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1、副科长岗位职责一、 岗位职责1、依据会计核算办法和有关制度规定认真组织各自分管工作的财务管理、会计核算工作，按规定时间编制会计决算，及时向科长提供财务情况。2、监督指导各自分管工作的业务操作过程，审核完成的工作情况。3、定期向科长汇报所分管的工作情况，提供有利于分管工作和全局财务管理的建议，对分管的工作年初提交工作计划，执行中有请示、有汇报，年终做出工作总结。4、认真完成科长交办的其他工作，负责对分管工作的工作人员的业务培训和职业道德教育工作。5、工作中有交叉关系的业务各分管负责人要积极配合，作好数据的核对和交叉业务的账务处理，配合相关部门作好与分管工作有关系的各项工作。6、定期组织清理分管业
2、务的各种挂账和核对资产存货情况，以书面材料向科长汇报。二、工作流程工作中情况请示汇 报组织开展工 作 年初制定并提交工作计 划监督指导业务操作过程审核整改工作成 果年终工作总 结三、风险点1、制定工作计划。2、工作中情况请示和汇报。3、监督指导操作过程。四、防控措施1、各分管副科长组织开展工作必须依照工作计划内容，工作计划外的工作由科长另外交办。2、各副科长在工作中的情况必须保持同科长沟通，科长每月召开一次科长例会，听取工作情况汇报，共同研究需要解决的工作，制定出解决办法，会计要有会议记录。3、科长每月抽查各分管科长工作情况，对所有处理的账务进行审核。4、除分管工作外的所有工作必须由科长下达，
3、对内对外报出的数据必须经科长审核，费用核销业务账务处理要经科长批示，对上的工作请示和汇报由科长负责。5、重大事项和专项资金项目的管理由科长组织相关人员共同商定出工作方案，按方案开展工作。综合会计岗位职责一、 岗位职责1、核算汇总全局及所属企事业单位和部门的各项收入、生产成本、费用支出及企业经营成果，编制企业会计决算，按月清理各种挂账，对呆死账要及时提出向科长汇报。2、应交税务机关的企业各项税金的计算、申报、缴纳和账务处理，作好有代扣代缴业务的事务。3、负责本部门向林业局各级领导和部门提供的财务数据信息资料的填制，汇总每月各项收支情况，填制汇总表和明细表。4、粮食直补、家电下乡、遗属补助、城镇居
4、民低保补贴等业务处理，认真领会发放的政策性文件并配合涉及的相关部门作好发放工作。5、汇同劳资和社保部门核对相关数据，对上缴社保的各种保险作账务处理。6、与所属单位核对往来结算账目并作出账务调整，监督出纳人员核对银行未达账项并对未达账项作账务处理。7、检查指导所属单位的会计业务及账务处理，定期对企业的经营情况作出分析并上报科长，为企业管理提供真实有说服力的分析材料。二、业务操作流程1、办理会计业务流程交出纳员填支票并加盖印鉴取得并审核原始凭证填制付款凭证会计审核支票加盖印鉴填制决算会计凭证入账稽核并审核盖章2、办理转账业务流程稽核员稽核签字填制会计凭证取得并审核原始凭证登记明细账季末汇总编制决算
5、三、风险点取得的原始凭证和加盖印鉴。四、采取的防控措施1、会计人员收到的原始凭证要对以下方面审核：（1）原始凭证与发生的业务是否相符；（2）原始凭证列出的项目是否是在规定可核销的范围内；（3）是否有领导签字和科长审核意见。不具备上述条件不允许填制会计凭证。2、加盖印鉴财务印鉴必须由出纳和会计分离保管和使用，两个印鉴不能同时存放一处。3、稽核人员要对业务发生至结束的会计处理全程稽核，无稽核员签字的会计凭证无效。出纳员岗位工作职责一、岗位职责1、按资金管理规定收取和支付企业的各种款项，按会计核算制度要求对收取和支出的资金登记银行存款和现金日记账，并及时与总账核对。2、根据会计人员填制的会计凭证办理
6、资金支付业务。3、在分管领导的监督下与会计人员核对企业在银行设立的账户的未达账项，填列未达账项金额和未达原因，交会计作为账务调节。4、办理企业收入的资金存储业务，收取企业发生结算业务在银行的票据和凭证，及时交会计人员处理业务。5、办理企业在银行开设的账户许可证年检。6、按会计制度和银行规定妥善保管从银行领取的各种空白支票。二、业务操作流程1、付款业务稽核会计审核盖印鉴签发付款凭证审核会计凭证交领导人签字并持凭证去银行提款记账完毕将会计凭证交至会计人员2、收款业务收据联交给交款人开出收据送交会计复核签字清点现金或其他存款凭据将存单记账后送交会计作账务处理去银行存款3、办理单位之间的结算持结算凭证
7、去银行办理送交会计凭证及附件稽核填制结算凭证后交会计审核审核会计填制的凭证三、风险点1、签发付款支票的种类。2、加盖印鉴。3、收款和去银行存款。4、银行账户。四、采取的防控措施1、出纳员签发支票必须按会计填制的内容区分货币支付和转账支付，单位之间的结算一律转账支付，不允许货币支付方式。2、财务印鉴不能由出纳员一人保管和使用。3、收款必须在当事人和会计面前点清并开出收据。4、去银行存款要有二名以上工作人员同去办理，必须存至企业账户，不允许存至个人名下。5、任何人不准擅自将企业账户借用他人或单位使用。6、出纳人员的办公桌和卷柜不准存放与本职工作无关的物品和现金存折，外出要向科长请假，出行时和回岗时
8、要同替代工作人员在主管会计的监督下核对余额和外出期间的收支情况。文秘岗位职责一、职责范围1、接收本局和上级的各种文件，登记文件收发记录簿，及时送交部门领导阅示。2、负责本部门对下的文件和函件的下发工作，经管并及时上交需本部门传阅的文件，作好此类文件的记录，填写收到和传阅时间；3、保管为本部门业务处理依据的文件、函件等资料。4、按会计年度分类装订会计年度内的各种文件，登记档案表，用专柜存档。5、管理本部门的公章，登记公章使用记录簿。二、工作流程1、局内文件传阅按批示意见送交办人阅办交科长批 示收回文件登记传送情况接收各级文件登记记录簿年终存档2、付阅文件收回文件交办公室 同时作登记记录按领导批示
9、交传阅人接收文件登记记录簿3、使用公章收取公章放至存放处盖章材料交经办人按科长批示盖章，登记使用情况启示请示科长盖章事宜三、风险点1、文件的保管；2、公章的加盖和保管。四、防控措施1、文秘人员必须建立接收和传阅文件记录簿，一要记载接收时间、文件序号和文件的名称；二要记载传阅文件的过程，注明阅读文件的人员姓名；三要对传阅的文件审核，阅读人是否有签名；四要催收文件及时返回办公室。2、本部门以外的单位和个人查阅文件必须经科长批准，文秘人员不准擅自为他人提供。3、文秘工作人员要建立公章使用情况登记簿，动用公章必须经科长批准，使用时要在登记簿中注明批准人，盖章内容、经办人、时间、盖章材料的份数。4、传阅
10、完毕的文件和单位公章不准随意摆放外面，要用专柜存放。财务档案管理员工作职责一、工作职责1、对本部门全年的会计账簿、会计凭证和相关的会计资料年终登记造册，用专柜存放归档。2、检查指导林业局所属单位的会计档案管理工作。3、按年度清理全局至保管期限的档案，与有关领导和相关部门按销毁程序销毁到期的档案。4、管理调出档案的收发工作，登记档案管理台账。二、工作流程1、年度存档对档案柜编制序号标签将档案放入档案专柜编制档案序号登记汇总表对全年会计档案分类清点2、外用档案注销调用登记按调用时间催收归档办理调用登记依据科长批示登记3、销毁档案批复申请、组织有关人员核点清点应销毁档案并登记明细表以林业局条头形成申
11、请文件上报销毁档案、注销档案记录三、风险点1、档案室管理。2、外调档案。3、销毁档案申请。四、防控措施1、会计档案室必须由二人或二人以上共同管理，档案室和档案柜的钥匙分别保管，不能由一人独立办理查阅档案工作，查阅或调用档案需经科长批准，登记注明数量、需用时间、用档单位和经办人，到期及时催收，并作归还登记。2、档案员不准擅自带他人入内，档案室除存放档案，不准存放其他物品。3、归档的档案材料必须有台账，档案柜上要粘贴标签。4、档案员销毁到期档案，必须以书面形式作出申请，然后由本局组织相关部门复核无误后上报申请，申请不经上级批准不能擅自销毁，销毁时相关人员到指定地点监销，完毕后在销毁明细表上签字，档
12、案员以明细表和批复为附件注销档案。财务计划岗位职责一、岗位职责1、编制全局财务收支计划经审定下发。2、监督计划完成情况。3、年终编报各单位的计划完成表，根据现行政策和实际情况提出下年度编制计划的增减依据。二、工作流程根据审批意见确定最终数据递交科长并一同向主管领导汇报审批编制计划初稿监督执行情况年终提交评定分析用支起草文件下达计划通知三、风险点1、编制计划初稿2、监督执行四、防控措施1、编制计划初稿必须领会上级和本局的年度工作方针和目标，结合林业局的经济状况编制。2、掌握当前的物价情况和劳务市场用工情况。3、了解所属单位和部门的车辆、设备、人数，支出项目和生产单位的生产条件和作业工序。4、会同
13、劳资、营林、资源、生产等部门到现地踏查，真正了解作业条件。5、对收入、成本、费用确定的初步标准必须会同科长和相关主管会计共同研究，到基层了解情况和初步落实不能独自工作。6、执行计划过程中如有特殊情况需调整计划，必须以书面报告申请，主要领导批准同意后，主管计划人员方能调整。固定资产会计岗位职责一、岗位职责1、负责国有资产购置，竣工升账时与财务有关的账务处理和其他方面的工作，认真登记总账明细账和资产卡片。2、定期清查国有资产情况并填制清点表附文字说明向科长汇报。3、计算固定资产的年折旧额，编制年度折旧计划。4、负责固定资产的报废、调出、出售、租借、投资的账务处理和相关手续，核算固定资产维修的会计业
14、务。5、参与企业资产的评估工作。6、监督指导林业局所属单位的国有资产管理和使用情况，建立和完善管理制度。二、工作流程1、资产升账登记资产卡片或台账，办理交付使用单位手续完备升账凭证填制会计凭证审查相关资料和账目清点检查使用单位在使用过程的资产情况2、报废局鉴定并出据鉴定报告作报废账务处理，注销卡片台账起草报废申请上报依据清查情况统计报废资产提交鉴定3、出售资产收取出售款作账务处理参与出售资产全过程向主管负责领导及组织提供资产情况审查出售资产的相关材料三、风险点1、资产升账手续及程序。2、报废资产变卖。3、出售资产的相关资料和出售程序。四、防控措施1、购置、建造的固定资产升值必须具备如下凭据：年度计划或局长办公会决定、购置资产合同、建造预算、中标单位资质、中标书、施工合同、购置资产发票和施工单位结算发票（造价必须同发票金额一致）、竣工报告和验收交付使用单位接收单，主管会计以此作为升值的会计凭证附件，不能缺少其中任何一项。2、报废的资产变卖收回残值时，出售价款的确定必须遵循如下规定：（1）报废的资产经中介部门评估；（2）
