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1、风险管理最新笔记 银行资格认证考试培训笔 记 目 录第一章商业银行风险管理基础 311商业银行风险管理的基本概念 3111风险与风险管理 3112商业银行风险的基本种类 4113商业银行风险管理的主要方法 4114商业银行风险与资本 412商业银行风险管理的基本架构 5121商业银行风险管理环境 5122商业银行风险管理组织 6123商业银行风险管理流程 7124商业银行风险管理信息系统 7第二章信用风险控制 921信用风险识别 9211信用风险识别和概述 9212单一客户信用风险识别 9213集团客户风险识别 10214 个人客户风险识别 11215组和风险识别 1222信用风险评估与计量
2、12221客户信用评级 12222债项评级 12223压力测试 13224信用风险基本模型 1323信用风险监测与报告 15231风险监测对象 15232风险监测的主要指标 15233风险预警 15234风险报告 1624信用风险控制 17241控制方法 17242限额管理 18243信用风险组合管理 19第三章 市场风险管理 2131市场风险识别 21311资产分类 21312市场风险分类 2132市场风险计量 23321基本概念 23322VaR（value at risk）方法 24323其他计量方法 2533市场风险监测与控制 26331市场风险监测与控制框架岗位设置及职责约束 263
3、32市场风险监测 26333市场风险控制 26第4章 操作风险管理 2741操作风险识别 27411人员因素 27412内部流程 27413系统缺陷 27414外部事件 2742 操作风险评估和计量 28421风险评估要素 28422风险评估方法 28423风险资本计量 2943操作风险监测与报告 30431风险监测 30432风险报告程序 30433风险报告内容 3044操作风险控制 31441风险控制环境 31442产品线控制 31443风险转移途径 31第5章 其他主要风险的管理 3251流动性风险管理 32511流动性与流动性风险 32512流动性的度量和计算 33513流动性风险的原
4、因和预警 33514传统流动性风险管理办法 33515现代流动性风险管理方法 3452国家风险管理 35521国家风险评级 35522国家风险评估 35523国家风险管理办法 355声誉风险管理 365声誉风险管理的作用和主要特征 36声誉风险管理的基本做法 365法律/合规风险管理 37541作用和主要内容 37基本做法 3755战略风险管理 38551作用 38552战略风险管理的基本做法 38第六章 银行监管和市场约束 3861银行监管（bank regulation） 39611银行监管的内容 39612银行监管方法 42613银行监管规则 4462市场约束 44621市场约束和信息披
5、露 44622外部审计 45第一章商业银行风险管理基础11商业银行风险管理的基本概念111风险与风险管理1风险、损失与收益（1）风险的含义、特征l 未来结果的不确定性l 未来结果的损益性l 风险事故发生及风险因素变化的可能性l 风险发生具有一定的扩散型（2）风险与损失（3）风险与收益2风险管理与商业银行经营（1）承担和管理风险是商业银行的基本职能、也是商业银行业务不断创新发展的原动力（2）风险管理能够成为商业银行实施经营战略的手段，极大的改变了商业银行经营管理模式l 从业务指导上升到战略管理，从片面追求收益上升到全面管理，从定性为主上升到定量分析为主（3）风险管理为商业银行风险定价政策提供依据
6、，并有效管理上也银行的业务组合（4）健全的风险管理体系为商业银行创造附加价值（5）提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求l 两大因素决定商业银行的风险承受能力：资本金规模和风险管理水平3商业银行风险管理的发展（1）资产风险管理阶段（2）负债风险管理阶段（3）资产负债管理阶段（4）全面风险管理阶段l 新巴塞尔协议中的三大约束：最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面l 全新的风险管理模式、管理体系、管理范围、管理过程、管理方法112商业银行风险的基本种类1信用风险债务人或交易对手未能履行金融工具的义务或信用质量发生变化，影响金融工具的价值，从而
7、给债权人或金融工具持有人带来损失的风险l 属于非系统风险l 包括违约风险、交易对手风险、信用迁移风险、信用时间风险、可归因于信用风险结算风险2市场风险由于市场价格波动而导致银行表内、外头寸遭受损失的风险l 狭义的指股票市场风险l 属于系统风险3操作风险l 由人员、系统、流程和外部事件所引发l 内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性、客户、产品及业务做法、实物资产损坏、业务中断和系统失灵、交割及流程管理等7种表现形式l 操作风险具有非营利性，可转化性（可转化成市场和信用风险），故不好区别4流动性风险无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性l 分为资产流动性风险和负债
8、流动性风险l 相对而言，风险产生的因素很多5国家风险指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性，简单说，就是赚了钱，汇不回来l 政治风险、社会风险、经济风险l 发生在国际贸易中、国际贸易中的所有主体都可能遭受6声誉风险7法律/合规风险l 特殊的操作风险8战略风险113商业银行风险管理的主要方法1风险分散2风险对冲l 自我对冲和市场对冲3风险转移l 分为保险转移和非保险转移l 只能转移非系统风险4风险规避5风险补偿就是对于高风险的客户，提高金融产品价格114商业银行风险与资本1资本的作用（1）为银行提供融资（2）吸收和消化风险（3）限
9、制银行过度扩张和风险承担（4）维持市场信心（5）为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力2会计资本账面资本，即所有者权益3监管资本与资本充足率（1）监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本（2）巴塞尔协议l 监管资本分为核心资本和附属资本l 核心资本包括所有者权益和公开储备，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具l 信用风险标准法、内部评级初级法和内部评级高级法、市场风险标准法、高级计量法、操作风险基本指标法、标准法、高级计量法l 整体资本充足率为8%，核心资本充足率4%4经济资本商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来
10、一定期限内资产的非预期损失而应持有的资本金l 会计资本应该大于经济资本l 监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势12商业银行风险管理的基本架构121商业银行风险管理环境1商业银行公司治理核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制（1）董事会成员应称职、应核准战略目标和价值准则并监督实施、应界定自身和高级管理层的权利及责任，并在全行实行问责制、应保持对高管层的监督、董事会和高管层应有效发挥内部审计部门及外部审计部门及内控部门的总用、应保持薪酬政策与银行文化及长期目标相一致、商业银行应保持公司治理的透明度、了解银行运营架构等八大原则（2）
11、我国做法l 完善股东大会、董事会、监视会、高级管理层的议事制度和决策程序l 明确上述人员的权利义务l 监理健全以监事会为核心的监督机制l 监理完善的信息报告和信息披露制度l 监理合理的薪酬制度，强化激励约束机制2商业银行内部控制为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制（1）目标l 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行l 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现l 确保风险管理体系的有效性l 确保业务纪录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整（2）实现目标的5要素l 内部控制环境l 风险识别与评估
12、l 内部控制措施l 信息交流与反馈l 监督评价与纠正（3）原则l 内部控制要全面，要全员参与l 应当以防范风险、审慎经营为出发点l 内部控制应当有高度权威性l 内控部门应独立并有权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报3商业银行风险文化（1）定义：在经营过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值，通过风险管理战略、风险管理制度以及员工风险管理行为表现出来的一种企业文化（2）先进的文化理念l 风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段l 风险管理的目标是通过主动地风险管理过程实现风险和收益的平衡l 风险管理应支持商业银行的整体战略l 应充分了解所有风险，并建立完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度对待（3）风险文化的培植l 是“终身制”的事业l 向员工广泛宣传l 通过制度，将文化融入到每一个员工的日常行为中4商业银行管理战略（1）定义：在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较后，提出的一整套包括商业银行发展的战略目标，以及为实现这些目标所采取的措施的战略（2）基本内容：包括战略目标和实现路径两方面（3）与风险管理的关系l 风险管理是银行管理战略的一个重要方面l 战略目标中包括风险管理目标l 风险管理过程本事是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径122商业银行风险管理组织1董事会：最高风险管理/决
