设备有限公司）土地购置情况的证明 ，龙穴岛用地面积6472平方米用地符合土地利用 总体规划，该地块拟于近期办理公开出让手续，广州广船大型机械设备有限公司参与 竞买该地块不存在障碍，目前尚未开展招拍挂，且土地出让金价格尚未确定。本次资 产基础法
